PAGE簽發(fā)支票內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司支票簽發(fā)行為，加強(qiáng)支票管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，維護(hù)公司正常經(jīng)濟(jì)秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及支票簽發(fā)的相關(guān)業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：支票簽發(fā)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.審慎性原則：在簽發(fā)支票前，應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行全面、細(xì)致的審核，充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎做出決策。3.職責(zé)分離原則：明確支票簽發(fā)、審批、保管等環(huán)節(jié)的職責(zé)分工，避免權(quán)力過度集中，防止舞弊行為發(fā)生。4.授權(quán)審批原則：嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，未經(jīng)授權(quán)不得擅自簽發(fā)支票，確保每筆支票簽發(fā)都經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟鞒?。二、支票的購買與保管（一）購買1.支票的購買由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)。購買前，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理確定購買數(shù)量，并填寫支票購買申請(qǐng)表，詳細(xì)注明所需支票的種類、數(shù)量等信息。2.申請(qǐng)表需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可前往銀行辦理購買手續(xù)。購買時(shí)，應(yīng)確保支票的安全性，當(dāng)面清點(diǎn)支票數(shù)量、號(hào)碼等信息，并與銀行出具的相關(guān)憑證進(jìn)行核對(duì)。3.購買支票后，應(yīng)及時(shí)將支票存放在專門的保險(xiǎn)柜中，并做好記錄，包括購買日期、支票號(hào)碼段、數(shù)量等。（二）保管1.支票保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守支票保管制度。支票必須存放在公司指定的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)具備防火、防盜、防潮等功能。2.支票保管人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，不得隨意透露給他人。如因工作需要暫時(shí)離開崗位，應(yīng)將支票及保險(xiǎn)柜鑰匙等妥善交接給其他指定人員，并做好交接記錄。3.定期對(duì)支票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保支票數(shù)量與記錄一致。如發(fā)現(xiàn)支票丟失、被盜等情況，應(yīng)立即采取措施，如掛失止付等，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。三、支票的簽發(fā)流程（一）申請(qǐng)1.公司各部門因業(yè)務(wù)需要使用支票支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)表。申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明收款單位名稱、賬號(hào)、開戶銀行、支付金額、支付事由等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票或其他證明文件。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。（二）審核1.財(cái)務(wù)部門收到支票領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)首先對(duì)申請(qǐng)表的填寫內(nèi)容進(jìn)行完整性和準(zhǔn)確性審核。如發(fā)現(xiàn)填寫不規(guī)范或信息不完整，應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)部門進(jìn)行更正。2.對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核。審核人員應(yīng)查閱相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件，核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性，并判斷是否符合公司的財(cái)務(wù)政策和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.對(duì)支付金額進(jìn)行審核。審核人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，核對(duì)支付金額的合理性，并與預(yù)算進(jìn)行比對(duì)。如發(fā)現(xiàn)金額異?；虺鲱A(yù)算，應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門溝通，了解情況并提出處理意見。（三）審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，不同金額的支票簽發(fā)需經(jīng)過相應(yīng)層級(jí)的審批。一般情況下，小額支票（金額在[X]元以下）由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；大額支票（金額在[X]元以上）需經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批。2.審批人員應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)事項(xiàng)，在申請(qǐng)表上簽署審批意見。如同意簽發(fā)，應(yīng)明確注明批準(zhǔn)金額和支付日期等信息；如不同意簽發(fā)，應(yīng)說明理由，并及時(shí)反饋給申請(qǐng)部門。（四）簽發(fā)1.經(jīng)審核、審批通過后，支票保管人員根據(jù)審批意見，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容簽發(fā)支票。簽發(fā)時(shí)，應(yīng)確保支票上的各項(xiàng)信息準(zhǔn)確無誤，包括收款單位名稱（全稱）、賬號(hào)、開戶銀行、支付金額（大寫和小寫）、出票日期、用途等。2.在支票的存根聯(lián)上填寫相關(guān)信息，并由簽發(fā)人簽字確認(rèn)。存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，作為記賬憑證的附件。3.支票簽發(fā)后，應(yīng)在支票登記簿上進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括支票號(hào)碼、收款單位、金額、用途、簽發(fā)日期、領(lǐng)用人等信息。（五）交付1.支票簽發(fā)完成后，應(yīng)由專人將支票交付給收款單位或其授權(quán)代表。交付時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方在支票簽收登記簿上簽字確認(rèn)，注明簽收日期、支票號(hào)碼等信息。2.如因特殊情況需要委托他人代領(lǐng)支票，應(yīng)辦理書面委托手續(xù)，并要求代領(lǐng)人在簽收登記簿上簽字確認(rèn)。代領(lǐng)人應(yīng)將支票及時(shí)轉(zhuǎn)交給收款單位，并做好交接記錄。四、支票的使用監(jiān)督與檢查（一）日常監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支票的使用情況進(jìn)行檢查，包括支票的簽發(fā)、審批、交付等環(huán)節(jié)。檢查內(nèi)容主要包括支票的填寫是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全、交付是否及時(shí)等。2.對(duì)支票使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）專項(xiàng)檢查1.公司應(yīng)定期組織對(duì)支票內(nèi)控制度的專項(xiàng)檢查，檢查范圍包括制度的執(zhí)行情況、流程的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性等。2.專項(xiàng)檢查可采用內(nèi)部審計(jì)、自查自糾等方式進(jìn)行。檢查結(jié)束后，應(yīng)形成專項(xiàng)檢查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反支票內(nèi)控制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。2.對(duì)于涉嫌違法犯罪的行為，公司將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。五、支票的掛失與注銷（一）掛失1.如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，應(yīng)立即向銀行辦理掛失止付手續(xù)。掛失時(shí)，應(yīng)提供支票的相關(guān)信息，如支票號(hào)碼、金額、出票日期等。同時(shí)，應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告，以便采取進(jìn)一步措施。2.銀行受理掛失止付后，應(yīng)出具掛失止付通知書。公司應(yīng)妥善保管掛失止付通知書，并作為后續(xù)處理的依據(jù)。（二）注銷1.對(duì)于因各種原因不再使用的支票，應(yīng)及時(shí)辦理注銷手續(xù)。注銷時(shí)，應(yīng)填寫支票注銷申請(qǐng)表，注明支票號(hào)碼、注銷原因等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至銀行辦理注銷。2.銀行辦理注銷手續(xù)后，應(yīng)出具注銷證明。公司應(yīng)將注銷證明與支票存根聯(lián)