PAGE財務參與采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強公司采購業(yè)務的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風險，提高采購效率，確保公司采購活動合法合規(guī)、透明公正、高效有序，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有采購活動，包括但不限于原材料采購、設備采購、辦公用品采購、服務采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保采購行為合法合規(guī)。2.公平公正原則：采購過程應遵循公平、公正、公開的原則，維護公司利益，保障供應商合法權(quán)益。3.效益原則：在確保采購質(zhì)量的前提下，提高采購效率，降低采購成本，實現(xiàn)公司效益最大化。4.內(nèi)部控制原則：建立健全采購內(nèi)部控制體系，加強對采購全過程的監(jiān)督和管理，防范采購風險。（四）職責分工1.采購部門：負責采購計劃的制定、供應商的選擇與管理、采購合同的簽訂與執(zhí)行等工作。2.財務部門：參與采購預算的編制、采購合同的審核、采購付款的結(jié)算與監(jiān)督等工作。3.其他部門：根據(jù)實際需求提出采購申請，配合采購部門進行采購工作，并對采購物資或服務進行驗收。二、采購預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)年度工作計劃和實際需求，于每年年底前編制下一年度的采購預算。采購預算應詳細列出采購項目、規(guī)格型號、數(shù)量、預計單價、采購時間等內(nèi)容。2.采購部門對各部門提交的采購預算進行匯總審核，結(jié)合公司年度經(jīng)營目標和資金狀況，對采購預算進行調(diào)整和平衡，形成公司年度采購預算草案。3.財務部門對采購預算草案進行審核，重點審核預算的合理性、準確性和資金來源的可靠性。審核通過后，報公司管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.采購部門應嚴格按照批準的采購預算組織采購活動，不得擅自突破預算。如因特殊原因需要調(diào)整采購預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.財務部門應加強對采購預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對采購預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預算調(diào)整1.當市場價格波動較大、采購需求發(fā)生重大變化等原因?qū)е略少忣A算無法執(zhí)行時，采購部門應及時提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預算金額等，并附相關(guān)證明材料。3.采購部門將預算調(diào)整申請報公司管理層審批，經(jīng)批準后，財務部門對采購預算進行相應調(diào)整。三、供應商管理（一）供應商選擇1.采購部門應建立供應商評估和選擇標準，包括供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務等方面。2.采購人員應通過多種渠道收集供應商信息，如網(wǎng)絡搜索、行業(yè)推薦、供應商自薦等，并對供應商進行實地考察和評估。3.根據(jù)供應商評估結(jié)果，采購部門確定合格供應商名單，并建立供應商檔案。供應商檔案應包括供應商的基本信息、資質(zhì)證明、業(yè)績情況、合作記錄等內(nèi)容。（二）供應商考核1.采購部門定期對供應商進行考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務等方面。2.采購人員應收集供應商的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，如產(chǎn)品檢驗報告、交貨記錄、客戶反饋等，并對供應商進行綜合評價。3.根據(jù)供應商考核結(jié)果，采購部門對供應商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予獎勵，對于表現(xiàn)不佳的供應商進行警告或淘汰。（三）供應商關(guān)系維護1.采購部門應與供應商保持良好的溝通與合作關(guān)系，定期與供應商進行交流，及時了解供應商的生產(chǎn)經(jīng)營情況和市場動態(tài)。2.對于供應商提出的合理要求和建議，采購部門應及時給予回應和處理，共同解決合作過程中存在的問題。3.采購部門應建立供應商投訴處理機制，對于供應商的投訴和舉報，應及時進行調(diào)查和處理，維護供應商的合法權(quán)益。四、采購流程控制（一）采購申請1.各部門根據(jù)實際需求填寫采購申請表，采購申請表應詳細列出采購項目、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額、申請日期等內(nèi)容。2.采購申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交給采購部門。（二）采購審批1.采購部門收到采購申請表后，對采購申請進行審核，重點審核采購申請的合理性、必要性和預算執(zhí)行情況。2.對于金額較大或重要的采購項目，采購部門應組織相關(guān)部門進行論證和評審，并報公司管理層審批。3.經(jīng)審批通過的采購申請，采購部門方可組織實施采購活動。（三）采購實施1.采購部門根據(jù)采購審批結(jié)果，選擇合適的采購方式進行采購，如招標采購、競爭性談判采購、詢價采購等。2.采購人員應與供應商簽訂采購合同，采購合同應明確采購項目、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等內(nèi)容。3.采購部門應跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中存在的問題，確保采購任務按時完成。（四）驗收付款1.采購物資或服務到貨后，采購部門應組織相關(guān)部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等是否符合采購合同要求。2.驗收合格后，采購部門應填寫驗收報告，并將驗收報告提交給財務部門。3.財務部門根據(jù)采購合同和驗收報告，審核采購付款申請，確保付款金額準確無誤。審核通過后，按照合同約定的付款方式進行付款。五、采購風險管理（一）風險識別1.采購部門應定期對采購活動進行風險識別，分析采購過程中可能存在的風險因素，如供應商違約風險、質(zhì)量風險、價格風險、付款風險等。2.采購人員應關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)信息，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險因素，并采取相應的防范措施。（二）風險評估1.采購部門應根據(jù)風險識別結(jié)果，對采購風險進行評估，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.對于風險較高的采購項目，采購部門應制定專項風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。（三）風險應對1.針對不同類型和程度的采購風險，采購部門應采取相應有效的風險應對措施，如加強供應商管理、完善采購合同條款、建立價格預警機制、加強付款管理等。2.采購部門應定期對風險應對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整和完善風險應對措施，確保風險得到有效控制。六、采購監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.采購部門應建立內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對采購人員的日常管理和監(jiān)督，防止采購人員違規(guī)操作。（二）外部審計1.公司應定期聘請外部審計機構(gòu)對采購活動進行審計，審計內(nèi)容包括采購內(nèi)部控制制度的健