PAGE機(jī)關(guān)內(nèi)控制度細(xì)則一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)本公司/組織內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營效率，確保公司/組織資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本機(jī)關(guān)內(nèi)控制度細(xì)則。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)各部門、各崗位及其工作人員，涵蓋公司/組織所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)事項(xiàng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司/組織各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司/組織所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不留死角。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司/組織內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度有效執(zhí)行。5.成本效益原則：在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)權(quán)衡成本與效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)設(shè)置公司/組織建立健全的組織架構(gòu)，明確各層級、各部門職責(zé)權(quán)限及相互關(guān)系。組織架構(gòu)包括決策層、管理層和執(zhí)行層，決策層負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)決策；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施和管理；執(zhí)行層負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)操作。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)職責(zé)：對公司/組織內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，審定重大決策、重大事項(xiàng)和重要人事任免，監(jiān)督公司/組織運(yùn)營情況。2.管理層職責(zé)：負(fù)責(zé)組織制定和完善內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)制度有效執(zhí)行，對各部門工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問題。3.各部門職責(zé)財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等工作，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。采購部門：負(fù)責(zé)物資采購、供應(yīng)商管理等工作，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)，降低采購成本，保證物資質(zhì)量。銷售部門：負(fù)責(zé)市場開拓、銷售業(yè)務(wù)管理等工作，確保銷售活動(dòng)真實(shí)有效，及時(shí)回收貨款，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)。人力資源部門：負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬福利等工作，確保人力資源合理配置，激勵(lì)員工積極性。其他部門：根據(jù)各自業(yè)務(wù)范圍，負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范有序開展。三、風(fēng)險(xiǎn)評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制1.建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系，定期對公司/組織面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評估和分析。風(fēng)險(xiǎn)評估包括但不限于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄或停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的策略。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給外部單位或個(gè)人，如購買保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同、進(jìn)行套期保值等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司/組織選擇承受風(fēng)險(xiǎn)，不采取特別措施應(yīng)對。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門根據(jù)公司/組織戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)情況，編制下一年度預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算和利潤預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司/組織總體目標(biāo)和資源狀況，提出調(diào)整建議，形成年度預(yù)算方案，報(bào)管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期將實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行對比分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并查找原因。2.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或調(diào)整事項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請，說明原因和調(diào)整建議，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)管理層審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對未完成預(yù)算目標(biāo)或執(zhí)行不力的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰，以確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性。五、收支管理（一）收入管理1.明確各類收入的確認(rèn)原則和標(biāo)準(zhǔn)，確保收入及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。收入包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等。2.加強(qiáng)對銷售合同的管理，嚴(yán)格審核合同條款，確保合同合法有效。銷售部門應(yīng)及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和實(shí)際發(fā)貨情況確認(rèn)收入。3.建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收入來源、金額、時(shí)間等信息，定期與財(cái)務(wù)賬目核對，確保賬賬相符。（二）支出管理1.制定費(fèi)用支出審批流程和標(biāo)準(zhǔn)，明確各類費(fèi)用的審批權(quán)限和報(bào)銷要求。費(fèi)用支出包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。2.加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效。報(bào)銷人應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票、合同等證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、管理層審批后報(bào)銷。3.嚴(yán)格控制支出規(guī)模，對于超預(yù)算、無預(yù)算或不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)建議，降低費(fèi)用成本。六、采購與付款（一）采購計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和庫存情況，提前制定采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等。2.在采購計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)變化需要調(diào)整采購計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)審批手續(xù)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評估，選擇合格供應(yīng)商。2.與選定供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、采購物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果決定是否繼續(xù)合作或調(diào)整合作策略。（三）采購執(zhí)行1.采購部門按照采購合同要求組織采購活動(dòng)，確保采購物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守采購程序，不得擅自變更采購內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。2.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收報(bào)告。（四）付款管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗(yàn)收報(bào)告，審核付款申請。對符合付款條件的，按照合同約定的付款方式和時(shí)間辦理付款手續(xù)。2.加強(qiáng)對付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行付款審批制度，防止資金流失和舞弊行為。定期對付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，與采購合同執(zhí)行情況進(jìn)行核對，確保付款準(zhǔn)確無誤。七、銷售與收款（一）銷售政策1.制定明確的銷售政策，包括銷售定價(jià)、信用政策、促銷策略等。銷售政策應(yīng)符合公司/組織戰(zhàn)略目標(biāo)和市場實(shí)際情況，具有合理性和可行性。2.根據(jù)市場變化和客戶需求，適時(shí)調(diào)整銷售政策，并及時(shí)通知相關(guān)部門和人員。（二）銷售合同管理1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)進(jìn)行合同評審，確保合同條款合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。合同評審內(nèi)容包括客戶信用狀況、產(chǎn)品價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式、售后服務(wù)等。2.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門、倉儲(chǔ)部門等相關(guān)部門，作為執(zhí)行合同和財(cái)務(wù)核算的依據(jù)。銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（三）發(fā)貨與收款1.倉儲(chǔ)部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨通知，及時(shí)組織發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)應(yīng)核對貨物品種、數(shù)量、規(guī)格等，確保發(fā)貨準(zhǔn)確無誤。