PAGE企業(yè)參與原油內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)在原油業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制，確保原油業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部涉及原油采購(gòu)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)的部門(mén)、崗位及人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管要求，確保原油業(yè)務(wù)活動(dòng)在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋原油業(yè)務(wù)的全過(guò)程，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全方位控制，不留死角。3.制衡性原則：在原油業(yè)務(wù)流程中，合理設(shè)置關(guān)鍵崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)、市場(chǎng)環(huán)境變化以及行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、原油采購(gòu)環(huán)節(jié)控制（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.市場(chǎng)調(diào)研定期收集國(guó)內(nèi)外原油市場(chǎng)動(dòng)態(tài)信息，包括價(jià)格走勢(shì)、供應(yīng)情況、需求變化等，分析市場(chǎng)趨勢(shì)。關(guān)注國(guó)際政治局勢(shì)、地緣政治因素對(duì)原油市場(chǎng)的影響，及時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。2.需求預(yù)測(cè)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單以及庫(kù)存狀況，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的原油需求數(shù)量和質(zhì)量要求。與生產(chǎn)、銷售等部門(mén)密切溝通，確保需求預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.采購(gòu)計(jì)劃編制依據(jù)市場(chǎng)調(diào)研和需求預(yù)測(cè)結(jié)果，制定詳細(xì)的原油采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、時(shí)間、價(jià)格區(qū)間等關(guān)鍵要素。采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核，確保其合理性和可行性。審核通過(guò)后，報(bào)管理層審批。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選建立供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，包括企業(yè)信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，如行業(yè)推薦、網(wǎng)絡(luò)搜索、實(shí)地考察等，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選。2.供應(yīng)商評(píng)估對(duì)篩選出的供應(yīng)商進(jìn)行深入評(píng)估，可采用實(shí)地考察、問(wèn)卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析、客戶反饋等方式，全面了解供應(yīng)商的綜合實(shí)力。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為供應(yīng)商合作關(guān)系調(diào)整的重要依據(jù)。3.供應(yīng)商選擇決策根據(jù)供應(yīng)商評(píng)估結(jié)果，選擇合適的供應(yīng)商建立合作關(guān)系。對(duì)于重要的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)采用招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式確定供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品規(guī)格、價(jià)格條款、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。（三）采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行1.合同簽訂采購(gòu)合同由企業(yè)法務(wù)部門(mén)或?qū)I(yè)法律人員進(jìn)行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)和人員應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度履行審批手續(xù)，確保合同簽訂的合規(guī)性。2.合同執(zhí)行跟蹤建立采購(gòu)合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握供應(yīng)商的交貨進(jìn)度、產(chǎn)品質(zhì)量等情況。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施，如要求供應(yīng)商整改、追究違約責(zé)任、調(diào)整合作關(guān)系等。3.到貨驗(yàn)收原油到貨前，應(yīng)提前做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括制定驗(yàn)收方案、安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具等。到貨時(shí)，嚴(yán)格按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量要求進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。三、原油儲(chǔ)存環(huán)節(jié)控制（一）儲(chǔ)存設(shè)施管理1.設(shè)施建設(shè)與規(guī)劃根據(jù)企業(yè)原油儲(chǔ)存需求，合理規(guī)劃儲(chǔ)存設(shè)施的建設(shè)規(guī)模、布局和類型。儲(chǔ)存設(shè)施的建設(shè)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)安全、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)新建或改造的儲(chǔ)存設(shè)施進(jìn)行可行性研究和論證，確保其技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、安全可靠。