PAGE政府采購(gòu)業(yè)務(wù)與內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了規(guī)范本公司/組織的政府采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高采購(gòu)資金使用效益，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，確保采購(gòu)活動(dòng)合法、合規(guī)、公正、透明，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的部門和人員，包括采購(gòu)需求部門、采購(gòu)執(zhí)行部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保采購(gòu)行為合法合規(guī)。2.公正性原則：采購(gòu)過程應(yīng)遵循公正、公平的原則，保障所有參與供應(yīng)商的平等競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)。3.公開性原則：采購(gòu)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開，接受社會(huì)監(jiān)督。4.效益性原則：在滿足采購(gòu)需求的前提下，追求采購(gòu)資金的使用效益最大化。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的全過程進(jìn)行有效控制和監(jiān)督。二、采購(gòu)業(yè)務(wù)流程（一）采購(gòu)需求提出1.需求部門職責(zé)采購(gòu)需求部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)需要，結(jié)合公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算安排，詳細(xì)、準(zhǔn)確地提出采購(gòu)需求。需求應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、技術(shù)參數(shù)、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.需求論證對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目或技術(shù)復(fù)雜的采購(gòu)項(xiàng)目，需求部門應(yīng)組織相關(guān)專家或?qū)I(yè)人員進(jìn)行需求論證。論證內(nèi)容包括需求的合理性、必要性、可行性等，確保采購(gòu)需求符合公司/組織實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。（二）采購(gòu)預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)需求部門提交的采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合公司/組織年度預(yù)算安排，編制采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的資金來源、預(yù)算金額、支付方式等內(nèi)容。2.預(yù)算審核與調(diào)整采購(gòu)預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司/組織預(yù)算管理部門進(jìn)行審核。審核通過后的采購(gòu)預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司/組織預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。（三）采購(gòu)方式確定1.采購(gòu)方式選擇原則根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)、預(yù)算金額、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，綜合考慮選擇合適的采購(gòu)方式。采購(gòu)方式包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.采購(gòu)方式審批采購(gòu)執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目情況提出采購(gòu)方式建議，報(bào)公司/組織采購(gòu)管理部門審批。對(duì)于達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，如需采用非公開招標(biāo)方式采購(gòu)，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。（四）采購(gòu)文件編制1.采購(gòu)文件內(nèi)容要求采購(gòu)執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)方式和采購(gòu)項(xiàng)目特點(diǎn)，編制詳細(xì)、準(zhǔn)確的采購(gòu)文件。采購(gòu)文件應(yīng)包括采購(gòu)公告、招標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)通知書等，明確采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)需求、采購(gòu)程序、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容。2.采購(gòu)文件審核采購(gòu)文件編制完成后，應(yīng)提交公司/組織采購(gòu)管理部門和相關(guān)部門進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購(gòu)文件的合法性、合規(guī)性、完整性、公正性等，確保采購(gòu)文件符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（五）采購(gòu)信息發(fā)布1.信息發(fā)布渠道采購(gòu)執(zhí)行部門應(yīng)按照規(guī)定的信息發(fā)布渠道，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)布采購(gòu)信息。采購(gòu)信息應(yīng)在政府采購(gòu)指定媒體、公司/組織官方網(wǎng)站等平臺(tái)發(fā)布，確保潛在供應(yīng)商能夠及時(shí)獲取采購(gòu)信息。2.信息發(fā)布內(nèi)容采購(gòu)信息發(fā)布內(nèi)容應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、采購(gòu)方式、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)需求、采購(gòu)文件獲取方式、投標(biāo)（響應(yīng)）截止時(shí)間、開標(biāo)（談判、詢價(jià)）時(shí)間及地點(diǎn)等內(nèi)容。（六）供應(yīng)商選擇與采購(gòu)評(píng)審1.供應(yīng)商資格審查采購(gòu)執(zhí)行部門應(yīng)按照采購(gòu)文件規(guī)定的資格條件，對(duì)參與采購(gòu)活動(dòng)的供應(yīng)商進(jìn)行資格審查。