PAGE蘇泊爾內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范蘇泊爾公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，保障公司資產(chǎn)安全，提升公司經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于蘇泊爾公司及其下屬各子公司、分公司的全體員工，涵蓋公司的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源等各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合蘇泊爾公司的實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)與實(shí)施必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定控制的范圍和重點(diǎn)。4.制衡性原則：確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.職責(zé)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。2.議事規(guī)則股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（二）董事會(huì)1.職責(zé)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。執(zhí)行股東會(huì)的決議。決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.議事規(guī)則董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會(huì)1.職責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照《中華人民共和國(guó)公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。監(jiān)事可以提議召開監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。三、企業(yè)文化與人力資源管理（一）企業(yè)文化建設(shè)1.文化理念明確蘇泊爾的企業(yè)使命、愿景、價(jià)值觀，通過培訓(xùn)、宣傳等方式讓全體員工深入理解并認(rèn)同。倡導(dǎo)積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作、創(chuàng)新進(jìn)取的文化氛圍，培育員工的歸屬感和忠誠(chéng)度。2.文化活動(dòng)定期組織各類文化活動(dòng)，如員工生日會(huì)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)活動(dòng)、文化節(jié)等，增強(qiáng)員工之間的溝通與交流。設(shè)立文化獎(jiǎng)項(xiàng)，對(duì)在企業(yè)文化建設(shè)中表現(xiàn)突出的員工和團(tuán)隊(duì)進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（二）人力資源管理1.招聘與選拔制定科學(xué)合理的招聘流程，明確招聘標(biāo)準(zhǔn)和崗位要求，確保選拔出符合公司發(fā)展需要的優(yōu)秀人才。采用多種招聘渠道，如網(wǎng)絡(luò)招聘、校園招聘、人才市場(chǎng)招聘等，吸引各類人才。2.培訓(xùn)與發(fā)展建立完善的培訓(xùn)體系，根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程。鼓勵(lì)員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，提升員工的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。3.績(jī)效考核設(shè)計(jì)合理的績(jī)效考核指標(biāo)體系，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。定期進(jìn)行績(jī)效考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等。4.薪酬福利制定具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬體系，根據(jù)員工的崗位、績(jī)效、能力等因素確定薪酬水平。提供完善的福利保障，如五險(xiǎn)一金、帶薪年假、節(jié)日福利等，提高員工的福利待遇。四、采購(gòu)與付款控制（一）采購(gòu)計(jì)劃1.需求分析各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，定期提交采購(gòu)需求申請(qǐng)，詳細(xì)說明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等。采購(gòu)部門對(duì)各部門的采購(gòu)需求進(jìn)行匯總和分析，結(jié)合公司庫(kù)存情況、市場(chǎng)供應(yīng)情況等，制定年度采購(gòu)計(jì)劃和月度采購(gòu)計(jì)劃。2.審批流程采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)人員審批，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和必要性。對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目，需提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評(píng)估。通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商名錄。2.供應(yīng)商評(píng)價(jià)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商進(jìn)行淘汰。建立供應(yīng)商信息檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、合作歷史、評(píng)價(jià)結(jié)果等。（三）采購(gòu)合同管理1.合同簽訂采購(gòu)部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨期、付款方式、違約責(zé)任等。采購(gòu)合同需經(jīng)法律部門審核，確保合同的合法性和有效性。2.合同執(zhí)行采購(gòu)部門負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。財(cái)務(wù)部門按照采購(gòu)合同的約定進(jìn)行付款審核和支付。（四）付款控制1.付款審批采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同和供應(yīng)商的交貨情況，填寫付款申請(qǐng)單，詳細(xì)說明付款金額、付款方式、付款理由等。付款申請(qǐng)單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)人員審批，確保付款的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。2.付款方式根據(jù)采購(gòu)合同的約定和公司的資金狀況，選擇合適的付款方式，如支票、匯票、電匯、銀行承兌匯票等。對(duì)于大額采購(gòu)付款，需采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全可靠的付款方式。五、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)控制（一）生產(chǎn)計(jì)劃1.計(jì)劃制定銷售部門根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售訂單情況，定期向生產(chǎn)部門提交銷售預(yù)測(cè)和訂單信息。生產(chǎn)部門結(jié)合銷售預(yù)測(cè)和訂單信息，考慮公司的生產(chǎn)能力、庫(kù)存情況等因素，制定年度生產(chǎn)計(jì)劃和月度生產(chǎn)計(jì)劃。2.