2.設(shè)施維護(hù)與保養(yǎng)建立儲(chǔ)存設(shè)施日常維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)儲(chǔ)存設(shè)施進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保設(shè)施正常運(yùn)行。制定設(shè)施應(yīng)急預(yù)案，對(duì)可能出現(xiàn)的設(shè)施故障、安全事故等情況進(jìn)行預(yù)演和應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。3.設(shè)施安全管理加強(qiáng)儲(chǔ)存設(shè)施的安全管理，設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)志，配備必要的消防、安防設(shè)備。建立安全巡查制度，定期對(duì)儲(chǔ)存設(shè)施進(jìn)行安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。（二）庫(kù)存管理1.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)定期對(duì)原油庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定，一般至少每月進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行分析和處理。2.庫(kù)存監(jiān)控建立庫(kù)存監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)掌握原油庫(kù)存數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)位置等信息。根據(jù)市場(chǎng)需求和庫(kù)存狀況，合理調(diào)整庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。（三）儲(chǔ)存安全與環(huán)保1.安全管理制定原油儲(chǔ)存安全管理制度，明確安全操作規(guī)程和安全責(zé)任。加強(qiáng)員工安全培訓(xùn)，提高員工安全意識(shí)和應(yīng)急處理能力。嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)危險(xiǎn)化學(xué)品儲(chǔ)存的安全規(guī)定，確保儲(chǔ)存過(guò)程中的安全。2.環(huán)保管理加強(qiáng)原油儲(chǔ)存過(guò)程中的環(huán)境保護(hù)，采取有效的污染防治措施，防止原油泄漏、揮發(fā)等對(duì)環(huán)境造成污染。定期對(duì)儲(chǔ)存設(shè)施周邊環(huán)境進(jìn)行監(jiān)測(cè)，確保環(huán)境質(zhì)量符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。四、原油運(yùn)輸環(huán)節(jié)控制（一）運(yùn)輸方式選擇1.運(yùn)輸方式評(píng)估根據(jù)原油的性質(zhì)、數(shù)量、運(yùn)輸距離、運(yùn)輸時(shí)間要求等因素，綜合評(píng)估不同運(yùn)輸方式的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇合適的運(yùn)輸方式。常見(jiàn)的原油運(yùn)輸方式包括管道運(yùn)輸、水路運(yùn)輸、公路運(yùn)輸?shù)?，各有其適用范圍和特點(diǎn)。2.運(yùn)輸合同簽訂與選定的運(yùn)輸企業(yè)簽訂運(yùn)輸合同，明確運(yùn)輸服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、運(yùn)輸時(shí)間、運(yùn)輸安全責(zé)任等條款。運(yùn)輸合同應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)運(yùn)輸法律法規(guī)的要求，確保運(yùn)輸過(guò)程的合法性和規(guī)范性。（二）運(yùn)輸過(guò)程監(jiān)控1.運(yùn)輸設(shè)備管理對(duì)運(yùn)輸設(shè)備進(jìn)行定期檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保設(shè)備性能良好，安全可靠。為運(yùn)輸設(shè)備配備必要的計(jì)量、監(jiān)測(cè)、安全防護(hù)等裝置，保障運(yùn)輸過(guò)程中的準(zhǔn)確計(jì)量和安全運(yùn)輸。2.運(yùn)輸過(guò)程跟蹤建立運(yùn)輸過(guò)程跟蹤系統(tǒng)，實(shí)時(shí)掌握原油運(yùn)輸車輛、船舶等的運(yùn)行軌跡、運(yùn)輸狀態(tài)等信息。如發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸過(guò)程中出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，如調(diào)整運(yùn)輸路線、安排維修、處理事故等。（三）運(yùn)輸安全與環(huán)保1.安全管理制定原油運(yùn)輸安全管理制度，加強(qiáng)運(yùn)輸人員的安全培訓(xùn)，提高安全意識(shí)和操作技能。嚴(yán)格遵守運(yùn)輸安全操作規(guī)程，確保運(yùn)輸過(guò)程中的安全。如發(fā)生運(yùn)輸安全事故，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，進(jìn)行救援和處理。2.環(huán)保管理加強(qiáng)原油運(yùn)輸過(guò)程中的環(huán)境保護(hù)，采取有效的防泄漏、防污染措施，防止原油在運(yùn)輸過(guò)程中對(duì)環(huán)境造成污染。運(yùn)輸車輛、船舶應(yīng)配備必要的環(huán)保設(shè)備，如油污收集裝置、尾氣凈化裝置等，確保符合環(huán)保要求。五、原油銷售環(huán)節(jié)控制（一）銷售計(jì)劃制定1.市場(chǎng)分析定期對(duì)原油市場(chǎng)進(jìn)行分析，了解市場(chǎng)需求、價(jià)格走勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等，為銷售計(jì)劃制定提供依據(jù)。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)政策變化等因素對(duì)原油市場(chǎng)的影響，及時(shí)調(diào)整銷售策略。2.銷售目標(biāo)設(shè)定根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)情況，制定合理的原油銷售目標(biāo)，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售利潤(rùn)等指標(biāo)。銷售目標(biāo)應(yīng)分解到具體的銷售部門(mén)和銷售人員，明確責(zé)任和考核標(biāo)準(zhǔn)。3.