PAGE風(fēng)控部內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司風(fēng)控部的運作，確保公司各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性、風(fēng)險可控性以及財務(wù)報告的真實性和準(zhǔn)確性，保護公司資產(chǎn)安全，促進公司穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司風(fēng)控部及其工作人員，以及公司內(nèi)涉及風(fēng)險管理相關(guān)業(yè)務(wù)流程的所有部門和人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及行業(yè)監(jiān)管要求和公司實際情況制定。（四）基本原則1.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動及各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，確保不留死角。2.審慎性原則：對風(fēng)險進行充分評估和謹(jǐn)慎應(yīng)對，力求將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，使各項業(yè)務(wù)流程相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保其有效性。5.成本效益原則：在實施內(nèi)部控制過程中，權(quán)衡控制成本與控制效益，以合理的成本實現(xiàn)最佳的控制效果。二、風(fēng)控部組織架構(gòu)與職責(zé)（一）組織架構(gòu)風(fēng)控部設(shè)部門經(jīng)理一名，副經(jīng)理若干名，下設(shè)風(fēng)險評估組、合規(guī)審查組、監(jiān)控預(yù)警組等專業(yè)小組。（二）職責(zé)分工1.部門經(jīng)理職責(zé)全面負(fù)責(zé)風(fēng)控部的管理工作，制定部門工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。協(xié)調(diào)與公司其他部門的關(guān)系，確保風(fēng)控工作的順利開展。審核重要風(fēng)險評估報告、合規(guī)審查意見等，對重大風(fēng)險事項做出決策或提出建議。2.副經(jīng)理職責(zé)協(xié)助經(jīng)理開展工作，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域的風(fēng)險管理工作。組織相關(guān)小組對特定業(yè)務(wù)或項目進行風(fēng)險評估和審查，跟蹤落實風(fēng)險應(yīng)對措施。定期向經(jīng)理匯報分管工作進展情況及存在的問題。3.風(fēng)險評估組職責(zé)收集、整理與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險信息，建立風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫。運用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，對公司各類業(yè)務(wù)活動、項目等進行風(fēng)險識別、評估和分析，確定風(fēng)險等級。撰寫風(fēng)險評估報告，提出風(fēng)險應(yīng)對策略和建議。4.合規(guī)審查組職責(zé)審查公司各項業(yè)務(wù)活動、規(guī)章制度、合同協(xié)議等是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)定。對公司新出臺的政策、制度進行合規(guī)性審核，提出修改意見和建議。參與公司重大決策、重要業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性論證，提供專業(yè)合規(guī)支持。5.監(jiān)控預(yù)警組職責(zé)建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，對公司業(yè)務(wù)運行情況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險信號。對監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險事項進行預(yù)警提示，督促相關(guān)部門采取措施進行處理。定期對風(fēng)險監(jiān)控數(shù)據(jù)進行分析總結(jié)，評估風(fēng)險監(jiān)控效果，提出改進措施和建議。三、風(fēng)險評估與識別（一）風(fēng)險分類1.市場風(fēng)險：因市場價格（利率、匯率、股票價格、商品價格等）波動而導(dǎo)致公司資產(chǎn)價值或收益發(fā)生變化的風(fēng)險。2.信用風(fēng)險：交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致公司遭受損失的風(fēng)險，包括客戶信用風(fēng)險、供應(yīng)商信用風(fēng)險等。3.操作風(fēng)險：由于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因?qū)е碌娘L(fēng)險。4.流動性風(fēng)險：公司無法及時以合理成本籌集資金滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要或償還到期債務(wù)的風(fēng)險。5.合規(guī)風(fēng)險：公司因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或內(nèi)部規(guī)定而面臨法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。