PAGE人民銀行acs內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范中國(guó)人民銀行（以下簡(jiǎn)稱“人民銀行”）會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（ACS）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，確保ACS系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和效率，保障人民銀行履行職責(zé)。（二）制定依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《支付結(jié)算辦法》以及人民銀行相關(guān)會(huì)計(jì)核算制度、系統(tǒng)管理規(guī)定等法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本制度。（三）適用范圍本制度適用于人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)參與ACS業(yè)務(wù)操作、系統(tǒng)管理、監(jiān)督檢查等相關(guān)人員。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和人民銀行各項(xiàng)規(guī)章制度，確保ACS業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全性原則：強(qiáng)化系統(tǒng)安全防護(hù)，保障資金安全，防止各類風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：確保會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，真實(shí)反映業(yè)務(wù)狀況。4.效率性原則：優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，保障支付清算等業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。二、系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.系統(tǒng)規(guī)劃與設(shè)計(jì)ACS系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)符合人民銀行整體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求，充分考慮業(yè)務(wù)需求、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)以及安全可靠性等因素。在系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段，要進(jìn)行全面的需求分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保系統(tǒng)功能完善、架構(gòu)合理、易于維護(hù)和擴(kuò)展。2.系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與測(cè)試系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程應(yīng)遵循軟件工程規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理流程，確保開(kāi)發(fā)進(jìn)度和質(zhì)量。開(kāi)發(fā)完成后，必須進(jìn)行全面、嚴(yán)格的測(cè)試，包括功能測(cè)試、性能測(cè)試、安全測(cè)試等，確保系統(tǒng)滿足業(yè)務(wù)需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。測(cè)試結(jié)果應(yīng)形成詳細(xì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。3.系統(tǒng)上線與驗(yàn)收系統(tǒng)上線前，要制定詳細(xì)的上線方案，明確上線步驟、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等。上線過(guò)程中要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控和管理，確保系統(tǒng)平穩(wěn)切換。上線后，由相關(guān)部門組成驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可正式投入使用。4.系統(tǒng)維護(hù)與優(yōu)化建立健全系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行巡檢、維護(hù)和優(yōu)化，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問(wèn)題。對(duì)系統(tǒng)性能進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步，適時(shí)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，以提高系統(tǒng)運(yùn)行效率和穩(wěn)定性。（二）用戶管理1.用戶角色與權(quán)限設(shè)置根據(jù)ACS業(yè)務(wù)操作流程和職責(zé)分工，合理設(shè)置用戶角色，包括系統(tǒng)管理員、業(yè)務(wù)操作員、業(yè)務(wù)主管等。明確各用戶角色的操作權(quán)限，權(quán)限設(shè)置應(yīng)遵循最小化原則，確保用戶只能在其授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行操作。權(quán)限變更要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，并做好記錄。2.用戶注冊(cè)與注銷用戶注冊(cè)時(shí)，要對(duì)用戶身份進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保用戶信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。注冊(cè)信息應(yīng)包括用戶姓名、崗位、聯(lián)系方式等。用戶離職或崗位變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)辦理用戶注銷或權(quán)限變更手續(xù)，防止用戶權(quán)限濫用。（三）數(shù)據(jù)管理1.數(shù)據(jù)采集與錄入規(guī)范ACS業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的采集渠道和方式，確保數(shù)據(jù)來(lái)源真實(shí)可靠。數(shù)據(jù)錄入人員要嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，錄入過(guò)程中要進(jìn)行嚴(yán)格的校驗(yàn)和審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)錄入錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)要及時(shí)進(jìn)行更正，并記錄更正情況。2.數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與備份采用安全可靠的存儲(chǔ)設(shè)備和存儲(chǔ)技術(shù)，對(duì)ACS業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行集中存儲(chǔ)。