PAGE首都機場集團內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范首都機場集團的運營管理，確保集團各項業(yè)務活動合法合規(guī)、高效有序開展，保護集團資產(chǎn)安全，提高集團經(jīng)營效率和效果，促進集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于首都機場集團及其下屬各成員企業(yè)、分支機構，涵蓋集團運營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于機場運營、航空服務、商業(yè)經(jīng)營、財務管理、人力資源管理等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等，以及民航行業(yè)的相關標準和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋集團運營的各個方面，不留死角，確保所有業(yè)務活動都在有效的控制范圍內(nèi)。3.制衡性原則：通過合理設置崗位和職責，實現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約，防止權力濫用和舞弊行為。4.適應性原則：內(nèi)控制度應與集團的戰(zhàn)略目標、業(yè)務特點和外部環(huán)境相適應，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，充分考慮實施成本與效益的關系，避免過度控制導致效率低下。二、內(nèi)部控制環(huán)境（一）治理結構1.集團建立健全了完善的法人治理結構，明確了股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的職責權限。股東會是集團的最高權力機構，依法行使重大事項決策權。董事會對股東會負責，制定集團發(fā)展戰(zhàn)略，聘任高級管理人員，對集團重大決策進行審議和決策。監(jiān)事會對股東會負責，監(jiān)督董事會和管理層的履職情況，檢查集團財務狀況。管理層負責組織實施集團的各項經(jīng)營管理活動，確保集團運營目標的實現(xiàn)。2.明確各治理主體的議事規(guī)則和決策程序，確保決策的科學性和公正性。（二）組織架構1.集團根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務發(fā)展需要，合理設置組織架構。設立了機場運營管理部門、航空服務部門、商業(yè)經(jīng)營部門、財務管理部門、人力資源管理部門等職能部門，明確各部門的職責和權限。各部門之間分工明確、協(xié)作配合，形成了高效的運營管理體系。2.定期對組織架構進行評估和優(yōu)化，確保其與集團戰(zhàn)略目標相適應。（三）人力資源政策1.集團制定了科學合理的人力資源政策，吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才。建立了完善的招聘、培訓、考核、晉升和薪酬福利體系。注重員工的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，為員工提供廣闊的發(fā)展空間和晉升機會。2.加強員工職業(yè)道德教育和培訓，提高員工的法律意識和風險意識。（四）企業(yè)文化1.培育積極向上的企業(yè)文化，營造良好的企業(yè)氛圍。倡導誠信、合規(guī)、創(chuàng)新、協(xié)作的價值觀，增強員工的凝聚力和歸屬感。通過企業(yè)文化建設，引導員工樹立正確的價值觀和行為準則，促進集團內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。2.定期開展企業(yè)文化活動，加強企業(yè)文化宣傳，使企業(yè)文化深入人心。三、風險評估（一）風險識別1.集團建立了風險識別機制，定期對內(nèi)外部風險進行識別和評估。內(nèi)部風險包括戰(zhàn)略風險、運營風險、財務風險、合規(guī)風險等。外部風險包括市場風險、行業(yè)競爭風險、政策法規(guī)風險、自然災害風險等。2.通過問卷調查、訪談、數(shù)據(jù)分析、案例分析等方法，全面收集風險信息。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風險評估結果，將風險分為高、中、低三個等級。對于高風險事項，采取重點監(jiān)控和應對措施；對于中風險事項，制定相應的風險應對策略；對于低風險事項，進行持續(xù)關注和適當管理。2.建立風險評估指標體系，運用定性和定量相結合的方法進行風險評估。（三）風險應對1.針對不同等級的風險，制定相應的風險應對策略。風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度大的風險，采取放棄相關業(yè)務或活動的策略。風險降低：通過采取控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減少風險影響程度。風險分擔：將風險部分或全部轉移給外部機構或個人，如購買保險、簽訂合同等。風險承受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度小的風險，集團選擇承受該風險。2.定期對風險應對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，確保風險得到有效控制。四、控制活動（一）不相容職務分離控制1.明確各崗位的職責和權限，實行不相容職務相互分離。不相容職務包括授權批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與稽核檢查、授權批準與監(jiān)督檢查等。2.通過合理設置崗位，確保不相容職務由不同的人員擔任，防止舞弊行為的發(fā)生。（二）授權審批控制1.建立授權審批制度，明確授權審批的范圍、權限、程序和責任。集團根據(jù)業(yè)務性質和重要程度，對不同事項設定不同的審批層級和權限。重大事項需經(jīng)董事會或股東會審批，一般事項按照規(guī)定的審批流程進行審批。2.嚴格執(zhí)行授權審批程序，未經(jīng)授權不得擅自辦理相關業(yè)務。