PAGE哈師大內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范哈爾濱師范大學(xué)（以下簡稱“哈師大”）的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理行為，提高學(xué)校內(nèi)部管理水平，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保學(xué)校資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，保障學(xué)校事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等國家法律法規(guī)以及相關(guān)教育行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度制定。（三）適用范圍本制度適用于哈師大各學(xué)院、各部門及其所屬單位。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行應(yīng)符合國家法律法規(guī)和政策要求。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，包括預(yù)算管理、收支管理、采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控。4.制衡性原則：確保學(xué)校內(nèi)部各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與學(xué)校的發(fā)展戰(zhàn)略、管理要求和業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化、學(xué)校業(yè)務(wù)的調(diào)整和管理要求的提高及時(shí)修訂完善。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）學(xué)校層面1.學(xué)校黨委：對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校建立健全內(nèi)部控制體系，研究決策內(nèi)部控制建設(shè)中的重大問題。2.校長辦公會(huì)：負(fù)責(zé)審議學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃、重要內(nèi)控制度等，協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制工作中的重大事項(xiàng)。3.內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組：由學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人為成員。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制建設(shè)過程中的問題。4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督小組：由學(xué)校紀(jì)委書記擔(dān)任組長，審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門人員為成員。負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見并監(jiān)督整改落實(shí)情況。（二）職能部門層面1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的制定與完善，組織實(shí)施學(xué)校預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算與管理，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防控，參與重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和論證。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)制定學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度和年度審計(jì)計(jì)劃，組織實(shí)施各類審計(jì)工作。對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。督促被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改意見，跟蹤檢查整改情況。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)管理制度的制定與執(zhí)行，組織資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告等工作。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保資產(chǎn)安全完整、合理配置和有效利用。參與重大資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和論證。4.采購部門負(fù)責(zé)學(xué)校采購管理制度的制定與實(shí)施，組織采購活動(dòng)，包括采購計(jì)劃編制、采購方式確定、采購文件編制、供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂等。負(fù)責(zé)采購過程的監(jiān)督管理，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)、公開透明，維護(hù)學(xué)校利益。5.基建部門負(fù)責(zé)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目管理制度的制定與執(zhí)行，組織建設(shè)項(xiàng)目的前期論證、立項(xiàng)審批、設(shè)計(jì)招標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收等工作。負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算編制、成本控制、資金管理等，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度，合理控制建設(shè)成本。6.合同管理部門負(fù)責(zé)學(xué)校合同管理制度的制定與完善，統(tǒng)一管理學(xué)校各類經(jīng)濟(jì)合同。參與合同的起草、審核、簽訂、履行、變更、終止等全過程管理，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和防控。負(fù)責(zé)合同檔案的整理、歸檔和保管。（三）業(yè)務(wù)部門層面各學(xué)院、各部門作為具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制工作，嚴(yán)格按照學(xué)校內(nèi)控制度的要求開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、有序進(jìn)行，并及時(shí)向?qū)W校相關(guān)職能部門報(bào)告業(yè)務(wù)開展情況和內(nèi)部控制執(zhí)行情況。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.學(xué)校應(yīng)按照“二上二下”的程序編制年度預(yù)算。各部門根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，提出本部門預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)審議。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，綜合考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要、財(cái)力狀況、資產(chǎn)配置等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算的細(xì)化編制，明確項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、資金來源和使用計(jì)劃，提高項(xiàng)目預(yù)算的可執(zhí)行性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算安排及時(shí)足額撥付資金，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析。2.建立預(yù)算執(zhí)行定期報(bào)告制度，各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)全校預(yù)算執(zhí)行情況。