存儲(chǔ)設(shè)備要具備冗余備份功能，防止數(shù)據(jù)丟失。建立完善的數(shù)據(jù)備份制度，定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)要異地存放，確保在系統(tǒng)故障、自然災(zāi)害等情況下能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)。備份數(shù)據(jù)的恢復(fù)測(cè)試要定期進(jìn)行，確?；謴?fù)功能正常。3.數(shù)據(jù)使用與共享嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)的使用權(quán)限，只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能訪問(wèn)和使用ACS業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。在數(shù)據(jù)共享方面，要遵循相關(guān)法律法規(guī)和人民銀行規(guī)定，確保數(shù)據(jù)共享過(guò)程中的安全和保密。數(shù)據(jù)共享應(yīng)簽訂協(xié)議，明確各方責(zé)任和義務(wù)。（四）安全管理1.安全策略制定制定ACS系統(tǒng)安全策略，包括網(wǎng)絡(luò)安全策略、系統(tǒng)訪問(wèn)控制策略、數(shù)據(jù)安全策略等。安全策略要符合國(guó)家信息安全相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和人民銀行要求。定期對(duì)安全策略進(jìn)行評(píng)估和更新，確保其有效性和適應(yīng)性。2.安全技術(shù)措施采用防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)、加密技術(shù)等安全技術(shù)手段，保障ACS系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)安全。對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行安全漏洞掃描和修復(fù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理安全隱患。3.安全事件應(yīng)急處理制定安全事件應(yīng)急預(yù)案，明確安全事件的報(bào)告流程、應(yīng)急處理措施等。定期組織安全事件應(yīng)急演練，提高應(yīng)對(duì)安全事件的能力。發(fā)生安全事件時(shí)，要及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行處理，并向上級(jí)報(bào)告。三、業(yè)務(wù)操作（一）支付清算業(yè)務(wù)1.大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)發(fā)起、業(yè)務(wù)處理、業(yè)務(wù)撤銷等環(huán)節(jié)。對(duì)大額支付業(yè)務(wù)的金額、收款人信息等進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保業(yè)務(wù)合規(guī)、準(zhǔn)確。加強(qiáng)與支付系統(tǒng)前置機(jī)的連接管理，保障業(yè)務(wù)傳輸順暢。2.小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)范小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程，如定期貸記業(yè)務(wù)、實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)、定期借記業(yè)務(wù)、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)等的處理。做好小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的軋差清算工作，確保資金清算準(zhǔn)確及時(shí)。對(duì)小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的異常情況進(jìn)行及時(shí)監(jiān)測(cè)和處理，如業(yè)務(wù)超時(shí)、重復(fù)支付等。3.網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)按照網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則，辦理客戶簽約、業(yè)務(wù)查詢、資金清算等業(yè)務(wù)。加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控，如防范客戶信息泄露、資金被盜刷等風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)處理網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)和糾紛。（二）國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)1.預(yù)算收入業(yè)務(wù)準(zhǔn)確接收、處理各級(jí)預(yù)算收入，包括稅收收入、非稅收入等。對(duì)預(yù)算收入的繳庫(kù)方式、金額等進(jìn)行審核，確保收入及時(shí)足額入庫(kù)。做好預(yù)算收入的對(duì)賬工作，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。2.預(yù)算支出業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照財(cái)政部門的支付指令辦理預(yù)算支出業(yè)務(wù)，確保支出合規(guī)、準(zhǔn)確。對(duì)預(yù)算支出的資金用途、收款人信息等進(jìn)行審核，防止資金挪用。加強(qiáng)與財(cái)政部門、代理銀行的溝通協(xié)調(diào)，保障預(yù)算支出業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。3.國(guó)庫(kù)資金清算業(yè)務(wù)及時(shí)辦理國(guó)庫(kù)資金的清算，確保國(guó)庫(kù)資金安全、高效流轉(zhuǎn)。做好國(guó)庫(kù)資金清算的賬務(wù)處理和核對(duì)工作，保證資金清算準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)國(guó)庫(kù)資金清算過(guò)程中的異常情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和處理，如清算延誤、資金差錯(cuò)等。（三）會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)1.賬務(wù)處理依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度和ACS系統(tǒng)操作規(guī)程進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會(huì)計(jì)憑證編制、記賬、結(jié)賬等環(huán)節(jié)準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)會(huì)計(jì)科目使用、賬戶余額等進(jìn)行嚴(yán)格審核，保證賬務(wù)記錄真實(shí)、完整。定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，包括賬賬核對(duì)、賬證核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正賬務(wù)差錯(cuò)。