PAGE王軍內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范王軍公司/組織（以下簡稱“公司”）的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險，保護公司資產(chǎn)安全，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，保障公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的設(shè)計與執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務(wù)、各個部門和各級人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)控制度的制定和實施應(yīng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會1.職責(zé)與權(quán)限決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃。選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。審議批準董事會的報告。審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告。審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。對公司增加或者減少注冊資本作出決議。對發(fā)行公司債券作出決議。對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序股東會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。召開股東會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開十五日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。股東會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（二）董事會1.組成與職責(zé)董事會由[X]名董事組成，設(shè)董事長[X]名，副董事長[X]名。負責(zé)召集股東會會議，并向股東會報告工作。執(zhí)行股東會的決議。決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人及其報酬事項。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。召開董事會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會1.組成與職責(zé)監(jiān)事會由[X]名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事會主席[X]名。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一。檢查公司財務(wù)。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議。向股東會會議提出提案。依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.監(jiān)督機制監(jiān)事會定期對公司財務(wù)狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等進行檢查，并形成檢查報告。監(jiān)事會有權(quán)列席董事會會議，對董事會決策過程和決議事項進行監(jiān)督。對于發(fā)現(xiàn)的重大問題或違規(guī)行為，監(jiān)事會應(yīng)及時向股東會報告，并提出處理建議。三、內(nèi)部控制活動（一）資金活動控制1.籌資活動籌資決策：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和資金需求，制定合理的籌資方案，明確籌資規(guī)模、籌資方式、籌資用途、籌資成本、籌資風(fēng)險等?；I資方案需經(jīng)董事會審議通過后實施。籌資執(zhí)行：按照籌資方案及時足額籌集資金，嚴格控制籌資成本和風(fēng)險。加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，確?；I資活動順利進行?；I資監(jiān)控：對籌資資金的使用情況進行跟蹤檢查，確保資金按規(guī)定用途使用。定期評估籌資風(fēng)險，及時調(diào)整籌資策略。2.投資活動投資決策：建立科學(xué)的投資決策程序，對投資項目進行可行性研究、風(fēng)險評估和收益預(yù)測。投資項目需經(jīng)董事會或股東會審議批準。投資執(zhí)行：按照投資方案組織實施投資項目，確保投資資金及時足額到位。加強對投資項目的管理，定期檢查投資進展情況。投資監(jiān)控：對投資項目的收益情況進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決投資過程中出現(xiàn)的問題。定期評估投資風(fēng)險，根據(jù)市場變化適時調(diào)整投資策略。3.資金營運資金預(yù)算：編制年度資金預(yù)算，合理安排資金收支，確保資金平衡。加強資金預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控，及時調(diào)整資金預(yù)算。資金調(diào)度：建立資金調(diào)度內(nèi)部控制制度，明確資金調(diào)度的條件、權(quán)限和程序。嚴格控制資金調(diào)度風(fēng)險，確保資金安全。資金結(jié)算：加強資金結(jié)算管理，嚴格執(zhí)行資金支付審批制度。確保資金結(jié)算準確、及時、安全。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計劃根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定合理的采購計劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、采購時間等。采購計劃需經(jīng)相關(guān)部門審核批準。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進行綜合評估。選擇合格的供應(yīng)商，并與其簽訂采購合同。定期對供應(yīng)商進行考核評價，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單。3.采購執(zhí)行按照采購合同組織采購活動，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量到貨。加強采購過程的管理，嚴格控制采購成本。建立采購驗收制度，對采購物資進行嚴格驗收。驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。4.采購付款嚴格執(zhí)行采購付款審批制度，按照采購合同約定的付款方式和時間支付貨款。加強對采購付款的審核與監(jiān)督，確保付款安全。（三）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定合理的銷售政策，明確銷售價格、銷售渠道、銷售方式、銷售信用政策等。銷售政策需經(jīng)相關(guān)部門審核批準。2.客戶管理建立客戶信用評估和管理機制，對客戶的信用狀況進行調(diào)查和評估。根據(jù)客戶信用情況確定信用額度和信用期限，并進行動態(tài)管理。加強客戶關(guān)系管理，及時了解客戶需求和反饋，提高客戶滿意度。3.銷售執(zhí)行按照銷售政策組織銷售活動，確保銷售業(yè)務(wù)順利進行。加強銷售過程的管理，嚴格控制銷售費用。建立銷售合同管理制度，對銷售合同的簽訂、履行、變更、解除等進行全過程管理。4.收款管理加強銷售收款管理，制定合理的收款政策和程序。及時催收貨款，確保資金及時回籠。建立應(yīng)收賬款管理制度，定期對應(yīng)收賬款進行清查核對和賬齡分析。對逾期應(yīng)收賬款采取有效措施進行催收。（四）工程項目控制1.工程立項根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出工程項目立項申請。