PAGE學(xué)校釆購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強學(xué)校采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險，提高采購資金使用效益，保障學(xué)校教學(xué)、科研及各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位使用財政性資金、自有資金等進行的各類采購活動，包括貨物、工程和服務(wù)采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在滿足學(xué)校教學(xué)、科研及工作需求的前提下，充分考慮采購成本和效益，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。3.公開透明原則：采購過程應(yīng)公開、公平、公正，接受學(xué)校內(nèi)部和社會監(jiān)督。4.歸口管理原則：采購工作實行歸口管理，明確各部門職責(zé)，確保采購工作有序進行。5.風(fēng)險防控原則：識別、評估和應(yīng)對采購過程中的各種風(fēng)險，建立健全風(fēng)險防控機制。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機構(gòu)學(xué)校設(shè)立采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組，作為采購決策機構(gòu)。其主要職責(zé)包括：1.研究制定學(xué)校采購工作的政策、制度和發(fā)展規(guī)劃。2.審議重大采購項目的采購方式、采購預(yù)算、采購合同等。3.協(xié)調(diào)解決采購工作中的重大問題。（二）采購歸口管理部門學(xué)校指定[具體部門名稱]作為采購歸口管理部門，負責(zé)采購工作的組織實施和日常管理。其主要職責(zé)包括：1.貫徹執(zhí)行國家采購法律法規(guī)和學(xué)校采購制度。2.制定采購工作流程和操作規(guī)范。3.根據(jù)學(xué)校需求，編制采購計劃，組織采購活動。4.負責(zé)采購項目的信息發(fā)布、供應(yīng)商管理、采購文件編制、開標評標等工作。5.簽訂采購合同，并對合同執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督。6.協(xié)調(diào)處理采購過程中的質(zhì)疑和投訴。（三）采購需求部門采購需求部門負責(zé)提出采購需求，參與采購項目的論證、驗收等工作。其主要職責(zé)包括：1.根據(jù)學(xué)校教學(xué)、科研及工作需要，準確提出采購項目的技術(shù)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等要求。2.對采購項目進行可行性論證，確保采購需求的合理性和必要性。3.參與采購項目的驗收工作，提供驗收意見。（四）財務(wù)部門財務(wù)部門負責(zé)采購資金的預(yù)算管理、支付審核和財務(wù)核算等工作。其主要職責(zé)包括：1.審核采購預(yù)算，確保采購資金的合理安排。2.對采購合同進行財務(wù)審核，辦理采購資金支付手續(xù)。3.進行采購項目的財務(wù)核算，監(jiān)督采購資金的使用情況。（五）審計部門審計部門負責(zé)對采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購制度的執(zhí)行情況，防范采購風(fēng)險。其主要職責(zé)包括：1.制定采購審計計劃，對采購項目進行定期或不定期審計。2.審查采購項目的采購程序合規(guī)性、采購文件完整性、采購合同合法性等。3.對采購過程中的違規(guī)行為提出處理意見，督促整改落實。三、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購需求部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校年度工作計劃和實際需求，在規(guī)定時間內(nèi)編制采購預(yù)算草案，明確采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.采購歸口管理部門對采購需求部門提交的采購預(yù)算草案進行審核，審核內(nèi)容包括采購需求的合理性、預(yù)算金額的準確性等。3.財務(wù)部門對采購預(yù)算草案進行匯總和審核，結(jié)合學(xué)校財務(wù)狀況和資金安排，提出預(yù)算調(diào)整建議，報學(xué)校采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購項目應(yīng)嚴格按照批準的采購預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.采購歸口管理部門應(yīng)根據(jù)采購預(yù)算和采購計劃，合理安排采購進度，確保采購資金的及時支付。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對采購資金的管理，嚴格按照預(yù)算控制采購資金的支出，對超預(yù)算支出的采購項目不予支付。（三）預(yù)算監(jiān)督1.審計部門定期對采購預(yù)算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。2.采購歸口管理部門應(yīng)定期向?qū)W校采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告采購預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時進行分析和解決。四、采購流程（一）采購申請1.采購需求部門根據(jù)實際工作需要，填寫《采購申請表》，詳細說明采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)要求、預(yù)算金額、采購時間等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.《采購申請表》經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報采購歸口管理部門。（二）采購審批1.采購歸口管理部門收到采購申請后，對采購項目進行初審，審核內(nèi)容包括采購需求的合理性、采購方式的合規(guī)性、預(yù)算金額的準確性等。2.初審?fù)ㄟ^后，采購項目提交學(xué)校采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)采購項目的性質(zhì)、金額等因素，做出審批決定。（三）采購實施1.公開招標：達到公開招標限額標準的采購項目，應(yīng)采用公開招標方式進行采購。采購歸口管理部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，委托招標代理機構(gòu)組織招標活動。招標公告應(yīng)在指定媒體上發(fā)布，吸引符合條件的供應(yīng)商參與投標。開標、評標過程應(yīng)嚴格按照招標文件規(guī)定的程序進行，確保公開、公平、公正。評標委員會由學(xué)校代表和相關(guān)專家組成，負責(zé)對投標文件進行評審，推薦中標候選人。采購歸口管理部門根據(jù)評標結(jié)果，確定中標供應(yīng)商，并向其發(fā)出中標通知書。2.邀請招標：符合邀請招標條件的采購項目，采購歸口管理部門應(yīng)從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商中隨機邀請三家以上供應(yīng)商，并向其發(fā)出投標邀請書。邀請招標的程序與公開招標基本相同，但在供應(yīng)商選擇范圍上相對較窄。3.競爭性談判：對于技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的采購項目，或者招標后沒有供應(yīng)商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的采購項目，可以采用競爭性談判方式采購。采購歸口管理部門應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商就采購項目的技術(shù)、價格、服務(wù)等條款進行談判。談判小組應(yīng)按照談判文件規(guī)定的程序和標準進行評審，確定成交供應(yīng)商。4.