2.資金清算按照規(guī)定的清算流程和時(shí)間要求，辦理資金清算業(yè)務(wù)，確保資金及時(shí)到賬。對(duì)資金清算的金額、清算路徑等進(jìn)行審核，防止資金清算錯(cuò)誤。加強(qiáng)與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的資金清算對(duì)賬工作，保障資金清算準(zhǔn)確無(wú)誤。3.會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范會(huì)計(jì)檔案的整理、裝訂、保管和銷毀等工作。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管期限要符合國(guó)家規(guī)定，到期檔案銷毀要嚴(yán)格履行審批手續(xù)。四、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.日常監(jiān)督業(yè)務(wù)主管要對(duì)業(yè)務(wù)操作員的日常操作進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，檢查操作是否合規(guī)、準(zhǔn)確。定期對(duì)業(yè)務(wù)操作記錄、系統(tǒng)日志等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.定期檢查各級(jí)行應(yīng)定期組織對(duì)ACS業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，檢查內(nèi)容包括系統(tǒng)管理、業(yè)務(wù)操作、安全管理等方面。檢查結(jié)束后要形成檢查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.專項(xiàng)檢查根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)狀況，適時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)檢查，如對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、新上線功能等進(jìn)行專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查要深入細(xì)致，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，提出針對(duì)性的改進(jìn)措施。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門檢查積極配合財(cái)政、審計(jì)等監(jiān)管部門的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)監(jiān)管部門提出的意見(jiàn)和建議要認(rèn)真落實(shí)整改，不斷完善ACS內(nèi)控制度。2.社會(huì)監(jiān)督建立健全社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督和投訴。對(duì)社會(huì)公眾反映的問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并反饋處理結(jié)果。五、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面識(shí)別ACS業(yè)務(wù)操作過(guò)程中可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，如資金風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)運(yùn)行、人員操作等方面的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定期對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類分級(jí)，確定風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)和優(yōu)先級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)控制針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。如加強(qiáng)資金審批管理、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程、強(qiáng)化系統(tǒng)安全防護(hù)等。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。2.風(fēng)險(xiǎn)緩釋采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)可能造成的損失。如購(gòu)買保險(xiǎn)、建立應(yīng)急資金等。加強(qiáng)與相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的合作，共同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，對(duì)ACS業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。六、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.新員工培訓(xùn)對(duì)新入職參與ACS業(yè)務(wù)的員工進(jìn)行全面系統(tǒng)的培訓(xùn)培訓(xùn)內(nèi)容包括ACS系統(tǒng)基礎(chǔ)知識(shí)、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、內(nèi)控制度等。通過(guò)理論講解、實(shí)際操作演示、案例分析等方式，使新員工盡快熟悉業(yè)務(wù)，掌握操作技能。2.在職員工培訓(xùn)定期組織在職員工培訓(xùn)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和制度更新情況，及時(shí)更新培訓(xùn)內(nèi)容。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)等多種形式，提高員工業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。3.培訓(xùn)效果評(píng)估建立培訓(xùn)效果評(píng)估機(jī)制定期對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估方式可包括考試、實(shí)際操作考核、問(wèn)卷調(diào)查等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容和方式進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，提高培訓(xùn)質(zhì)量。（二）宣傳1.制度宣傳通過(guò)內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等多種渠道，宣傳ACS內(nèi)控制度，提高員工對(duì)制度的認(rèn)知度和遵守意識(shí)。對(duì)制度的重要條款和變化內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)宣傳，確保員工準(zhǔn)確理解和執(zhí)行。2.業(yè)務(wù)宣傳向社會(huì)公眾宣傳ACS相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，如支