PAGE國資股內控制度一、總則（一）制定目的本內控制度旨在加強國資股公司的內部管理，規(guī)范公司運作，防范經營風險，確保國有資產的安全與增值，提高公司的經濟效益和社會效益，保障公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，維護股東及相關利益者的合法權益。（二）制定依據本制度依據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關法律法規(guī)、行業(yè)標準制定。（三）適用范圍本制度適用于國資股公司及其所屬各部門、各子公司。（四）基本原則1.合法性原則：公司內部控制制度的建立、執(zhí)行應符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司經營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于財務、采購、銷售、投資、人力資源等，確保不存在內部控制空白點。3.制衡性原則：在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，避免權力過度集中。4.適應性原則：根據公司內外部環(huán)境的變化，及時調整和完善內部控制制度，以適應公司發(fā)展的需要。5.成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡控制成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。二、公司治理結構（一）股東會1.職責權限決定公司的經營方針和投資計劃。選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項。審議批準董事會的報告、監(jiān)事會的報告。審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案。審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。對公司增加或者減少注冊資本作出決議。對發(fā)行公司債券作出決議。對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。公司章程規(guī)定的其他職權。2.議事規(guī)則股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議按照公司章程的規(guī)定按時召開。代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開臨時會議。股東會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，代表十分之一以上表決權的股東可以自行召集和主持。召開股東會會議，應當于會議召開十五日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。股東會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東應當在會議記錄上簽名。（二）董事會1.職責權限召集股東會會議，并向股東會報告工作。執(zhí)行股東會的決議。決定公司的經營計劃和投資方案。制訂公司的年度財務預算方案、決算方案。制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內部管理機構的設置。決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據經理的提名決定聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權。2.議事規(guī)則董事會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議每年至少召開兩次。代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開臨時會議。董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上董事共同推舉一名董事召集和主持。召開董事會會議，應當于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會1.職責權限檢查公司財務。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議。向股東會會議提出提案。依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權。2.議事規(guī)則監(jiān)事會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議每六個月至少召開一次。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持；監(jiān)事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。召開監(jiān)事會會議，應當于會議召開十日前通知全體監(jiān)事。監(jiān)事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應當在會議記錄上簽名。（四）高級管理人員1.職責權限公司經理對董事會負責，行使下列職權：主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議。組織實施公司年度經營計劃和投資方案。擬訂公司內部管理機構設置方案。擬訂公司的基本管理制度。制定公司的具體規(guī)章。提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人。決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員。董事會授予的其他職權。副經理協(xié)助經理工作，按照經理的授權履行職責。財務負責人負責公司的財務管理和會計核算工作，按照法律法規(guī)和公司制度履行職責。2.行為規(guī)范高級管理人員應當遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實履行職責，維護公司利益。不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產。高級管理人員不得挪用公司資金，不得將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。高級管理人員不得違反公司章程的規(guī)定，未經股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保。高級管理人員不得違反公司章程的規(guī)定或者未經股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易。高級管理人員不得未經股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經營與所任職公司同類的業(yè)務。高級管理人員不得接受他人與公司交易的傭金歸為己有。高級管理人員不得擅自披露公司秘密。高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。三、財務內部控制（一）財務管理制度1.會計核算公司應當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。建立健全會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等會計檔案管理制度，妥善保管會計檔案。2.財務預算公司應當編制年度財務預算，明確預算編制的原則、方法、程序和審批流程。