單一來源采購：符合單一來源采購條件的采購項目，如只能從唯一供應(yīng)商處采購、發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購等，采購歸口管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行論證，并報學(xué)校采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準。單一來源采購應(yīng)與供應(yīng)商進行協(xié)商，確定成交價格和合同條款。5.詢價采購：采購的貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目，可以采用詢價采購方式。采購歸口管理部門應(yīng)向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢價通知書，要求其在規(guī)定時間內(nèi)報價。采購歸口管理部門根據(jù)供應(yīng)商的報價情況，選擇成交供應(yīng)商。（四）合同簽訂1.采購歸口管理部門應(yīng)在中標或成交供應(yīng)商確定后，及時與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款，確保合同內(nèi)容完整、準確、合法。2.采購合同簽訂前，應(yīng)提交財務(wù)部門進行財務(wù)審核，審核通過后報學(xué)校法定代表人或其授權(quán)代表簽字蓋章。3.采購合同簽訂后，采購歸口管理部門應(yīng)將合同副本送采購需求部門、財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門備案。（五）驗收1.采購項目完成后，采購需求部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收。驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標準，對采購項目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行檢查核對。2.驗收合格的采購項目，驗收人員應(yīng)簽署驗收報告。驗收報告應(yīng)包括采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、驗收情況等內(nèi)容。3.驗收過程中發(fā)現(xiàn)采購項目存在質(zhì)量問題或其他不符合合同約定的情況，采購需求部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商限期整改或退換貨物。如供應(yīng)商拒不履行義務(wù)，采購歸口管理部門應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。（六）付款1.采購項目驗收合格后，供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定提交付款申請。采購需求部門對付款申請進行審核，確認無誤后簽字蓋章，并提交采購歸口管理部門。2.采購歸口管理部門對付款申請進行復(fù)核，審核通過后提交財務(wù)部門。3.財務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗收報告，對付款申請進行財務(wù)審核。審核無誤后，按照合同約定的付款方式和時間，辦理采購資金支付手續(xù)。五、供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商準入1.采購歸口管理部門應(yīng)建立供應(yīng)商準入制度，明確供應(yīng)商的資格條件和準入標準。供應(yīng)商應(yīng)具備良好的商業(yè)信譽、健全的財務(wù)會計制度、履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力等。2.采購需求部門或其他相關(guān)部門可以推薦供應(yīng)商，但需提交推薦意見和相關(guān)證明材料。采購歸口管理部門對推薦的供應(yīng)商進行資格審查，符合準入標準的供應(yīng)商納入學(xué)校供應(yīng)商庫。3.采購歸口管理部門定期對供應(yīng)商庫進行清理和更新，淘汰不符合要求的供應(yīng)商，補充新的合格供應(yīng)商。（二）供應(yīng)商評價與考核1.采購歸口管理部門應(yīng)建立供應(yīng)商評價與考核機制，定期對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面進行評價和考核。評價與考核結(jié)果作為供應(yīng)商續(xù)庫、采購份額分配等的重要依據(jù)。2.采購需求部門在采購過程中發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在問題時，應(yīng)及時向采購歸口管理部門反饋。采購歸口管理部門根據(jù)反饋情況，對供應(yīng)商進行調(diào)查核實，并采取相應(yīng)的處理措施。3.對于評價與考核不合格的供應(yīng)商，采購歸口管理部門應(yīng)暫?；蛉∠鋮⑴c學(xué)校采購活動的資格，并將相關(guān)情況通報學(xué)校各部門。（三）供應(yīng)商激勵與約束1.學(xué)校對表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予一定的激勵措施。如在采購份額分配上給予適當(dāng)傾斜、優(yōu)先參與學(xué)校其他采購項目等。2.對于違反采購合同約定或存在其他違規(guī)行為的供應(yīng)商，學(xué)校應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任，并采取相應(yīng)的約束措施。如限制其參與學(xué)校采購活動、列入不良供應(yīng)商名單等。六、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.采購歸口管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對采購過程中的風(fēng)險進行識別，包括采購政策風(fēng)險、采購程序風(fēng)險、供應(yīng)商風(fēng)險、合同風(fēng)險、驗收風(fēng)險、付款風(fēng)險等。2.采購需求部門、財務(wù)部門、審計部門等應(yīng)結(jié)合各自職責(zé)，對采購活動中可能存在的風(fēng)險進行分析和評估，提出風(fēng)險防控建議。（二）風(fēng)險評估1.采購歸口管理部門應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的采購風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，優(yōu)先處理高風(fēng)險事件，確保采購活動的順利進行。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.風(fēng)險規(guī)避：對于一些風(fēng)險較高且無法有效控制的采購項目，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，如放棄采購或選擇其他替代方案。2.風(fēng)險降低：通過完善采購制度、加強供應(yīng)商管理、規(guī)范采購流程等措施，降低采購過程中的風(fēng)險發(fā)生概率和影響程度。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：對于一些可以通過保險、擔(dān)保等方式轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，應(yīng)合理利用外部資源進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移。4.風(fēng)險接受：對于一些風(fēng)險較低且對采購活動影響較小的風(fēng)險事件，可以采取風(fēng)險接受策略，在風(fēng)險發(fā)生時及時進行處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定期對采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購制度的執(zhí)行情況、采購程序的合規(guī)性、采購文件的完整性、采購合同的合法性等。2.采購歸口管理部門應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對采購工作的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正采購過程中的問題。3.采購需求部門、財務(wù)部門等