PAGE擔保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本擔保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司擔保業(yè)務(wù)流程，加強擔保業(yè)務(wù)風險管理，確保公司在擔保業(yè)務(wù)中穩(wěn)健運營，保護公司資產(chǎn)安全，維護公司利益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及對外提供擔保的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于為客戶向金融機構(gòu)借款、融資租賃等提供的擔保。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及其他相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準制定。（四）基本原則1.合法性原則：擔保業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保擔保行為合法有效。2.風險可控原則：在開展擔保業(yè)務(wù)前，充分評估擔保風險，采取有效措施控制風險，確保公司代償風險在可承受范圍內(nèi)。3.審慎評估原則：對被擔保對象的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等進行全面、深入、審慎的評估，確保擔保決策合理。4.獨立性原則：擔保業(yè)務(wù)部門與評估部門、審批部門等應(yīng)相互獨立，避免利益沖突，保證擔保業(yè)務(wù)流程的公正性和客觀性。5.全程監(jiān)控原則：對擔保業(yè)務(wù)的全過程進行監(jiān)控，包括擔保前調(diào)查、擔保時審批、擔保后跟蹤等，及時發(fā)現(xiàn)和處理風險。二、擔保業(yè)務(wù)流程（一）擔保申請受理1.申請人提交資料：申請人向公司提出擔保申請時，應(yīng)提交以下資料：擔保申請書，明確擔保金額、擔保期限、擔保用途等。營業(yè)執(zhí)照副本、公司章程、法定代表人身份證明等基礎(chǔ)資料。近年度財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。貸款卡信息及查詢記錄。反擔保措施相關(guān)資料，如抵押物產(chǎn)權(quán)證明、質(zhì)押物清單等。其他公司要求提供的資料。2.資料初審：擔保業(yè)務(wù)部門收到申請人提交的資料后，進行初步審查，檢查資料的完整性、真實性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)資料不全或不符合要求，應(yīng)及時通知申請人補充或更正。（二）擔保調(diào)查評估1.組建調(diào)查小組：擔保業(yè)務(wù)部門根據(jù)擔保項目的具體情況，組建由風險管理專家、財務(wù)分析人員、法律專業(yè)人員等組成的調(diào)查小組。2.實地調(diào)查：調(diào)查小組對被擔保對象進行實地調(diào)查，了解其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、行業(yè)前景等。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：企業(yè)基本情況，如注冊地址、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。經(jīng)營業(yè)績，近年度營業(yè)收入、利潤、市場份額等。財務(wù)狀況，資產(chǎn)負債情況、現(xiàn)金流狀況、償債能力等。信用記錄，是否存在逾期貸款、違約記錄等。反擔保措施的可行性和有效性，如抵押物的價值評估、質(zhì)押物的變現(xiàn)能力等。3.風險評估：調(diào)查小組根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對擔保項目進行風險評估，分析擔保風險的大小和可控程度。評估內(nèi)容包括但不限于：信用風險，被擔保對象的信用狀況和償債能力。市場風險，行業(yè)市場波動對被擔保對象經(jīng)營和償債能力的影響。經(jīng)營風險，被擔保對象的經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制情況等。法律風險，擔保合同的合法性、有效性，反擔保措施的法律保障等。4.撰寫調(diào)查報告：調(diào)查小組完成調(diào)查評估后，撰寫擔保調(diào)查報告，詳細闡述調(diào)查過程、調(diào)查結(jié)果、風險評估情況以及是否同意提供擔保的建議。