3.嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整，確因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)。（三）預(yù)算決算與評(píng)價(jià)1.年度終了，各部門應(yīng)及時(shí)清理本部門預(yù)算收支，編制部門決算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)學(xué)校決算審批。2.學(xué)校應(yīng)建立預(yù)算績效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排和政策調(diào)整的重要依據(jù)。四、收支管理（一）收入管理1.學(xué)校收入包括財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.加強(qiáng)收費(fèi)管理，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)許可證制度，規(guī)范收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍，嚴(yán)禁擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大收費(fèi)范圍。收費(fèi)收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或國庫，實(shí)行“收支兩條線”管理。3.建立健全收入票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)各類收入票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)的管理，確保票據(jù)安全和規(guī)范使用。（二）支出管理1.學(xué)校支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、量力而行的原則，合理安排各項(xiàng)支出。2.建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批流程和審批權(quán)限。重大支出項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行集體決策和論證，并按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)。3.加強(qiáng)對(duì)支出的審核和控制，嚴(yán)格審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，確保支出合規(guī)合理。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。4.規(guī)范支出報(bào)銷流程，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，減少現(xiàn)金支付，提高資金使用效率和透明度。五、采購管理（一）采購計(jì)劃管理1.各部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要和實(shí)際工作情況，編制年度采購計(jì)劃，明確采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)學(xué)校采購管理部門審核，納入學(xué)校年度采購預(yù)算。采購管理部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校采購預(yù)算和實(shí)際需求，統(tǒng)籌安排采購項(xiàng)目，合理確定采購方式和采購時(shí)間。（二）采購方式選擇1.學(xué)校采購分為政府采購和自行采購。政府采購項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購法律法規(guī)規(guī)定的采購方式和程序進(jìn)行采購。自行采購項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，選擇公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等采購方式。2.達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購。因特殊情況需要采用其他采購方式的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，并在采購活動(dòng)開始前獲得財(cái)政部門的批準(zhǔn)。（三）采購流程控制1.采購項(xiàng)目應(yīng)按照“需求申請(qǐng)、采購審批、采購實(shí)施、合同簽訂、驗(yàn)收付款”等流程進(jìn)行管理。采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購流程組織采購活動(dòng)，確保采購過程合法合規(guī)、公開透明。2.加強(qiáng)對(duì)采購文件的編制和審核，確保采購文件內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法，明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等要求。3.建立健全供應(yīng)商選擇和管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的資格審查、信用評(píng)價(jià)和動(dòng)態(tài)管理，確保選擇優(yōu)質(zhì)、可靠的供應(yīng)商。4.嚴(yán)格采購合同管理，采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)（數(shù)量）、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)報(bào)學(xué)校合同管理部門備案。5.加強(qiáng)采購驗(yàn)收管理，采購項(xiàng)目完成后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員按照采購合同和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，方可辦理付款手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.學(xué)校應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)力狀況，按照合理、節(jié)約、有效的原則，科學(xué)配置資產(chǎn)。資產(chǎn)配置應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先調(diào)劑、共享、共用現(xiàn)有資產(chǎn)，避免重復(fù)配置。2.新增資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，納入學(xué)校年度預(yù)算。重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性論證和績效評(píng)價(jià)，確保資產(chǎn)配置的合理性和效益性。（二）資產(chǎn)使用1.學(xué)校應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途合理使用資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)安全完整、正常運(yùn)行。2.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷的管理，按照國家有關(guān)規(guī)定計(jì)提折舊和攤銷，真實(shí)反映資產(chǎn)價(jià)值。3.建立資產(chǎn)共享共用機(jī)制，促進(jìn)學(xué)校內(nèi)部資產(chǎn)的合理流動(dòng)和有效利用，提高資產(chǎn)使用效益。（三）資產(chǎn)處置1.學(xué)校資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、無償調(diào)出等。資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校資產(chǎn)處置管理制度進(jìn)行審批。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、處置過程合法合規(guī)。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置收入的管理，資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定上繳財(cái)政專戶或國庫，實(shí)行“收支兩條線”管理。（四）資產(chǎn)清查1.