PAGE鐵建內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在加強(qiáng)鐵建公司的內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，提高運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于鐵建公司總部及所屬各分公司、子公司、項(xiàng)目部等各級(jí)機(jī)構(gòu)及其全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合鐵建行業(yè)特點(diǎn)和公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行必須符合國(guó)家法律法規(guī)要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。3.制衡性原則：確保各部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)鐵建公司建立健全了適應(yīng)公司發(fā)展的組織架構(gòu)，包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及各職能部門和業(yè)務(wù)單位。各層級(jí)之間職責(zé)明確，相互協(xié)作，共同推動(dòng)公司運(yùn)營(yíng)。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)：負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略決策、重大事項(xiàng)審批等，對(duì)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。2.監(jiān)事會(huì)：監(jiān)督公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制執(zhí)行情況，對(duì)董事會(huì)及管理層履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督。3.管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)按照規(guī)定流程進(jìn)行，對(duì)內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)直接責(zé)任。4.職能部門財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。人力資源部：負(fù)責(zé)人事管理、薪酬福利、培訓(xùn)發(fā)展等，建立健全人力資源相關(guān)內(nèi)控制度，保障員工權(quán)益。工程管理部：負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收等全過(guò)程管理，加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的內(nèi)部控制。物資設(shè)備部：負(fù)責(zé)物資采購(gòu)、設(shè)備管理等，規(guī)范物資采購(gòu)流程，確保物資設(shè)備供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量合格，加強(qiáng)物資設(shè)備內(nèi)部控制。其他職能部門：按照各自職責(zé)，做好相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制工作，配合公司整體內(nèi)控體系建設(shè)。5.業(yè)務(wù)單位：各分公司、子公司、項(xiàng)目部等業(yè)務(wù)單位在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行和管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司內(nèi)控制度，對(duì)本單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制負(fù)責(zé)。三、企業(yè)文化與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）企業(yè)文化1.核心價(jià)值觀：培育積極向上的企業(yè)文化，明確公司核心價(jià)值觀，引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的價(jià)值觀和職業(yè)道德觀，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感。2.文化建設(shè)：通過(guò)多種渠道加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，如培訓(xùn)、宣傳、活動(dòng)等，使企業(yè)文化深入人心，成為員工行為準(zhǔn)則和價(jià)值導(dǎo)向。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，制定具體的應(yīng)對(duì)措施，并跟蹤落實(shí)情況。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素或原有風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。四、資金活動(dòng)控制（一）籌資活動(dòng)控制1.籌資決策：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和資金需求，制定合理的籌資策略，明確籌資規(guī)模、籌資方式、籌資用途等。2.籌資審批：嚴(yán)格執(zhí)行籌資審批程序，對(duì)籌資方案進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，報(bào)經(jīng)董事會(huì)或管理層審批后實(shí)施。3.籌資執(zhí)行：按照籌資方案組織實(shí)施籌資活動(dòng)，確保資金及時(shí)、足額到位。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，維護(hù)良好的融資關(guān)系。4.籌資償還：按時(shí)足額償還籌資本息，合理安排還款資金，避免逾期還款帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）投資活動(dòng)控制1.投資決策：建立科學(xué)的投資決策機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，明確投資目標(biāo)、投資規(guī)模、投資方式等。2.投資審批：嚴(yán)格執(zhí)行投資審批程序，重大投資項(xiàng)目報(bào)經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審批后實(shí)施。3.投資執(zhí)行：按照投資方案組織實(shí)施投資活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目進(jìn)展情況。4.投資處置：根據(jù)投資項(xiàng)目實(shí)際情況，及時(shí)做出投資處置決策，合理處置投資資產(chǎn)，確保投資收益最大化或損失最小化。（三）資金營(yíng)運(yùn)控制1.資金預(yù)算：編制年度資金預(yù)算，合理安排資金收支，提高資金使用效率。加強(qiáng)資金預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)控，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.資金調(diào)度：建立資金調(diào)度管理制度，明確資金調(diào)度的原則、流程和審批權(quán)限。根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理調(diào)度資金，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。3.資金安全：加強(qiáng)資金安全管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等制度，確保資金收付安全。