PAGE資金申請內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司資金申請的內(nèi)部控制，規(guī)范資金申請流程，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險，確保公司資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及下屬子公司涉及資金申請的所有活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金申請活動必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保資金申請過程中資金的安全，防止資金被挪用、侵占等風(fēng)險。3.效益性原則：優(yōu)化資金申請流程，提高資金使用效益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。4.規(guī)范性原則：規(guī)范資金申請的各個環(huán)節(jié)，明確職責(zé)分工，確保流程順暢。二、資金申請流程（一）申請環(huán)節(jié)1.提出申請：各部門或下屬子公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金申請表。申請表應(yīng)詳細(xì)注明申請資金的用途、金額、預(yù)計支付時間等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對資金申請的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見。如同意申請，需明確資金使用計劃和預(yù)期效果。3.財務(wù)部門初審：財務(wù)部門收到資金申請表后，對申請金額的合理性、資金來源的合規(guī)性等進(jìn)行初審。初審主要審查申請資金是否在預(yù)算范圍內(nèi)，是否符合公司財務(wù)政策等。（二）審批環(huán)節(jié)1.分級審批：根據(jù)申請資金的金額大小，實(shí)行分級審批制度。金額較小的資金申請，由部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。金額較大的資金申請，需提交公司管理層審批，必要時經(jīng)過董事會審議。2.審批要點(diǎn)：審批人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資金申請的真實(shí)性、必要性、合理性以及資金使用的風(fēng)險。對于不符合規(guī)定的申請，應(yīng)及時退回并說明理由。（三）支付環(huán)節(jié)1.資金支付：經(jīng)審批通過的資金申請，由財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。支付時應(yīng)核對收款單位、金額、賬號等信息，確保支付準(zhǔn)確無誤。2.支付記錄：財務(wù)部門對每一筆資金支付進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括支付時間、金額、用途、收款單位等信息，以便日后查詢和審計。三、資金申請相關(guān)職責(zé)分工（一）申請部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出資金申請，確保申請內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.按照公司要求提供資金使用計劃和預(yù)期效果評估。3.配合財務(wù)部門和其他相關(guān)部門對資金申請進(jìn)行審核和監(jiān)督。（二）部門負(fù)責(zé)人職責(zé)1.對本部門資金申請的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見。2.監(jiān)督本部門資金使用情況，確保資金使用符合申請用途和公司規(guī)定。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資金申請流程的初審工作，審核申請金額的合理性、資金來源的合規(guī)性等。2.對資金申請進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金支付準(zhǔn)確無誤。3.定期對資金申請和使用情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司管理層提供決策支持。（四）審批人員職責(zé)1.按照分級審批制度對資金申請進(jìn)行審批，確保審批意見準(zhǔn)確、合理。2.對重大資金申請進(jìn)行風(fēng)險評估，提出風(fēng)險防控建議。四、資金申請預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計劃和工作安排，編制本部門的資金預(yù)算。預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)資金支出的項(xiàng)目、金額、時間等信息。2.財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)狀況，編制公司年度資金預(yù)算。（二）預(yù)算執(zhí)行1.資金申請應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算申請資金。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時，可申請預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)受到重大影響。公司戰(zhàn)略調(diào)整，業(yè)務(wù)范圍發(fā)生重大變化。不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等信息，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。五、資金申請風(fēng)險防控（一）風(fēng)險識別1.建立資金申請風(fēng)險識別機(jī)制，定期對資金申請過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋資金申請的各個環(huán)節(jié)，包括申請環(huán)節(jié)、審批環(huán)節(jié)、支付環(huán)節(jié)等。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將風(fēng)險分為高、中、低三個等級，采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。（三）風(fēng)險防控措施1.加強(qiáng)內(nèi)部控制：完善資金申請流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)分工，加強(qiáng)對資金申請的審核和監(jiān)督。2.強(qiáng)化預(yù)算管理：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制資金支出，避免超預(yù)算申請資金。3.提高人員素質(zhì)：加強(qiáng)對涉及資金申請人員的培訓(xùn)，提高其風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平。4.加強(qiáng)審計監(jiān)督：定期對資金申請和使用情況進(jìn)行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。六、資金申請信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對資金申請情況進(jìn)行信息披露。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金申請金額、用途、審批情況、資金使用效果等信息，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）檔案管理1.建立資金申請檔案管理制度，對資金申請過程中形成的各類文件、資料進(jìn)行歸檔管理。2.檔案內(nèi)容應(yīng)包括資金申請表、審批文件、支付憑證、相關(guān)合同協(xié)議等，確保檔案資料