PAGE典當(dāng)行內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范典當(dāng)行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，確保典當(dāng)行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，保護(hù)當(dāng)戶(hù)和典當(dāng)行的合法權(quán)益，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)典當(dāng)行持續(xù)健康發(fā)展，符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)合同法》《典當(dāng)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)以及典當(dāng)行業(yè)的通行標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于本典當(dāng)行全體員工及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)等。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保典當(dāng)行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.審慎性原則：在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎決策，避免盲目經(jīng)營(yíng)。3.全面性原則：涵蓋典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不留制度空白。4.有效性原則：內(nèi)控制度應(yīng)具有可操作性，能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障典當(dāng)行的正常運(yùn)營(yíng)。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)典當(dāng)行應(yīng)建立健全合理的組織架構(gòu)，一般包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層（總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）以及各業(yè)務(wù)部門(mén)（如業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、綜合管理部等）。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)：對(duì)典當(dāng)行的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，制定發(fā)展戰(zhàn)略，監(jiān)督管理層的工作。2.監(jiān)事會(huì)：對(duì)典當(dāng)行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.管理層總經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)典當(dāng)行的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，制定并執(zhí)行典當(dāng)行的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。副總經(jīng)理：協(xié)助總經(jīng)理開(kāi)展工作，分管相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的組織和管理。4.業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)受理當(dāng)戶(hù)的典當(dāng)申請(qǐng)，對(duì)當(dāng)物進(jìn)行查驗(yàn)、評(píng)估，辦理典當(dāng)手續(xù)，跟蹤貸款回收等工作。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)典當(dāng)行的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行資金籌集與運(yùn)用，實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督等。風(fēng)險(xiǎn)管理部：對(duì)典當(dāng)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和預(yù)警，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。綜合管理部：負(fù)責(zé)人事管理、行政管理、后勤保障等工作，確保典當(dāng)行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）業(yè)務(wù)受理1.當(dāng)戶(hù)提出典當(dāng)申請(qǐng)時(shí)，業(yè)務(wù)部應(yīng)要求當(dāng)戶(hù)提供真實(shí)、完整、有效的身份證明、當(dāng)物所有權(quán)證明等相關(guān)資料。2.對(duì)當(dāng)戶(hù)的基本情況進(jìn)行調(diào)查，包括信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況等，評(píng)估當(dāng)戶(hù)的還款能力。3.對(duì)當(dāng)物進(jìn)行初步查驗(yàn)，核實(shí)當(dāng)物的真實(shí)性、合法性、完整性及價(jià)值。（二）當(dāng)物評(píng)估1.業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)當(dāng)物的性質(zhì)、市場(chǎng)價(jià)值等因素，選擇合適的評(píng)估方法，如市場(chǎng)法、成本法、收益法等，對(duì)當(dāng)物進(jìn)行專(zhuān)業(yè)評(píng)估。2.評(píng)估人員應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，評(píng)估過(guò)程應(yīng)客觀(guān)、公正、準(zhǔn)確。3.評(píng)估結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，明確當(dāng)物的評(píng)估價(jià)值、評(píng)估依據(jù)等內(nèi)容，并由評(píng)估人員簽字確認(rèn)。（三）典當(dāng)審批1.業(yè)務(wù)部將當(dāng)戶(hù)申請(qǐng)、當(dāng)物評(píng)估報(bào)告等資料提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析，包括當(dāng)戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)、當(dāng)物風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部的意見(jiàn)，管理層進(jìn)行審批決策。審批應(yīng)遵循審批權(quán)限和審批流程，確保決策的科學(xué)性和合理性。（四）合同簽訂1.經(jīng)審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部與當(dāng)戶(hù)簽訂典當(dāng)合同。典當(dāng)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、當(dāng)物情況、典當(dāng)金額、典當(dāng)期限、利率、費(fèi)用、還款方式等條款。2.在簽訂合同前，應(yīng)向當(dāng)戶(hù)充分說(shuō)明合同條款的含義和法律后果，確保當(dāng)戶(hù)理解并自愿簽訂合同。3.合同簽訂后，應(yīng)妥善保管合同文本及相關(guān)資料。（五）當(dāng)金發(fā)放1.財(cái)務(wù)部根據(jù)典當(dāng)合同約定，辦理當(dāng)金發(fā)放手續(xù)。當(dāng)金應(yīng)按照合同約定的金額、方式發(fā)放至當(dāng)戶(hù)指定的賬戶(hù)。2.在發(fā)放當(dāng)金前，應(yīng)核對(duì)當(dāng)戶(hù)身份信息、合同條款等，確保發(fā)放金額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.當(dāng)金發(fā)放后，應(yīng)及時(shí)登記相關(guān)臺(tái)賬，記錄當(dāng)金發(fā)放的時(shí)間、金額、當(dāng)戶(hù)等信息。（六）當(dāng)物保管1.業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)當(dāng)物保管工作，應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的保管場(chǎng)所，確保當(dāng)物安全存放。2.對(duì)當(dāng)物進(jìn)行分類(lèi)存放，建立當(dāng)物保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄當(dāng)物的名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、存放位置等信息。3.定期對(duì)當(dāng)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)當(dāng)物的數(shù)量和狀況，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)當(dāng)物有損壞、滅失等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。（七）續(xù)當(dāng)與贖當(dāng)1.在典當(dāng)期限屆滿(mǎn)前，當(dāng)戶(hù)如需要續(xù)當(dāng)，應(yīng)提前向業(yè)務(wù)部提出申請(qǐng)。業(yè)務(wù)部應(yīng)按照業(yè)務(wù)受理、評(píng)估、審批等流程辦理續(xù)當(dāng)手續(xù)。2.當(dāng)戶(hù)在典當(dāng)期限屆滿(mǎn)時(shí)或續(xù)當(dāng)期限屆滿(mǎn)時(shí)贖當(dāng)，業(yè)務(wù)部應(yīng)核實(shí)當(dāng)戶(hù)身份，收回當(dāng)票、典當(dāng)合同等相關(guān)憑證，辦理贖當(dāng)手續(xù)。3.