學(xué)校應(yīng)定期開展資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。資產(chǎn)清查工作應(yīng)包括資產(chǎn)的實(shí)物盤點(diǎn)、賬務(wù)核對(duì)、產(chǎn)權(quán)界定等內(nèi)容，確保賬實(shí)相符、賬賬相符、賬證相符。2.對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。七、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)與可行性研究1.學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，按照規(guī)定的程序進(jìn)行立項(xiàng)審批。項(xiàng)目立項(xiàng)前應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究，對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性、社會(huì)效益等進(jìn)行論證。2.可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、建設(shè)目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、資金來源、建設(shè)周期、預(yù)期效益等內(nèi)容，并附相關(guān)的技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)分析和環(huán)境影響評(píng)價(jià)等資料。（二）項(xiàng)目設(shè)計(jì)與預(yù)算編制1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)文件應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)要求，滿足項(xiàng)目功能和使用要求。2.項(xiàng)目設(shè)計(jì)完成后，應(yīng)編制項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)文件和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，明確項(xiàng)目建設(shè)成本，為項(xiàng)目投資控制提供依據(jù)。（三）項(xiàng)目招標(biāo)與合同管理1.建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等采購應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)程序進(jìn)行，確保公開、公平、公正。2.加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目合同管理，合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、工程范圍、建設(shè)工期、工程質(zhì)量、工程造價(jià)、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)報(bào)學(xué)校合同管理部門備案。（四）項(xiàng)目施工與質(zhì)量控制1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件和施工圖紙組織施工，嚴(yán)格執(zhí)行施工規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保工程質(zhì)量。施工單位應(yīng)建立健全質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)施工過程中的質(zhì)量控制。2.建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)施工過程的監(jiān)督管理，定期對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決施工中存在的問題。（五）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與結(jié)算1.建設(shè)項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按照規(guī)定的程序組織竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)包括工程質(zhì)量驗(yàn)收、設(shè)備調(diào)試、檔案資料審查等內(nèi)容，確保項(xiàng)目符合設(shè)計(jì)要求和使用功能。2.項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算。建設(shè)單位應(yīng)按照合同約定和有關(guān)規(guī)定支付工程款項(xiàng)，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)成本進(jìn)行核算和分析，確保項(xiàng)目資金使用合理、合規(guī)。八、合同管理（一）合同簽訂1.學(xué)校各類經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行簽訂。合同承辦部門應(yīng)在合同簽訂前對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況、履約能力等進(jìn)行審查，確保合同對(duì)方具備簽訂合同的條件。2.合同文本應(yīng)采用書面形式，內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定的要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等條款。3.重大合同應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行會(huì)審，對(duì)合同的合法性、合理性、可行性等進(jìn)行審查，并提出會(huì)審意見。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)報(bào)學(xué)校合同管理部門備案。（二）合同履行1.合同承辦部門應(yīng)按照合同約定全面履行合同義務(wù)，及時(shí)跟蹤合同履行情況，確保合同順利履行。如發(fā)現(xiàn)合同對(duì)方有違約行為或可能影響合同履行的情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，并向?qū)W校合同管理部門報(bào)告。2.合同履行過程中如需變更合同內(nèi)容，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，并簽訂補(bǔ)充合同或變更協(xié)議。（三）合同結(jié)算與支付1.在合同結(jié)算環(huán)節(jié)，合同承辦部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，提供相關(guān)結(jié)算憑證和資料。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核結(jié)算憑證和資料的真實(shí)性、合法性、完整性，按照合同約定支付款項(xiàng)。2.加強(qiáng)對(duì)合同支付的控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，確保資金支付安全、合規(guī)。（四）合同檔案管理1.學(xué)校合同管理部門應(yīng)建立健全合同檔案管理制度，對(duì)合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行整理、歸檔和保管。合同檔案應(yīng)包括合同審批表、合同文本、補(bǔ)充合同或變更協(xié)議、履約情況記錄、結(jié)算憑證等資料。2.合同檔案應(yīng)妥善保管，確保合同檔案的安全和完整。合同檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。九、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督小組應(yīng)按照規(guī)定定期開展監(jiān)督檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.各部門應(yīng)定期對(duì)本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并向?qū)W校相關(guān)職能部門報(bào)告自查情況。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)自覺接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積