加強對財務預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現問題并采取措施加以解決。3.資金管理嚴格執(zhí)行資金審批制度，明確資金使用的審批權限和流程。加強對資金的風險管理，合理安排資金，確保資金安全。定期對公司的資金狀況進行清查，及時發(fā)現和處理資金管理中的問題。4.資產管理建立健全資產管理制度，對公司的固定資產、流動資產、無形資產等進行全面管理。定期對資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。加強對資產處置的管理，規(guī)范資產處置程序，確保資產處置合法、合規(guī)。（二）財務監(jiān)督1.內部審計設立獨立的內部審計部門，配備專業(yè)的內部審計人員。制定內部審計工作計劃，定期對公司的財務收支、經濟活動等進行審計監(jiān)督。加強對內部審計發(fā)現問題的整改跟蹤，確保審計意見得到有效落實。2.外部審計按照法律法規(guī)的要求，聘請具有資質的會計師事務所對公司進行年度財務審計。積極配合外部審計工作，提供真實、完整的審計資料。根據外部審計意見，及時調整和完善公司的財務管理制度和會計核算方法。四、采購與付款內部控制（一）采購管理制度1.采購計劃根據公司的生產經營需要，制定合理的采購計劃，明確采購的品種、數量、規(guī)格、質量要求等。對采購計劃進行嚴格的審批，確保采購計劃符合公司的實際需求和預算安排。2.供應商管理建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行綜合評估。與合格供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。定期對供應商進行考核，對不合格供應商及時進行淘汰。3.采購流程采購業(yè)務應當按照請購、審批、采購、驗收、付款等流程進行操作。加強對采購過程的控制，確保采購活動合法、合規(guī)、透明。（二）付款控制1.付款審批嚴格執(zhí)行付款審批制度，明確付款審批的權限和流程。對采購發(fā)票、驗收報告等付款憑證進行嚴格審核，確保付款依據充分、合法。2.付款方式根據采購合同的約定，選擇合適的付款方式，確保公司資金的安全。加強對付款過程的監(jiān)控，及時發(fā)現和處理付款中的問題。五、銷售與收款內部控制（一）銷售管理制度1.銷售計劃根據市場需求和公司生產經營能力，制定合理的銷售計劃，明確銷售的產品品種、數量、價格、銷售區(qū)域等。對銷售計劃進行嚴格的審批，確保銷售計劃符合公司的戰(zhàn)略目標和市場實際情況。2.客戶管理建立客戶評估和選擇機制，對客戶的信用狀況、購買能力、付款習慣等進行綜合評估。與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務。定期對客戶進行回訪，及時了解客戶需求和意見，維護良好的客戶關系。3.銷售流程銷售業(yè)務應當按照銷售談判、合同審批、合同簽訂、發(fā)貨、收款等流程進行操作。加強對銷售過程的控制，確保銷售活動合法、合規(guī)、有效。（二）收款控制1.收款審批嚴格執(zhí)行收款審批制度，明確收款審批的權限和流程。對銷售發(fā)票、發(fā)貨單等收款憑證進行嚴格審核，確保收款依據充分、合法。2.收款方式根據銷售合同的約定，選擇合適的收款方式，確保公司資金及時回籠。加強對收款過程的監(jiān)控，及時發(fā)現和處理收款中的問題。六、投資內部控制（一）投資決策制度1.投資項目評估對投資項目進行全面的可行性研究和評估，包括市場前景、技術可行性、經濟效益、風險評估等。組織專業(yè)人員對投資項目進行論證，確保投資決策科學、合理。2.投資決策程序投資項目應當按照項目提出、可行性研究、項目審批、項目實施、項目驗收等程序進行操作。加強對投資決策過程的控制，確保投資決策符合公司的戰(zhàn)略目標和風險承受能力。（二）投資風險管理1.風險識別與評估建立投資風險識別和評估機制，對投資項目可能面臨的市場風險、技術風險、財務風險等進行全面識別和評估。定期對投資項目的風險狀況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現和預警風險。2.風險應對措施根據投資項目的風險狀況，制定相應的風險應對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險承受等。加強對投資項目的風險管理，確保投資項目的安全和收益。七、人力資源內部控制（一）人力資源管理制度1.招聘與錄用根據公司發(fā)展需要，制定合理的招聘計劃，明確招聘的崗位、人數、條件等。建立科學的招聘流程，通過多種渠道招聘合適的人才。對新員工進行嚴格的錄用審批，確保新員工符合公司要求。2.培訓與發(fā)展制定員工培訓計劃，為員工提供必要的培訓和發(fā)展機會。建立培訓效果評估機制，及時了解培訓效果，調整培訓計劃。3.績效考核建立科學合理的績效考核體系，明確考核的標準、方法、程序和周期。加強對績效考核結果的應用，將績效考核結果與員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤。4.薪酬福利制定合理的薪酬福利制度，確保員工的薪酬待遇與工作業(yè)績和市場水平相匹配。加強對薪酬福利發(fā)放的管理，確保薪酬福利發(fā)放準確、及時。（二）員工行為規(guī)范1.職業(yè)道德加強對員工職業(yè)道德的教育，引導員工樹立正確的價值觀和職業(yè)操守。制定員工職業(yè)道德規(guī)范，明確員工在工作中的行為準則。2.保密制度建立健全保密制度，加強對公司商業(yè)秘密和敏感信息的保護。與員工簽訂保密協(xié)議，明確員工的保密義務和責任。3.廉潔自律加強對員工廉潔自律的教育，防止員工利用職務之便謀取私利。制定員工廉潔自律規(guī)定，明確員工在廉潔方面的行為準則。八、信息系統(tǒng)內部控制（一）信息系統(tǒng)管理制度1.系統(tǒng)建設與維護根據公司業(yè)務需求，制定信息系統(tǒng)建設規(guī)劃，明確系統(tǒng)建設的目標、任務、進度等。加強對信息系統(tǒng)建設過程的管理，確保系統(tǒng)建設質量。建立信息系統(tǒng)維護機制，及時對系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。2.數據管理加強對信息系統(tǒng)數據的管理，確保數據的安全、準確、完整。建立數據備份和恢復機制，定期對數據進行備份，確保數據在出現故障時能夠及時恢復。3.信息安全設置信息安全管理崗位，配備專業(yè)的信息安全管理人員。建立信息安全管理制度，加強對信息系統(tǒng)的安全防護，防止信息泄露和網絡攻擊。（二）信息系統(tǒng)使用與監(jiān)督1.用戶權限管理根據員工的工作職責和崗位需求，合理分配信息系統(tǒng)用戶權限，確保用戶只能訪問和操作其工作所需的信息。定期對用戶權限進行審核和調整,防止用戶越權操作。2.系統(tǒng)使用監(jiān)督加強對信息系統(tǒng)使用情況的監(jiān)督，及時發(fā)現和處理異常操作和違規(guī)行為。定期對信息系統(tǒng)的使用情況進行統(tǒng)計和分析，為公司管理決策提供支持。九、內部監(jiān)督與評價（一）內部監(jiān)督機制1.監(jiān)督機構公司設立內部監(jiān)督委員會，負責對公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。內部監(jiān)督委員會由監(jiān)事會成員、內部審計人員及其他相關人員組成。2.監(jiān)督職責定期對公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現問題及時提出整改意見。對公司內部各部門、各子公司的經營管理活動進行監(jiān)督，確保其符合公司內部控制制度的要求。對公司內部控制制度的有效性進行評價，提出改進建議。（