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同約定和發(fā)貨情況，及時(shí)確認(rèn)銷售收入，并按照信用政策進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。定期與銷售部門核對客戶應(yīng)收賬款余額，督促銷售部門及時(shí)催收貨款。3.銷售部門負(fù)責(zé)貨款催收工作，對于逾期未收回的貨款，應(yīng)分析原因，采取有效措施進(jìn)行催收。如通過電話、函件、上門催收等方式，必要時(shí)可通過法律手段維護(hù)公司/組織合法權(quán)益。八、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.建立貨幣資金管理制度，加強(qiáng)對現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支兩條線，確保貨幣資金安全。2.現(xiàn)金管理應(yīng)遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。銀行存款管理應(yīng)加強(qiáng)賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。3.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、白條抵庫等違規(guī)行為，嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金審批制度，確保貨幣資金收付合法合規(guī)。（二）存貨管理1.制定存貨管理制度，明確存貨采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理要求。加強(qiáng)對存貨出入庫的管理，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。2.定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)存貨實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致。對于盤盈、盤虧、毀損的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓或缺貨。根據(jù)市場需求和銷售情況，科學(xué)制定存貨采購計(jì)劃，提高存貨周轉(zhuǎn)率。（三）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等進(jìn)行全過程管理。明確固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和折舊方法，確保固定資產(chǎn)核算準(zhǔn)確。2.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)數(shù)量、使用狀況、賬面價(jià)值等情況。對于盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)使用效率，延長使用壽命。嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)處置審批制度，確保固定資產(chǎn)處置合法合規(guī)，防止國有資產(chǎn)流失。（四）無形資產(chǎn)管理1.對公司/組織擁有的無形資產(chǎn)，如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等進(jìn)行登記造冊，明確管理責(zé)任。2.加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的價(jià)值評估和保護(hù)，定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保無形資產(chǎn)安全完整，價(jià)值不受損害。3.按照規(guī)定對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，準(zhǔn)確核算無形資產(chǎn)成本和攤銷金額。無形資產(chǎn)處置時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。九、工程項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.根據(jù)公司/組織戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請。立項(xiàng)申請應(yīng)包括項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容、投資預(yù)算、預(yù)期效益等。2.對工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請進(jìn)行可行性研究和評估，組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行論證，確保項(xiàng)目具有可行性和必要性。經(jīng)審批通過的項(xiàng)目方可進(jìn)入實(shí)施階段。（二）項(xiàng)目招標(biāo)與合同簽訂1.對于符合招標(biāo)條件的工程項(xiàng)目，按照國家有關(guān)招投標(biāo)法律法規(guī)進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)過程應(yīng)嚴(yán)格遵循公開、公平、公正原則，確保招標(biāo)程序合法合規(guī)。2.與中標(biāo)單位簽訂工程項(xiàng)目合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、工程內(nèi)容、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程造價(jià)、付款方式等條款。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門、工程管理部門等相關(guān)部門，作為項(xiàng)目實(shí)施和結(jié)算的依據(jù)。（三）項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)督1.工程管理部門負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的組織實(shí)施，按照合同要求和工程進(jìn)度計(jì)劃，合理安排施工隊(duì)伍，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。定期對工程進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.財(cái)務(wù)部門按照合同約定和工程進(jìn)度，審核工程款項(xiàng)支付申請。加強(qiáng)對工程項(xiàng)目資金的管理，確保資金?？顚Ｓ茫乐官Y金挪用和浪費(fèi)。3.建立工程項(xiàng)目監(jiān)督機(jī)制，對工程項(xiàng)目全過程進(jìn)行監(jiān)督檢查。審計(jì)部門定期對工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查工程預(yù)算執(zhí)行情況、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、資金使用等方面，確保工程項(xiàng)目合法合規(guī)、效益良好。（四）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與結(jié)算1.工程項(xiàng)目完工后，工程管理部門組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，出具竣工驗(yàn)收報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)竣工驗(yàn)收報(bào)告和合同約定，辦理工程結(jié)算手續(xù)。對工程結(jié)算金額進(jìn)行審核，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤。工程結(jié)算完成后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。十、合同管理（一）合同簽訂1.公司/組織對外簽訂合同，應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行審批。合同承辦部門負(fù)責(zé)合同起草、談判、簽訂等工作，合同文本應(yīng)符合法律法規(guī)和公司/組織利益要求。2.在合同簽訂前，合同承辦部門應(yīng)將合同草案提交相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)簽，會(huì)簽部門應(yīng)從各自專業(yè)角度對合同條款進(jìn)行審查，提出修改意見。3.經(jīng)會(huì)簽通過的合同草案，報(bào)管理層審批。管理層根據(jù)合同內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)評估情況，做出審批決定。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門、檔案管理部門等相關(guān)部門存檔。（二）合同執(zhí)行與監(jiān)督1.合同承辦部門負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行，按照合同約定全面履行義務(wù)，及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同順利履行。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和付款管理，監(jiān)督合同款項(xiàng)收付情況。定期與合同承辦部門核對合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通解決。3.建立合同監(jiān)督檢查機(jī)制，對合同執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期檢查。審計(jì)部門負(fù)責(zé)對合同簽訂、執(zhí)行、變更、終止等全過程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。（三）合同變更與終止1.合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同條款，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)與對方協(xié)商，簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)按照合同簽訂流程進(jìn)行審批。2.合同履行完畢或因其他原因需要終止合同的，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)辦理合同終止手續(xù)。合同終止后應(yīng)進(jìn)行清算，涉及款項(xiàng)收付的，按照規(guī)定進(jìn)行處理。十一、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在董事會(huì)或管理層領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國家法律法規(guī)、公司/組織規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程。定期對內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（二）內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與權(quán)限1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對公司/組織內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)建議。2.對公司/組織財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、工程項(xiàng)目、合同管理等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、合法性，監(jiān)督資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)要求被審計(jì)部門提供相關(guān)資料，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查取證，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為提出處理建議。（三）審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施1.