（二）風(fēng)險識別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，向公司各部門及相關(guān)人員發(fā)放，收集風(fēng)險信息。2.流程圖分析法：繪制公司主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析流程中可能存在的風(fēng)險點。3.案例分析法：收集同行業(yè)或類似業(yè)務(wù)的風(fēng)險案例，對比分析公司可能面臨的風(fēng)險。4.專家咨詢法：咨詢行業(yè)專家、法律專家、財務(wù)專家等，獲取專業(yè)意見，識別潛在風(fēng)險。（三）風(fēng)險評估流程1.收集資料：風(fēng)險評估組收集與評估對象相關(guān)的業(yè)務(wù)資料、財務(wù)數(shù)據(jù)、行業(yè)信息等。2.確定評估范圍：明確需要評估的業(yè)務(wù)活動、項目或事項。3.選擇評估方法：根據(jù)評估對象的特點和評估目的，選擇合適的風(fēng)險評估方法，如定性評估法（風(fēng)險矩陣法等）、定量評估法（風(fēng)險價值法等）或定性與定量相結(jié)合的方法。4.實施評估：運用選定的評估方法對風(fēng)險進行識別、分析和評估，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。5.評定風(fēng)險等級：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，按照設(shè)定的風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)評定風(fēng)險等級，一般分為高、中、低三個等級。6.撰寫評估報告：詳細(xì)記錄風(fēng)險評估過程、結(jié)果及應(yīng)對建議，形成風(fēng)險評估報告。四、合規(guī)審查（一）審查內(nèi)容1.法律法規(guī)遵循審查：審查公司業(yè)務(wù)活動是否符合國家法律法規(guī)的強制性規(guī)定，如稅收法規(guī)、勞動法規(guī)、環(huán)保法規(guī)等。2.監(jiān)管要求審查：對照行業(yè)監(jiān)管部門的要求，審查公司各項業(yè)務(wù)是否滿足監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，如金融行業(yè)的資本充足率要求、信息披露要求等。3.內(nèi)部制度審查：檢查公司內(nèi)部制定的各項規(guī)章制度是否相互協(xié)調(diào)一致，是否符合公司整體戰(zhàn)略和風(fēng)險管理要求，是否存在制度漏洞或沖突。4.合同協(xié)議審查：對公司簽訂的各類合同協(xié)議進行審查，重點關(guān)注合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性，以及是否存在潛在的法律風(fēng)險和糾紛隱患。（二）審查流程1.申請審查：公司各部門在開展新業(yè)務(wù)、制定重要制度、簽訂重大合同協(xié)議等前，向風(fēng)控部提交合規(guī)審查申請，并提供相關(guān)資料。2.受理審查：風(fēng)控部合規(guī)審查組對申請進行登記受理，明確審查事項、要求和期限。3.審查實施：審查人員按照審查內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，對提交的資料進行詳細(xì)審查，可通過查閱文件、訪談相關(guān)人員、實地調(diào)研等方式獲取信息。4.出具審查意見：審查結(jié)束后，合規(guī)審查組撰寫合規(guī)審查意見報告，明確審查結(jié)論，對于不符合規(guī)定的事項提出整改建議和期限要求。5.跟蹤整改：對審查意見的落實情況進行跟蹤檢查，確保問題得到有效整改，形成合規(guī)審查的閉環(huán)管理。五、監(jiān)控預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)體系1.財務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率速動比率、凈利潤增長率、營業(yè)收入增長率等，反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢。2.業(yè)務(wù)指標(biāo)：根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型設(shè)定相應(yīng)指標(biāo)，如銷售業(yè)務(wù)的銷售額增長率、市場占有率，投資業(yè)務(wù)的投資回報率、項目成功率等。3.風(fēng)險指標(biāo)：如信用風(fēng)險敞口、逾期貸款率、不良資產(chǎn)率、操作風(fēng)險事件發(fā)生率等，直接體現(xiàn)公司面臨風(fēng)險的程度。（二）預(yù)警閾值設(shè)定根據(jù)公司風(fēng)險承受能力和管理要求，為各項監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定合理的預(yù)警閾值。當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，發(fā)出預(yù)警信號：1.紅色預(yù)警：表示風(fēng)險狀況嚴(yán)重，可能對公司造成重大損失，需立即采取緊急措施進行處理。2.橙色預(yù)警：提示風(fēng)險較高，已對公司正常運營產(chǎn)生較大影響，應(yīng)盡快采取有效措施加以控制。3.黃色預(yù)警：表明存在一定風(fēng)險，需密切關(guān)注并適時采取相應(yīng)措施進行防范。（三）預(yù)警處理流程1.預(yù)警信息收集：監(jiān)控預(yù)警組通過公司內(nèi)部管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)報表、數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析等方式收集監(jiān)控指標(biāo)數(shù)據(jù)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信息。