銷售計(jì)劃編制依據(jù)市場(chǎng)分析和銷售目標(biāo)，編制詳細(xì)的原油銷售計(jì)劃，明確銷售產(chǎn)品品種、數(shù)量、價(jià)格、銷售渠道、銷售時(shí)間等內(nèi)容。銷售計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核，確保其合理性和可行性。審核通過(guò)后，報(bào)管理層審批。（二）銷售合同簽訂與執(zhí)行1.合同簽訂銷售合同由企業(yè)法務(wù)部門(mén)或?qū)I(yè)法律人員進(jìn)行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)和人員應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度履行審批手續(xù)，確保合同簽訂的合規(guī)性。2.合同執(zhí)行跟蹤建立銷售合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握客戶的付款情況、提貨進(jìn)度等信息。如發(fā)現(xiàn)客戶存在違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施，如催款、追究違約責(zé)任、調(diào)整合作關(guān)系等。3.發(fā)貨管理根據(jù)銷售合同約定，及時(shí)組織原油發(fā)貨。發(fā)貨前，應(yīng)對(duì)原油質(zhì)量、數(shù)量等進(jìn)行再次核對(duì)，確保發(fā)貨準(zhǔn)確無(wú)誤。發(fā)貨過(guò)程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，如發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨數(shù)量、運(yùn)輸方式等，以便后續(xù)查詢和統(tǒng)計(jì)。（三）銷售價(jià)格管理1.價(jià)格制定原則原油銷售價(jià)格應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情、成本變動(dòng)、產(chǎn)品質(zhì)量等因素綜合確定，遵循公平、公正原則。企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)合理的價(jià)格決策機(jī)制，確保銷售價(jià)格具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2.價(jià)格調(diào)整機(jī)制定期對(duì)原油市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整銷售價(jià)格。價(jià)格調(diào)整應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序，確保調(diào)整過(guò)程的合規(guī)性和透明度。六、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.系統(tǒng)規(guī)劃與設(shè)計(jì)根據(jù)企業(yè)原油業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制要求，規(guī)劃建設(shè)原油業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋采購(gòu)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)信息安全標(biāo)準(zhǔn)，具備數(shù)據(jù)加密、訪問(wèn)控制、備份恢復(fù)等功能，確保信息安全。2.系統(tǒng)實(shí)施與維護(hù)按照系統(tǒng)規(guī)劃和設(shè)計(jì)方案，組織實(shí)施原油業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)。在系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)做好數(shù)據(jù)遷移、系統(tǒng)測(cè)試、用戶培訓(xùn)等工作，確保系統(tǒng)順利上線運(yùn)行。建立信息系統(tǒng)日常維護(hù)制度，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行檢查、升級(jí)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。（二）信息傳遞與共享1.內(nèi)部信息傳遞明確企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間在原油業(yè)務(wù)信息傳遞方面的職責(zé)和流程，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞。建立定期的信息溝通會(huì)議制度，如采購(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)、庫(kù)存分析會(huì)、銷售例會(huì)等，加強(qiáng)部門(mén)之間的信息交流和協(xié)同工作。2.外部信息獲取與共享建立外部信息獲取渠道，及時(shí)收集國(guó)內(nèi)外原油市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)政策法規(guī)等信息。加強(qiáng)與供應(yīng)商、客戶、行業(yè)協(xié)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)的信息共享與交流，及時(shí)掌握市場(chǎng)變化和行業(yè)趨勢(shì)。七、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)制建立1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)企業(yè)原油業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋采購(gòu)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性和有效性。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間等內(nèi)容。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議和意見(jiàn)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)原油業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)原油市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分析和評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效落實(shí)。（二）監(jiān)督結(jié)果處理1.問(wèn)題整改對(duì)于內(nèi)部監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，明確整改責(zé)任部門(mén)、整改期限和整改要求。整改責(zé)任部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的整改方案，