對立項項目進行可行性研究和評估，編制項目可行性研究報告。項目可行性研究報告需經(jīng)相關(guān)部門審核批準。2.工程招標按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，組織工程項目招標活動。制定合理的招標程序和評標標準，確保招標過程公平、公正、公開。選擇合格的中標單位，并與其簽訂工程承包合同。3.工程建設(shè)按照工程承包合同組織工程建設(shè)活動，確保工程質(zhì)量、進度和安全。加強工程建設(shè)過程的管理，嚴格控制工程成本。建立工程監(jiān)理制度，對工程建設(shè)過程進行全程監(jiān)理。定期對工程建設(shè)情況進行檢查和評估。4.工程驗收工程完工后，組織相關(guān)部門和人員進行工程驗收。驗收合格后方可辦理工程竣工結(jié)算和交付使用手續(xù)。建立工程后評價制度，對工程項目的投資效益、社會效益等進行綜合評價。（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保政策制定公司擔(dān)保業(yè)務(wù)政策，明確擔(dān)保的對象、范圍、條件、額度、期限等。擔(dān)保政策需經(jīng)董事會審議通過。2.擔(dān)保評估對擔(dān)保申請進行評估，評估內(nèi)容包括被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、擔(dān)保項目的可行性和風(fēng)險程度等。評估報告需經(jīng)相關(guān)部門審核批準。3.擔(dān)保審批根據(jù)擔(dān)保評估結(jié)果，按照擔(dān)保審批程序進行審批。擔(dān)保審批需經(jīng)董事會或股東會審議通過。4.擔(dān)保執(zhí)行與被擔(dān)保方簽訂擔(dān)保合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。加強對擔(dān)保合同的履行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決擔(dān)保過程中出現(xiàn)的問題。5.擔(dān)保監(jiān)控定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警擔(dān)保風(fēng)險。對出現(xiàn)的擔(dān)保風(fēng)險，采取有效措施進行處置，確保公司利益不受損失。（六）業(yè)務(wù)外包控制1.外包決策根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定業(yè)務(wù)外包計劃。對業(yè)務(wù)外包項目進行可行性研究和評估，編制項目可行性研究報告。項目可行性研究報告需經(jīng)相關(guān)部門審核批準。2.外包商選擇建立外包商評估和選擇機制，對外包商的資質(zhì)、信譽、服務(wù)質(zhì)量、價格、技術(shù)能力等進行綜合評估。選擇合格的外包商，并與其簽訂業(yè)務(wù)外包合同。3.外包執(zhí)行按照業(yè)務(wù)外包合同組織外包業(yè)務(wù)活動，確保外包業(yè)務(wù)按時、按質(zhì)、按量完成。加強對外包業(yè)務(wù)過程的管理，嚴格控制外包成本。建立外包業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度，對外包業(yè)務(wù)質(zhì)量進行監(jiān)督檢查。定期對外包業(yè)務(wù)進行評估和考核。4.外包驗收外包業(yè)務(wù)完成后，組織相關(guān)部門和人員進行驗收。驗收合格后方可辦理外包業(yè)務(wù)結(jié)算和支付手續(xù)。（七）合同管理控制1.合同訂立建立合同管理制度，明確合同訂立的流程和要求。合同訂立前，對合同對方的主體資格、信用狀況、履約能力等進行調(diào)查和評估。合同文本需經(jīng)相關(guān)部門審核批準后簽訂。簽訂合同需使用公司統(tǒng)一的合同文本，并加蓋公司合同專用章。2.合同履行根據(jù)合同約定，全面履行合同義務(wù)。加強對合同履行情況的跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。建立合同變更管理制度，對合同變更的原因、內(nèi)容、程序等進行嚴格控制。合同變更需經(jīng)相關(guān)部門審核批準后簽訂補充合同。3.合同結(jié)算按照合同約定的結(jié)算方式和時間進行結(jié)算。加強對合同結(jié)算的審核與監(jiān)督，確保結(jié)算準確、及時、安全。建立合同款項支付審批制度，嚴格執(zhí)行合同款項支付審批程序。4.合同保管建立合同檔案管理制度，對合同文本及相關(guān)資料進行妥善保管。合同檔案應(yīng)包括合同文本、合同審批文件、合同履行記錄、合同變更文件、合同結(jié)算憑證等。定期對合同檔案進行清查核對，確保合同檔案完整、準確、安全。四、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立覆蓋公司各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)，包括財務(wù)管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)等。2.確保信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性，采取有效的安全防護措施，防止信息泄露、篡改和丟失。3.定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保信息系統(tǒng)的功能滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。（二）信息收集與傳遞1.明確各部門和崗位的信息收集職責(zé)，及時收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各類信息，包括內(nèi)部信息和外部信息。2.建立信息傳遞渠道，確保信息能夠及時、準確地傳遞到相關(guān)部門和人員。信息傳遞方式包括書面報告、電子文檔、會議、內(nèi)部網(wǎng)站等。3.加強對信息傳遞過程的管理，確保信息傳遞的及時性、準確性和完整性。對重要信息實行專人負責(zé)傳遞，確保信息傳遞的安全。（三）信息披露1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期編制公司年度報告、中期報告等，及時披露公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、重大事項等信息。2.建立信息披露管理制度，明確信息披露的內(nèi)容、程序、方式、時間等。信息披露需經(jīng)董事會或股東會審議批準。3.加強對信息披露的監(jiān)督與管理，確保信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性。對違反信息披露規(guī)定的行為進行嚴肅處理。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計部門對董事會負責(zé)，定期向董事會報告工作。2.制定內(nèi)部審計工作計劃，明確審計目標、審計范圍、審計重點、審計方法等。內(nèi)部審計工作計劃需經(jīng)董事會批準。3.按照內(nèi)部審計工作計劃，對公司財務(wù)收支、內(nèi)部控制、經(jīng)營活動等進行定期審計和專項審計。審計報告需經(jīng)內(nèi)部審計部門負責(zé)人審核后報董事會。4.對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。對違反法律法規(guī)和公司規(guī)定的行為進行嚴肅處理。（二）自我評價1.公司定期組織開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制的有效性進行全面評價。內(nèi)部控制自我評價工作由董事會或管理層負責(zé)組織實施。2.制定內(nèi)部控制自我評價方案，明確評價的范圍、內(nèi)容、方法、程序等。內(nèi)部控制自我評價方案需經(jīng)董事會批準。3.按照內(nèi)部控制自我評價方案，組織相關(guān)部門和人員對內(nèi)部控制進行自我評價。自我評價報告需經(jīng)內(nèi)部審計部門審核后報董事會。4.根