調(diào)查報告應(yīng)客觀、準確、完整，為擔保決策提供依據(jù)。（三）擔保審批1.提交審批資料：擔保業(yè)務(wù)部門將擔保調(diào)查報告及相關(guān)資料提交至公司審批機構(gòu)，審批機構(gòu)包括風險管理委員會、董事會等。2.審批流程：風險管理委員會對擔保項目進行初審，審查擔保調(diào)查報告的真實性、準確性和完整性，評估擔保風險，提出初審意見。董事會根據(jù)風險管理委員會的初審意見，對擔保項目進行最終審批。董事會應(yīng)充分考慮擔保風險、公司利益、股東權(quán)益等因素，做出審慎的審批決策。3.審批決策：審批機構(gòu)根據(jù)審查結(jié)果，做出是否同意提供擔保的決策。如同意提供擔保，應(yīng)明確擔保金額、擔保期限、擔保方式、反擔保措施等；如不同意提供擔保，應(yīng)說明理由。（四）擔保合同簽訂1.合同起草：根據(jù)審批意見，由公司法律專業(yè)人員起草擔保合同。擔保合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、擔保金額、擔保期限、擔保方式、反擔保措施、違約責任等條款，確保合同的合法性、有效性和完整性。2.合同審核：擔保合同起草完成后，提交公司法律專業(yè)人員進行審核，審核合同條款是否符合法律法規(guī)和公司利益，是否存在法律風險。審核通過后，提交公司管理層審批。3.合同簽訂：經(jīng)公司管理層審批通過后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與被擔保對象簽訂擔保合同。簽訂合同前，應(yīng)確保雙方對合同條款無異議，并辦理相關(guān)簽字蓋章手續(xù)。（五）擔保執(zhí)行與監(jiān)控1.擔?？铐椫Ц叮焊鶕?jù)擔保合同約定，在滿足支付條件時，公司按照規(guī)定程序支付擔?？铐棥ＶЦ哆^程中，應(yīng)嚴格審核相關(guān)憑證和手續(xù)，確保支付的準確性和合規(guī)性。2.反擔保措施落實：在擔保合同簽訂后，督促被擔保對象按照合同約定落實反擔保措施，如辦理抵押物登記、質(zhì)押物交付等手續(xù)。定期檢查反擔保措施的有效性，確保公司在需要時能夠順利實現(xiàn)反擔保權(quán)益。3.擔保后跟蹤：建立擔保后跟蹤機制，定期對被擔保對象的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等進行跟蹤檢查。跟蹤檢查內(nèi)容包括但不限于：經(jīng)營情況，是否正常經(jīng)營、有無重大經(jīng)營變化等。財務(wù)狀況，財務(wù)報表是否按時報送、財務(wù)指標是否異常等。信用狀況，有無新增逾期貸款、違約記錄等。反擔保措施情況，抵押物是否完好、質(zhì)押物是否安全等。4.風險預(yù)警與處置：在跟蹤檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)被擔保對象出現(xiàn)風險預(yù)警信號，如經(jīng)營業(yè)績下滑、財務(wù)狀況惡化、信用狀況不良等，應(yīng)及時采取風險處置措施，如要求被擔保對象提供補充擔保、提前收回擔?？铐?、行使反擔保權(quán)利等。同時，應(yīng)及時向公司管理層報告風險情況，以便做出決策。（六）擔保解除與終止1.擔保解除：在擔保期限屆滿，被擔保對象按時履行債務(wù)，且不存在任何違約行為的情況下，公司應(yīng)及時辦理擔保解除手續(xù)，解除對被擔保對象的擔保責任。2.擔保終止：在擔保期限內(nèi)，如出現(xiàn)以下情況，擔保合同終止：被擔保對象提前履行債務(wù)，公司同意提前解除擔保責任。公司根據(jù)合同約定行使反擔保權(quán)利，實現(xiàn)了反擔保權(quán)益，擔保責任解除。因不可抗力等原因?qū)е聯(lián)：贤瑹o法履行，經(jīng)雙方協(xié)商一致解除擔保合同。3.資料歸檔：擔保業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)及時將擔保業(yè)務(wù)相關(guān)資料進行歸檔，包括擔保申請書、調(diào)查報告、審批文件、擔保合同、跟蹤檢查記錄、解除或終止擔保文件等。歸檔資料應(yīng)妥善保管，以備查閱。三、風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別：建立風險識別機制，全面識別擔保業(yè)務(wù)過程中可能面臨的各種風險，包括信用風險、市場風險、經(jīng)營風險、法律風險等。2.風險評估：采用科學的風險評估方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的大小和可控程度。風險評估應(yīng)定期進行，及時發(fā)現(xiàn)和評估新出現(xiàn)的風險。