資格審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、資質(zhì)證書、業(yè)績(jī)情況、信譽(yù)狀況等。2.采購(gòu)評(píng)審采購(gòu)執(zhí)行部門應(yīng)組織成立評(píng)審小組，按照采購(gòu)文件規(guī)定的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)供應(yīng)商的投標(biāo)（響應(yīng)）文件進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審過程應(yīng)客觀、公正、公平，記錄評(píng)審過程和結(jié)果，并出具評(píng)審報(bào)告。（七）采購(gòu)合同簽訂1.合同簽訂原則采購(gòu)執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)評(píng)審報(bào)告確定的中標(biāo)（成交）供應(yīng)商，按照采購(gòu)文件和中標(biāo)（成交）供應(yīng)商投標(biāo)（響應(yīng)）文件的內(nèi)容，與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同合法、合規(guī)、有效。2.合同審核與備案采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)提交公司/組織法律部門和采購(gòu)管理部門進(jìn)行審核。審核通過后的采購(gòu)合同應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行備案，確保合同履行過程受到有效監(jiān)督。（八）采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收主體與職責(zé)采購(gòu)需求部門負(fù)責(zé)組織采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。驗(yàn)收人員應(yīng)包括采購(gòu)需求部門代表、技術(shù)專家、質(zhì)量管理人員等，確保驗(yàn)收工作客觀、公正、準(zhǔn)確。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)與程序驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同約定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)、售后服務(wù)等方面。驗(yàn)收合格后，應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（九）采購(gòu)資金支付1.支付申請(qǐng)與審核采購(gòu)執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同約定和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提交采購(gòu)資金支付申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司/組織財(cái)務(wù)管理制度和采購(gòu)合同約定，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購(gòu)項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、合同執(zhí)行情況、資金支付額度等。2.資金支付審核通過后的采購(gòu)資金支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的支付方式和時(shí)間及時(shí)支付采購(gòu)資金。支付過程應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)要求，確保資金安全、準(zhǔn)確支付。三、內(nèi)部控制措施（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.崗位設(shè)置原則根據(jù)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置采購(gòu)需求部門、采購(gòu)執(zhí)行部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.職責(zé)分離要求采購(gòu)需求部門與采購(gòu)執(zhí)行部門應(yīng)相互分離，采購(gòu)審批與采購(gòu)執(zhí)行應(yīng)相互分離，采購(gòu)合同簽訂與合同執(zhí)行監(jiān)督應(yīng)相互分離，采購(gòu)資金支付與采購(gòu)業(yè)務(wù)審核應(yīng)相互分離等，避免崗位之間的利益沖突和舞弊行為。（二）采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定期對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別采購(gòu)過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如采購(gòu)需求不合理、采購(gòu)方式選擇不當(dāng)、供應(yīng)商選擇失誤、采購(gòu)合同履行不力、采購(gòu)資金支付風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如加強(qiáng)采購(gòu)需求論證、規(guī)范采購(gòu)方式選擇程序、建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制、加強(qiáng)采購(gòu)合同管理、強(qiáng)化采購(gòu)資金支付審核等，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（三）采購(gòu)活動(dòng)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購(gòu)程序執(zhí)行情況、采購(gòu)文件編制與審核情況、供應(yīng)商選擇與采購(gòu)評(píng)審情況、采購(gòu)合同簽訂與履行情況、采購(gòu)資金支付情況等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部審計(jì)接受財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部監(jiān)督檢查，積極配合外部審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)外部審計(jì)提出的問題，認(rèn)真整改落實(shí)，并將整改情況及時(shí)反饋。（四）信息溝通與共享1.內(nèi)部信息溝通建立健全政府采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)采購(gòu)需求部門、采購(gòu)執(zhí)行部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等之間的信息交流與共享。定期召開采購(gòu)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)議，及時(shí)解決采購(gòu)過程中出現(xiàn)的問題。2.外部信息溝通加強(qiáng)與供應(yīng)商、財(cái)政部門、采購(gòu)代