PAGE資金存放管理內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)公司資金存放管理，規(guī)范資金存放行為，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全、高效運(yùn)作，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金存放管理活動(dòng)。（三）基本原則1.安全性原則：確保資金存放的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。2.效益性原則：在保障資金安全的前提下，追求資金存放效益最大化。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)定。二、資金存放管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定資金存放管理制度和操作流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資金存放的日常管理工作，包括賬戶開立、變更、撤銷，資金收付等。3.定期對(duì)資金存放情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.配合內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)管等部門的檢查和監(jiān)督工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)資金存放風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)。2.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)資金存放風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)估和報(bào)告。（三）其他部門1.按照本制度規(guī)定，配合財(cái)務(wù)部門做好資金存放管理相關(guān)工作。2.對(duì)本部門涉及的資金存放事項(xiàng)進(jìn)行初審和監(jiān)督。三、資金存放賬戶管理（一）賬戶開立1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，選擇合規(guī)的銀行開立資金存放賬戶。2.開立賬戶前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，對(duì)擬合作銀行的信譽(yù)、經(jīng)營狀況、服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估，選擇綜合實(shí)力較強(qiáng)的銀行。3.申請(qǐng)開立賬戶時(shí)，應(yīng)向銀行提交相關(guān)資料，包括開戶申請(qǐng)書、營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等，并確保資料真實(shí)、完整。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行簽訂賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括賬戶的使用范圍、資金收付方式、賬戶余額管理、賬戶信息保密等條款。（二）賬戶變更1.因業(yè)務(wù)需要變更資金存放賬戶時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并報(bào)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。2.變更賬戶前，應(yīng)與原開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，確保資金安全劃轉(zhuǎn)至新賬戶。3.變更賬戶時(shí)，應(yīng)按照開立賬戶的要求，向新開戶銀行提交相關(guān)資料，并簽訂賬戶管理協(xié)議。（三）賬戶撤銷1.資金存放賬戶不再使用時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理撤銷手續(xù)。2.撤銷賬戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，并與銀行核對(duì)賬戶余額、利息等信息。3.辦理撤銷賬戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)向銀行提交銷戶申請(qǐng)書，并按照銀行要求提供相關(guān)資料。四、資金存放方式管理（一）活期存款1.公司應(yīng)根據(jù)資金流動(dòng)性需求，合理安排活期存款資金規(guī)模。2.活期存款賬戶應(yīng)保持一定的余額，以滿足日常資金收付需要。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)活期存款賬戶余額進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（二）定期存款1.公司如有閑置資金，可根據(jù)資金使用計(jì)劃和市場(chǎng)利率情況，適當(dāng)安排定期存款。2.辦理定期存款時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、經(jīng)營穩(wěn)健的銀行，并簽訂定期存款協(xié)議。3.定期存款期限應(yīng)根據(jù)公司資金使用需求合理確定，避免期限過長或過短導(dǎo)致資金閑置或流動(dòng)性不足。4.定期存款到期后，應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存或支取手續(xù)，確保資金安全和收益最大化。（三）協(xié)定存款1.協(xié)定存款是公司與銀行簽訂協(xié)定存款合同，約定基本存款額度，對(duì)基本存款額度以內(nèi)的存款按結(jié)息日活期存款利率計(jì)息，超過基本存款額度的部分按協(xié)定存款利率計(jì)息的一種存款方式。2.公司應(yīng)根據(jù)資金流量和使用情況，合理確定協(xié)定存款的基本存款額度。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)協(xié)定存款賬戶進(jìn)行監(jiān)控，確保資金在協(xié)定存款額度內(nèi)合理配置，提高資金使用效益。五、資金存放審批管理（一）審批流程1.資金存放申請(qǐng)由使用部門提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金存放申請(qǐng)進(jìn)行初審，包括資金用途、存放方式、預(yù)計(jì)存放期限、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容，并提出初審意見。3.初審?fù)ㄟ^后，財(cái)務(wù)部門將申請(qǐng)?zhí)峤伙L(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和資金存放風(fēng)險(xiǎn)狀況，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。4.財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核通過后，將申請(qǐng)?zhí)峤还竟芾韺訉徟?。公司管理層根?jù)申請(qǐng)內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等進(jìn)行綜合決策，批準(zhǔn)資金存放事項(xiàng)。5.資金存放申請(qǐng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見辦理資金存放相關(guān)手續(xù)。（二）審批權(quán)限1.公司應(yīng)根據(jù)資金存放金額大小、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，合理確定審批權(quán)限。2.一般資金存放事項(xiàng)，由公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；重大資金存放事項(xiàng)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。六、資金存放監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金存放管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金存放是否符合本制度規(guī)定，審批流程是否合規(guī)，資金使用效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。2.審計(jì)過程中，應(yīng)查閱相關(guān)文件、資料，核對(duì)賬戶信息、資金交易記錄等，必要時(shí)可延伸審計(jì)相關(guān)銀行。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)資金存放風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對(duì)資金存放風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)估，檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)。（三）日常檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金存放賬戶的日常管理，定期核對(duì)賬戶余額、資金交易記錄等，確保資金安全和賬實(shí)相符。2.對(duì)資金存放業(yè)務(wù)操作進(jìn)行日常檢查，檢查是否按照規(guī)定的流程和權(quán)限辦理，是否存在違規(guī)操作行為。3.發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)整改，重大問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層。七、資金存放信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露資金存放相關(guān)信息。（二）披露內(nèi)容1.資金存放銀行的選擇標(biāo)準(zhǔn)、決策程序、存放金額、存放期限等。2.資金存放的收益情況，包括利息收入、投資收益等。3.資金存放風(fēng)險(xiǎn)管理情況及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.其他需要披露的資金存放相關(guān)信息。（三）披露方式公司應(yīng)通過定期報(bào)告、臨時(shí)公告、