（二）風險應(yīng)對策略1.風險規(guī)避：對于風險較大且無法有效控制的擔保項目，應(yīng)采取風險規(guī)避策略，拒絕提供擔保。2.風險降低：對于可以通過采取措施降低風險的擔保項目，應(yīng)采取風險降低策略，如要求提供足額的反擔保措施、加強擔保后跟蹤監(jiān)控等。3.風險轉(zhuǎn)移：對于部分風險可以通過保險、再擔保等方式轉(zhuǎn)移的擔保項目，應(yīng)采取風險轉(zhuǎn)移策略，降低公司自身的風險。4.風險承受：對于風險較小且公司能夠承受的擔保項目，在做好風險監(jiān)控的前提下，可以采取風險承受策略。（三）風險監(jiān)控與預(yù)警1.風險監(jiān)控：建立風險監(jiān)控體系，對擔保業(yè)務(wù)全過程進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理風險。風險監(jiān)控內(nèi)容包括但不限于擔保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況、被擔保對象經(jīng)營和財務(wù)狀況變化、反擔保措施有效性等。2.風險預(yù)警：設(shè)定風險預(yù)警指標和閾值，當風險指標達到預(yù)警閾值時，及時發(fā)出風險預(yù)警信號。風險預(yù)警信號應(yīng)包括但不限于被擔保對象逾期還款、經(jīng)營業(yè)績下滑、財務(wù)狀況惡化等。（四）風險處置1.制定風險處置預(yù)案：針對不同類型的風險，制定相應(yīng)的風險處置預(yù)案，明確風險處置的流程、措施和責任人員。2.及時處置風險：當出現(xiàn)風險預(yù)警信號時，應(yīng)立即啟動風險處置預(yù)案，采取有效的風險處置措施，降低風險損失。風險處置措施應(yīng)根據(jù)風險類型和嚴重程度進行選擇，如要求被擔保對象提供補充擔保、提前收回擔?？铐?、行使反擔保權(quán)利等。3.總結(jié)經(jīng)驗教訓：風險處置完成后，應(yīng)及時總結(jié)經(jīng)驗教訓，分析風險產(chǎn)生的原因，提出改進措施，完善擔保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，防止類似風險再次發(fā)生。四、內(nèi)部監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查機構(gòu)設(shè)立獨立的內(nèi)部監(jiān)督檢查機構(gòu)，負責對擔保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查機構(gòu)可以是公司內(nèi)部審計部門或風險管理部門。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.制度執(zhí)行情況：檢查擔保業(yè)務(wù)流程是否符合本制度規(guī)定，各環(huán)節(jié)操作是否規(guī)范。2.風險評估與控制情況：檢查風險評估方法是否科學合理，風險應(yīng)對策略是否有效，風險監(jiān)控與預(yù)警機制是否健全。3.擔保業(yè)務(wù)檔案管理情況：檢查擔保業(yè)務(wù)檔案是否完整、準確、規(guī)范，歸檔是否及時。4.人員履職情況：檢查擔保業(yè)務(wù)相關(guān)人員是否具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，是否履行了崗位職責。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：定期對擔保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行全面檢查，檢查周期可以根據(jù)公司實際情況確定，一般為每年一次。2.不定期抽查：不定期對擔保業(yè)務(wù)的某個環(huán)節(jié)或某個項目進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.專項檢查：針對擔保業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的重大問題或風險事件，開展專項檢查，深入分析原因，提出改進措施。（四）監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.通報批評：對于違反擔保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的行為，如未按規(guī)定流程操作、風險評估不準確等，對相關(guān)責任人員進行通報批評。2.責令整改：要求相關(guān)責任部門或