贖當(dāng)后，應(yīng)及時(shí)解除當(dāng)物的質(zhì)押或抵押關(guān)系，歸還當(dāng)物，并注銷(xiāo)相關(guān)臺(tái)賬記錄。（八）絕當(dāng)處理1.當(dāng)戶(hù)在典當(dāng)期限屆滿(mǎn)或續(xù)當(dāng)期限屆滿(mǎn)后，既不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)?，即為絕當(dāng)。2.業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知風(fēng)險(xiǎn)管理部，對(duì)絕當(dāng)物品進(jìn)行處置。處置方式包括拍賣(mài)、變賣(mài)、折價(jià)等，應(yīng)按照法律法規(guī)和合同約定進(jìn)行操作。3.處置絕當(dāng)物品所得價(jià)款，在扣除典當(dāng)本金、利息、費(fèi)用等后，如有剩余應(yīng)退還當(dāng)戶(hù)；如不足，當(dāng)戶(hù)應(yīng)繼續(xù)清償。四、風(fēng)險(xiǎn)管理控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)定期對(duì)典當(dāng)行面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，繪制風(fēng)險(xiǎn)地圖，直觀(guān)展示典當(dāng)行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況及分布情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)當(dāng)戶(hù)的信用調(diào)查和評(píng)估，設(shè)定合理的信用額度，要求當(dāng)戶(hù)提供有效的擔(dān)保措施；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理確定典當(dāng)利率和費(fèi)用，優(yōu)化當(dāng)物結(jié)構(gòu)；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，完善業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高操作規(guī)范性；對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，聘請(qǐng)法律顧問(wèn)，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)典當(dāng)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，如當(dāng)戶(hù)逾期率、當(dāng)物價(jià)值變動(dòng)率、資金流動(dòng)性指標(biāo)等。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和分析，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。（四）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.定期編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向管理層和董事會(huì)匯報(bào)典當(dāng)行的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及效果等。2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況等內(nèi)容，為管理層決策提供依據(jù)。3.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)撰寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明事件發(fā)生的原因、經(jīng)過(guò)、影響及采取的應(yīng)急措施等。五、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用控制等方面的規(guī)定。2.財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)符合國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)法規(guī)要求，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）財(cái)務(wù)核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，編制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)做到日清月結(jié)，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料，保存期限應(yīng)符合法律法規(guī)要求。（三）資金管理1.合理籌集資金，確保典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需求。資金籌集應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，選擇合適的籌資渠道和方式。2.加強(qiáng)資金使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。對(duì)資金的流入和流出進(jìn)行監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資金余額，確保資金安全。（四）資產(chǎn)管理1.對(duì)典當(dāng)行的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行分類(lèi)管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和狀況，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)折舊管理，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊。對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)和保養(yǎng)，確保其正常使用。（五）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用預(yù)算制度，對(duì)典當(dāng)行的各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算編制和控制。2.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，杜絕不合理的費(fèi)用支出。3.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，查找成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。六、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立適合典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)管理需要的信息系統(tǒng)，涵蓋業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等模塊。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、處理、分析、查詢(xún)等功能，能夠滿(mǎn)足典當(dāng)行日常運(yùn)營(yíng)和管理決策的需求。3.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)符合信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和安全規(guī)范，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可靠性和安全性。（二）信息系統(tǒng)操作與維護(hù)1.制定信息系統(tǒng)操作手冊(cè)，明確各模塊的操作流程和操作規(guī)范，確保員工正確使用信息系統(tǒng)。2.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和漏洞，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，設(shè)置用戶(hù)權(quán)限，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲(chǔ)和傳輸，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。（三）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理1.建立信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理制度，規(guī)范數(shù)據(jù)的錄入、審核、存儲(chǔ)、備份等環(huán)節(jié)。2.確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。3.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的分析和利用，為典當(dāng)行的經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持。七、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)典當(dāng)行的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)間安排。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，客觀(guān)、公正地開(kāi)展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。（二）監(jiān)督檢查機(jī)制1.建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)典當(dāng)行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制有效性、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、信息系統(tǒng)運(yùn)行情況等。3.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反內(nèi)控制度的行