（三）會計系統(tǒng)控制1.集團按照國家統(tǒng)一的會計準則和制度，建立健全會計核算體系。規(guī)范會計憑證、賬簿和報表的編制、審核和保管，確保會計信息真實、準確、完整。加強財務會計報告的編制、審計和披露工作，提高財務信息透明度。2.運用現(xiàn)代信息技術手段，加強會計信息系統(tǒng)的安全管理，防止會計信息泄露和篡改。（四）財產(chǎn)保護控制1.建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，加強對資產(chǎn)的實物管理。對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進行定期盤點和清查，確保賬實相符。加強對資產(chǎn)的維護和保養(yǎng)，提高資產(chǎn)的使用效率和壽命。2.采取必要的安全防護措施，如防火、防盜、防潮、防蟲等，保護集團財產(chǎn)安全。（五）預算控制1.集團實行全面預算管理制度，對各項業(yè)務活動進行預算編制、執(zhí)行、控制和考核。年度預算編制要結合集團戰(zhàn)略目標和業(yè)務發(fā)展計劃，科學合理地確定預算指標。加強預算執(zhí)行過程的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中的問題。定期對預算執(zhí)行情況進行分析和考核，確保預算目標的實現(xiàn)。2.建立預算調整機制，在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。（六）運營分析控制1.集團建立運營分析機制，定期對各項業(yè)務活動的運營情況進行分析和評價。通過收集、整理和分析相關數(shù)據(jù)，如業(yè)務量、收入、成本、利潤等，及時發(fā)現(xiàn)運營中的問題和潛在風險。根據(jù)運營分析結果，提出改進措施和建議，優(yōu)化業(yè)務流程，提高運營效率。2.運用數(shù)據(jù)分析工具和方法，提高運營分析的準確性和及時性。（七）績效考評控制1.集團建立績效考評制度，對各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力和工作態(tài)度進行考核評價。制定科學合理的績效考評指標體系，明確考評標準和方法。定期開展績效考評工作，將考評結果與員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作。2.加強對績效考評結果的反饋和應用，針對考評中發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取改進措施。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設1.集團建立了完善的信息系統(tǒng)，涵蓋機場運營管理、航空服務、商業(yè)經(jīng)營、財務管理、人力資源管理等各個領域。信息系統(tǒng)實現(xiàn)了業(yè)務流程的自動化和信息化，提高了工作效率和管理水平。加強信息系統(tǒng)的安全管理，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。2.定期對信息系統(tǒng)進行評估和優(yōu)化，根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要及時更新和完善信息系統(tǒng)功能。（二）信息傳遞與溝通1.集團建立了暢通的信息傳遞渠道，確保內(nèi)部信息及時、準確、完整地傳遞。通過內(nèi)部網(wǎng)站、電子郵件、工作匯報、會議等方式，加強各部門之間的信息溝通和交流。建立信息共享平臺，實現(xiàn)相關信息的實時共享，提高工作協(xié)同效率。2.加強與外部利益相關者的溝通與交流，及時了解外部環(huán)境變化和市場需求，為集團決策提供依據(jù)。（三）反舞弊機制1.集團建立了反舞弊機制，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和工作程序。鼓勵員工舉報舞弊行為，保護舉報人權益。對發(fā)現(xiàn)的舞弊行為，及時進行調查和處理，嚴肅追究相關人員的責任。2.加強對員工的反舞弊教育和培訓，提高員工的法律意識和道德素質，防止舞弊行為的發(fā)生。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.集團設立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計部門定期對集團的財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。制定內(nèi)部審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和重點，確保審計工作的有序開展。2.加強內(nèi)部審計隊伍建設，提高內(nèi)部審計人員的業(yè)務素質和專業(yè)能力。內(nèi)部審計人員應具備扎實的財務、審計、法律等專業(yè)知識，熟悉集團業(yè)務流程和內(nèi)部控制制度。定期對內(nèi)部審計人員進行培訓和考核，激勵內(nèi)部審計人員不斷提高工作質量和效率。（二）自我評價1.集團定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制制度的有效性進行全面評價。自我評價工作由管理層組織實施，各部門參與配合。制定自我評價方案，明確評價標準、方法和程序，確保自我評價工作的科學性和公正性。2.根據(jù)自我評價結果，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，提出改進措施和建議，并督促相關部門進行整改。（三）外部監(jiān)督1.集團積極接受外部監(jiān)督，如政府監(jiān)管部門的檢查、審計機構的審計等。認真配合外部監(jiān)督工作，及時提供相關資料和信息，如實反映集團運營管理情況。對于外部監(jiān)督提出的意見和建議，及時進行整改落實，不斷完善內(nèi)部控制制度。2.關注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管要求