計(jì)劃執(zhí)行生產(chǎn)部門按照生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保產(chǎn)品按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。各生產(chǎn)環(huán)節(jié)需嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)操作規(guī)程，保證產(chǎn)品質(zhì)量。（二）生產(chǎn)過程控制1.質(zhì)量控制建立質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，對(duì)原材料、半成品和成品進(jìn)行檢驗(yàn)檢測(cè)。加強(qiáng)生產(chǎn)過程中的質(zhì)量監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決質(zhì)量問題，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。2.成本控制制定成本控制目標(biāo)和措施，加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)成本的核算和分析，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。（三）倉(cāng)儲(chǔ)管理1.庫(kù)存管理建立庫(kù)存管理制度，定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存數(shù)量的準(zhǔn)確性。合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。2.物資保管加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資的保管，確保物資的安全和完好。對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行分類存放，便于查找和管理。六、銷售與收款控制（一）銷售政策1.市場(chǎng)調(diào)研市場(chǎng)部門定期開展市場(chǎng)調(diào)研，了解市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、客戶反饋等信息，為制定銷售政策提供依據(jù)。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果，制定合理的銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷策略等銷售政策。2.銷售合同管理銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括銷售產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨期、付款方式、違約責(zé)任等。銷售合同需經(jīng)法律部門審核，確保合同的合法性和有效性。（二）銷售流程1.客戶開發(fā)銷售部門通過各種渠道開發(fā)客戶，建立客戶檔案，記錄客戶的基本信息、購(gòu)買歷史、需求偏好等。對(duì)潛在客戶進(jìn)行跟蹤和拜訪，了解客戶需求，提供解決方案，促進(jìn)業(yè)務(wù)合作。2.銷售訂單處理銷售部門收到客戶訂單后，進(jìn)行訂單審核，確認(rèn)訂單的真實(shí)性和有效性。根據(jù)訂單信息安排生產(chǎn)或發(fā)貨，及時(shí)與客戶溝通訂單執(zhí)行情況。（三）收款控制1.收款政策制定明確的收款政策，明確收款期限、收款方式等。對(duì)于信用銷售，需對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度和信用期限。2.收款跟蹤銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤銷售款項(xiàng)的回收情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？铐?xiàng)按時(shí)收回。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，對(duì)逾期未收款的客戶采取相應(yīng)的催收措施。七、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)控制（一）財(cái)務(wù)預(yù)算1.預(yù)算編制財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織各部門編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。各部門需按照規(guī)定的格式和要求編制預(yù)算草案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)部門。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期將實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并采取措施進(jìn)行調(diào)整。各部門需嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）會(huì)計(jì)核算1.核算制度建立健全會(huì)計(jì)核算制度，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。明確會(huì)計(jì)核算流程和方法，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的編制和管理。2.財(cái)務(wù)報(bào)告定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，向公司管理層、股東、債權(quán)人等提供財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)報(bào)告需經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。（三）資金管理1.資金籌集根據(jù)公司的資金需求和融資政策，合理選擇融資渠道和融資方式，籌集所需資金。對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，確保融資活動(dòng)的合法性和安全性。2.資金使用建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。加強(qiáng)對(duì)資金的日常管理，提高資金使用效率，降低資金成本。（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估定期對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理，確保公司財(cái)務(wù)安全。八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告工作。2.人員職責(zé)內(nèi)部審計(jì)人員需具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，熟悉公司的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)建議和改進(jìn)措施。（二）內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容1.財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)制度等進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。檢查財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為。2.經(jīng)營(yíng)審計(jì)對(duì)公司的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果。檢查經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題。3.內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行全面審計(jì)，評(píng)估內(nèi)部控制的有效性。發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出