2.預(yù)警分析評估：對預(yù)警信息進行深入分析，評估風(fēng)險的性質(zhì)、程度、可能影響范圍及發(fā)展趨勢，確定預(yù)警級別。3.預(yù)警通知與報告：將預(yù)警信息及時通知相關(guān)部門和人員，并向風(fēng)控部經(jīng)理及公司管理層報告，同時說明預(yù)警情況、分析結(jié)果及初步應(yīng)對建議。4.風(fēng)險應(yīng)對措施實施：相關(guān)部門根據(jù)預(yù)警要求，迅速制定并實施風(fēng)險應(yīng)對措施，如調(diào)整業(yè)務(wù)策略、加強風(fēng)險管理、優(yōu)化內(nèi)部控制等。5.預(yù)警解除與跟蹤：當(dāng)風(fēng)險得到有效控制，監(jiān)控指標(biāo)恢復(fù)正常范圍時，解除預(yù)警。同時，持續(xù)跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果，確保風(fēng)險不再反彈。六、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度大，又無法通過其他方式有效控制的風(fēng)險，采取風(fēng)險規(guī)避策略，即停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動或放棄相關(guān)項目。（二）風(fēng)險降低1.風(fēng)險分散：通過多元化投資、拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)等方式，將風(fēng)險分散到不同的業(yè)務(wù)、項目或客戶群體上，降低單一風(fēng)險對公司的影響。2.風(fēng)險對沖：利用金融衍生品等工具，如期貨、期權(quán)、互換等，與公司面臨的風(fēng)險進行反向操作，以降低風(fēng)險損失。3.風(fēng)險控制：加強內(nèi)部管理，完善業(yè)務(wù)流程，提高員工素質(zhì)，強化監(jiān)督檢查，降低操作風(fēng)險發(fā)生的可能性；建立客戶信用評估體系，加強應(yīng)收賬款管理，降低信用風(fēng)險；合理安排資金，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低流動性風(fēng)險等。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移1.保險轉(zhuǎn)移：對于一些可保風(fēng)險，如財產(chǎn)損失風(fēng)險、人員傷亡風(fēng)險等，通過購買相應(yīng)的保險產(chǎn)品，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。2.合同轉(zhuǎn)移：在合同中明確風(fēng)險轉(zhuǎn)移條款，如要求供應(yīng)商承擔(dān)因產(chǎn)品質(zhì)量問題導(dǎo)致的損失賠償責(zé)任，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給交易對手。（四）風(fēng)險承受對于一些風(fēng)險發(fā)生可能性較小且影響程度較低的風(fēng)險，或經(jīng)過評估認(rèn)為采取其他應(yīng)對措施成本過高且效果不佳的風(fēng)險，公司選擇承受風(fēng)險，但需密切關(guān)注風(fēng)險變化情況，做好應(yīng)對準(zhǔn)備。七、內(nèi)部監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.日常監(jiān)督：風(fēng)控部各小組按照職責(zé)分工，對公司業(yè)務(wù)活動進行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為和風(fēng)險隱患。2.專項監(jiān)督：針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重大項目或關(guān)鍵風(fēng)險點開展專項監(jiān)督檢查，深入評估風(fēng)險狀況和內(nèi)部控制有效性。3.內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門定期對風(fēng)控部工作及公司內(nèi)部控制情況進行審計，提出審計意見和建議，促進內(nèi)部控制的完善。（二）自我評價1.定期自我評價：風(fēng)控部每年至少組織一次全面的內(nèi)部控制自我評價工作，對本部門內(nèi)控制度的設(shè)計和執(zhí)行情況進行自我評價，撰寫自我評價報告。2.專項自我評價：在開展重大業(yè)務(wù)活動、實施重要項目后，及時進行專項自我評價，評估相關(guān)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制措施的有效性，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施。（三）監(jiān)督評價結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)內(nèi)部監(jiān)督和自我評價結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的問題進行分類整理，分析原因，明確責(zé)任部門和整改期限。2.針對存在的缺陷和不足，及時修訂完善內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，加強培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高員工風(fēng)險意識和內(nèi)部控制執(zhí)行能力。3.將監(jiān)督評價結(jié)果與部門和員工