定期對(duì)資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。五、采購(gòu)業(yè)務(wù)控制（一）采購(gòu)計(jì)劃1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，結(jié)合庫(kù)存情況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、規(guī)格、時(shí)間等。2.采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，報(bào)管理層審批后實(shí)施。（二）供應(yīng)商選擇1.建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評(píng)估。2.定期更新合格供應(yīng)商名錄，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作，確保采購(gòu)物資質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。（三）采購(gòu)審批1.嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)審批程序，根據(jù)采購(gòu)金額大小，明確審批權(quán)限。2.采購(gòu)申請(qǐng)需經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。（四）采購(gòu)合同1.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等。2.加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同有效履行。（五）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)物資到貨后，組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的物資辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（六）付款1.按照采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間，辦理付款手續(xù)。2.付款申請(qǐng)需經(jīng)相關(guān)部門審核，報(bào)管理層審批后支付。加強(qiáng)對(duì)付款環(huán)節(jié)的審核和監(jiān)督，防止資金流失。六、資產(chǎn)管理控制（一）貨幣資金管理1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金安全。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)。3.建立貨幣資金盤點(diǎn)制度，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。（二）存貨管理1.制定存貨管理制度，明確存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等流程。2.加強(qiáng)存貨核算，準(zhǔn)確記錄存貨數(shù)量、成本等信息。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤盈、盤虧、毀損等情況，確保存貨賬實(shí)相符。（三）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等流程。2.加強(qiáng)固定資產(chǎn)核算，準(zhǔn)確計(jì)提折舊，反映固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)情況。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)等，確保固定資產(chǎn)安全完整。（四）無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)（如專利、商標(biāo)、著作權(quán)等）管理，做好無(wú)形資產(chǎn)的登記、評(píng)估、攤銷等工作。2.對(duì)其他資產(chǎn)（如長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)等）進(jìn)行規(guī)范管理，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確、管理有效。七、銷售業(yè)務(wù)控制（一）銷售定價(jià)1.根據(jù)市場(chǎng)行情、產(chǎn)品成本、競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素，制定合理的銷售價(jià)格策略。2.銷售定價(jià)需經(jīng)相關(guān)部門審核，報(bào)管理層審批后執(zhí)行。（二）銷售合同1.與客戶簽訂銷售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等。2.加強(qiáng)銷售合同管理，跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同有效履行。（三）銷售發(fā)貨1.根據(jù)銷售合同約定，組織安排產(chǎn)品發(fā)貨，確保發(fā)貨及時(shí)、準(zhǔn)確。2.發(fā)貨前對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。（四）銷售收款1.按照銷售合同約定的收款方式和時(shí)間，及時(shí)催收貨款。2.建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款賬齡分析和跟蹤管理，對(duì)逾期賬款采取有效措施進(jìn)行催收。3.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保應(yīng)收賬款賬實(shí)相符，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（五）售后服務(wù)1.建立售后服務(wù)體系，及時(shí)處理客戶反饋的問(wèn)題和投訴，提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)。2.對(duì)售后服務(wù)情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，不斷改進(jìn)售后服務(wù)質(zhì)量，提高客戶滿意度。八、工程項(xiàng)目控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和市場(chǎng)需求，進(jìn)行工程項(xiàng)目立項(xiàng)可行性研究，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。2.項(xiàng)目立項(xiàng)需經(jīng)相關(guān)部門審核，報(bào)管理層審批后實(shí)施。（二）項(xiàng)目招標(biāo)1.按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)，選擇合適的施工單位、監(jiān)理單位等。2.加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保招標(biāo)活動(dòng)公平、公正、公開(kāi)。（三）項(xiàng)目合同1.與中標(biāo)單位簽訂工程項(xiàng)目合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括工程范圍、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工程造價(jià)、付款方式等。2.加強(qiáng)工程項(xiàng)目合同管理，跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同有效履行。（四）項(xiàng)目施工1.建立工程項(xiàng)目施工管理制度，加強(qiáng)對(duì)施工過(guò)程的質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的管理和監(jiān)督。2.定期對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決施工中存在的問(wèn)題。