PAGE蘇州城投內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范蘇州城投（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，以適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管要求，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合蘇州城投的實(shí)際情況制定。（三）適用范圍本制度適用于蘇州城投總部及所屬各子公司、分公司。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全員、全方位控制。2.制衡性原則公司在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，確保不相容崗位相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。3.適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)加以調(diào)整和完善。4.成本效益原則內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制，提高公司運(yùn)營(yíng)效率。5.重要性原則內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制，確保公司運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)得到有效管理。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.職責(zé)權(quán)限股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事等重大事項(xiàng)的決策權(quán)。2.決策程序股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。股東會(huì)會(huì)議作出決議，必須經(jīng)代表二分之一以上表決權(quán)的股東通過(guò)。但是，股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。（二）董事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作、執(zhí)行股東會(huì)的決議、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等職權(quán)。2.組成與任期董事會(huì)由[X]名董事組成，其中職工代表董事[X]名。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)三年。董事任期屆滿，連選可以連任。3.決策程序董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。（三）監(jiān)事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限監(jiān)事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使檢查公司財(cái)務(wù)、對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督等職權(quán)。2.組成與任期監(jiān)事會(huì)由[X]名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事[X]名。監(jiān)事任期每屆為三年，任期屆滿，連選可以連任。3.監(jiān)督程序監(jiān)事會(huì)通過(guò)定期檢查、專項(xiàng)檢查等方式對(duì)公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及董事、高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)。（四）高級(jí)管理人員1.職責(zé)分工公司設(shè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員?？偨?jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作，按照分工負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)板塊的管理；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算等工作。2.權(quán)限與制約高級(jí)管理人員應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)行使職權(quán)，接受董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。公司應(yīng)建立健全高級(jí)管理人員的業(yè)績(jī)考核和薪酬激勵(lì)機(jī)制，確保其行為符合公司利益和發(fā)展戰(zhàn)略。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)設(shè)置蘇州城投根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，設(shè)置了[具體部門名稱1]、[具體部門名稱2]、[具體部門名稱3]等多個(gè)職能部門，以及若干子公司和分公司，形成了較為完善的組織架構(gòu)體系。（二）各部門職責(zé)1.[具體部門名稱1]職責(zé)負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定與實(shí)施，市場(chǎng)調(diào)研與分析，項(xiàng)目投資與開(kāi)發(fā)等工作。2.[具體部門名稱2]職責(zé)承擔(dān)公司工程建設(shè)項(xiàng)目的管理，包括項(xiàng)目前期籌備、工程招投標(biāo)、施工管理、質(zhì)量控制、進(jìn)度管理等工作。3.[具體部門名稱3]職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，包括財(cái)務(wù)預(yù)算編制、資金籌集與運(yùn)用、成本核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析以及稅務(wù)管理等。4.其他部門職責(zé)其他各部門按照公司規(guī)定，分別負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域的業(yè)務(wù)管理，如人力資源管理、行政管理、法務(wù)合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等，共同確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。（三）職責(zé)分工原則1.不相容職務(wù)分離原則明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離，如業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、審批與執(zhí)行、保管與清查等職務(wù)應(yīng)分離設(shè)置，防止舞弊和錯(cuò)誤發(fā)生。2.授權(quán)審批原則各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)明確授權(quán)審批流程，規(guī)定不同層級(jí)人員的審批權(quán)限，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，避免越權(quán)操作。3.崗位責(zé)任制原則各部門和崗位應(yīng)明確職責(zé)范圍，制定崗位說(shuō)明書(shū)，將工作任務(wù)落實(shí)到具體崗位和人員，做到責(zé)任清晰、各司其職。四、業(yè)務(wù)流程控制（一）項(xiàng)目投資管理1.投資決策流程項(xiàng)目投資前，相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)前景分析、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容?？尚行匝芯繄?bào)告提交公司投資決策委員會(huì)審議，投資決策委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目情況進(jìn)行評(píng)估和決策。投資決策通過(guò)后，按照規(guī)定程序辦理項(xiàng)目立項(xiàng)、備案等手續(xù)。2.投資實(shí)施與監(jiān)控項(xiàng)目投資實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)明確項(xiàng)目責(zé)任人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體組織實(shí)施。公司應(yīng)建立投資項(xiàng)目跟蹤監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況、資金使用情況、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)投資決策提供參考。（二）工程建設(shè)管理1.項(xiàng)目前期管理工程建設(shè)項(xiàng)目前期，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)，編制項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和概算等文件。項(xiàng)目前期文件應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)相關(guān)部門審批。同時(shí)，做好項(xiàng)目招投標(biāo)工作，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位、監(jiān)理單位等參與項(xiàng)目建設(shè)。2.工程施工管理施工單位應(yīng)按照合同要求和工程設(shè)計(jì)文件組織施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。監(jiān)理單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程施工過(guò)程的監(jiān)督管理，對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等進(jìn)行全程監(jiān)控。公司工程管理部門應(yīng)定期對(duì)工程建設(shè)情況進(jìn)行檢查和協(xié)調(diào)，及時(shí)解決施工中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.工程竣工驗(yàn)收工程完工后，施工單位應(yīng)組織自檢，自檢合格后向公司提交竣工驗(yàn)收申請(qǐng)。公司組織相關(guān)部門和單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用。驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，施工單位應(yīng)及時(shí)整改，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（三）財(cái)務(wù)管理1.預(yù)算管理公司應(yīng)建立全面預(yù)算管理制度，按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序編制年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋公司所有收入和支出項(xiàng)目，明確預(yù)算目標(biāo)和責(zé)任。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算控制和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.資金管理加強(qiáng)資金籌集管理，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式，降低資金成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。建立資金集中管理制度，對(duì)公司資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度和管理。加強(qiáng)資金安全管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。3.會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，并按照規(guī)定程序?qū)ν馀?。（四）人力資源管理1.人員招聘與錄用根據(jù)公司發(fā)展需要，制定人員招聘計(jì)劃。招聘過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)多種渠道選拔優(yōu)秀人才。對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)，確保錄用人員符合崗位要求。2.培訓(xùn)與發(fā)展建立員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。通過(guò)培訓(xùn)提升員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，為公司發(fā)展提供人才支持。3.績(jī)效考核與薪酬管理建立科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)。定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。制定薪酬管理制度，根據(jù)崗位價(jià)值、工作績(jī)效等因素確定員工薪酬水平，確保薪酬具有競(jìng)爭(zhēng)力。五、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法公司應(yīng)采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，如問(wèn)卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、財(cái)務(wù)報(bào)表分析等。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)外部環(huán)境的分析，識(shí)別可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估指標(biāo)包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。如放棄某些高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資，避免進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的市場(chǎng)領(lǐng)域等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略。如加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，優(yōu)化投資決策流程，提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)客戶信用管理，建立信用評(píng)估體系，降低信用風(fēng)險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同條款等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。如購(gòu)買工程保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等，轉(zhuǎn)移工程建設(shè)和財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)；在合同中約定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給合作方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略。如對(duì)于一些日常經(jīng)營(yíng)中的小額風(fēng)險(xiǎn)，可自行承擔(dān)，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行檢查和評(píng)估。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告等方式，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，跟蹤其發(fā)展趨勢(shì)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如財(cái)務(wù)指標(biāo)（資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等）、市場(chǎng)指標(biāo)（市場(chǎng)占有率、銷售額增長(zhǎng)率等）、信用指標(biāo)（逾期應(yīng)收賬款比例等）。當(dāng)指標(biāo)值達(dá)到或超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。六、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.信息系統(tǒng)規(guī)劃根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。規(guī)劃應(yīng)涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，包括財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、項(xiàng)目管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)等，確保信息系統(tǒng)的整體性和協(xié)同性。2.信息系統(tǒng)實(shí)施與維護(hù)按照信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，組織實(shí)施信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目。在實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和成本，確保系統(tǒng)按時(shí)上線運(yùn)行。建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。（二）信息傳遞與共享1.內(nèi)部信息傳遞建立內(nèi)部信息傳遞渠道，確保公司內(nèi)部信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞。各部門應(yīng)按照規(guī)定的流程和方式，定期向上級(jí)部門報(bào)送業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)信息等。同時(shí)，加強(qiáng)部門之間的信息溝通與協(xié)作，通過(guò)會(huì)議、報(bào)告、文件等形式共享信息，提高工作效率和決策科學(xué)性。2.外部信息獲取與溝通關(guān)注外部市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)變化等信息，通過(guò)多種渠道獲取外部信息。加強(qiáng)與政府部門、合作伙伴、客戶等的溝通與交流，及時(shí)了解外部環(huán)境變化對(duì)公司的影響，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）信息安全管理1.信息安全制度建立信息安全管理制度，明確信息安全管理職責(zé)和流程。規(guī)定信息系統(tǒng)用戶的權(quán)限管理、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)、信息保密等方面的要求，確保信息安全。2.信息安全技術(shù)措施采用先進(jìn)的信息安全技術(shù)手段，如防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)、加密技術(shù)等，防范信息安全風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)安全隱患。加強(qiáng)員工信息安全培訓(xùn)，提高員工信息安全意識(shí)，防止因人為因素導(dǎo)致信息泄露。七、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)。2.審計(jì)職責(zé)與范圍內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)范圍包括公司總部及所屬子公司、分公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。通過(guò)定期審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等方式，檢查公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。3.審計(jì)工作程序內(nèi)部審計(jì)部門制定年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)制定審計(jì)方案，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法和步驟。審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)收集充分的審計(jì)證據(jù)，進(jìn)行審計(jì)分析和評(píng)價(jià)。審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。被審計(jì)單位應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告要求進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。（二）紀(jì)檢監(jiān)察1.紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)與職責(zé)公司設(shè)立紀(jì)檢監(jiān)察部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司黨員干部和員工遵守黨紀(jì)國(guó)法情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，查處違紀(jì)違法問(wèn)題，維護(hù)公司正常經(jīng)營(yíng)秩序。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容紀(jì)檢監(jiān)察部門重點(diǎn)對(duì)公司黨員干部和員工的廉潔自律情況、執(zhí)行公司規(guī)章制度情況、履行工作職責(zé)情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查。通過(guò)開(kāi)展廉政教育、受理舉報(bào)投訴、進(jìn)行專項(xiàng)檢查等方式，發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)違紀(jì)行為。3.違紀(jì)處理程序?qū)τ诎l(fā)現(xiàn)的違紀(jì)問(wèn)題，紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，按照有關(guān)規(guī)定對(duì)違紀(jì)人員進(jìn)行相應(yīng)的處理，包括黨紀(jì)政紀(jì)處分、組織處理等。同時(shí)，針對(duì)違紀(jì)問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)措施和建議，完善公司管理制度，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。（三）自我評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)1.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)公司定期開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，由內(nèi)部審計(jì)部門牽頭，各部門參與。自我評(píng)價(jià)應(yīng)涵蓋內(nèi)部控制的各個(gè)要素，對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。通過(guò)自我評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷和不