（五）項(xiàng)目驗(yàn)收1.在工程項(xiàng)目竣工后，組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合要求。2.驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，交付使用；驗(yàn)收不合格的工程項(xiàng)目，責(zé)令施工單位限期整改，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（六）項(xiàng)目結(jié)算1.工程項(xiàng)目竣工后，及時(shí)辦理工程結(jié)算手續(xù)，按照合同約定支付工程款。2.加強(qiáng)對(duì)工程結(jié)算的審核和監(jiān)督，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確合理。九、擔(dān)保業(yè)務(wù)控制（一）擔(dān)保決策1.建立擔(dān)保業(yè)務(wù)決策機(jī)制，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.擔(dān)保業(yè)務(wù)需經(jīng)董事會(huì)或管理層審批后實(shí)施，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自對(duì)外提供擔(dān)保。（二）擔(dān)保審批1.嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保審批程序，明確審批權(quán)限，對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資格、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行審查。2.根據(jù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，決定是否提供擔(dān)保以及擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等。（三）擔(dān)保執(zhí)行1.與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等。2.加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同執(zhí)行情況的跟蹤管理，及時(shí)掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況變化。（四）擔(dān)保監(jiān)控1.建立擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。2.當(dāng)被擔(dān)保人出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難或其他可能影響擔(dān)保責(zé)任履行的情況時(shí)，及時(shí)采取措施，督促被擔(dān)保人履行義務(wù)，必要時(shí)行使擔(dān)保權(quán)利。十、財(cái)務(wù)報(bào)告控制（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，為財(cái)務(wù)報(bào)告編制提供可靠數(shù)據(jù)。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告審核1.建立財(cái)務(wù)報(bào)告審核制度，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核和外部審計(jì)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核，確保報(bào)告內(nèi)容符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理制度要求。3.聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司財(cái)務(wù)報(bào)告。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告披露信息的審核和管理，確保披露信息真實(shí)、完整、合規(guī)。十一、全面預(yù)算控制（一）預(yù)算編制1.建立全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制的原則、方法、流程和責(zé)任部門。2.各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制本部門預(yù)算草案，經(jīng)匯總平衡后形成公司年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案報(bào)經(jīng)董事會(huì)或管理層審批后下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。2.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)特殊情況需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，按照規(guī)定程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.預(yù)算調(diào)整需經(jīng)相關(guān)部門審核，報(bào)管理層審批后實(shí)施。十二、合同管理控制（一）合同訂立1.建立合同管理制度，明確合同訂立流程，包括合同起草、審核、簽訂等環(huán)節(jié)。2.合同起草應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)，符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。合同審核需對(duì)合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性等進(jìn)行審查。3.合同簽訂需經(jīng)授權(quán)代表簽字蓋章，確保合同生效。（二）合同履行1.加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的跟蹤管理，及時(shí)掌握合同執(zhí)行進(jìn)度，確保合同有效履行。2.建立合同履行監(jiān)督機(jī)制，對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)協(xié)商解決，必要時(shí)采取法律措施維護(hù)公司權(quán)益。（三）合同變更與終止1.合同變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面協(xié)議。合同變更協(xié)議需按照合同訂立流程進(jìn)行審核和簽訂。2.合同終止時(shí)應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行清理和結(jié)算。（四）合同檔案管理1.建立合同檔案管理制度，對(duì)合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管。2.合同檔案應(yīng)包括合同原件、審批文件、履行記錄等，便于查閱和追溯。十三、內(nèi)部審計(jì)控制（一）審計(jì)計(jì)劃1.制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和時(shí)間安排。2.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃需報(bào)經(jīng)管理層審批后實(shí)施。（二）審計(jì)實(shí)施1.按照審計(jì)計(jì)劃組織開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，收集審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)工作底稿。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，確保審計(jì)工作質(zhì)量。（三）審計(jì)報(bào)告1.內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，客觀、公正