PAGE中學(xué)財產(chǎn)管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)中學(xué)財產(chǎn)管理，規(guī)范財產(chǎn)管理行為，提高財產(chǎn)使用效益，保障學(xué)校教育教學(xué)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本校所有財產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等全過程管理。（三）基本原則1.合法性原則：財產(chǎn)管理活動必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財產(chǎn)管理制度和流程，確保管理工作有章可循。3.效益性原則：合理配置財產(chǎn)資源，提高財產(chǎn)使用效益，避免資源浪費(fèi)。4.安全性原則：保障財產(chǎn)的安全完整，防止財產(chǎn)損壞、丟失和被盜。二、財產(chǎn)管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）財產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組學(xué)校成立財產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長擔(dān)任組長，副校長擔(dān)任副組長，成員包括財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、總務(wù)部門負(fù)責(zé)人、各年級主任等。主要職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)制定和修訂學(xué)校財產(chǎn)管理內(nèi)控制度。2.審議學(xué)校財產(chǎn)購置、處置等重大事項(xiàng)。3.監(jiān)督檢查財產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)編制財產(chǎn)預(yù)算，審核財產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用支出。2.建立財產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，進(jìn)行財務(wù)核算。3.定期對財產(chǎn)進(jìn)行財務(wù)清查，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）總務(wù)部門1.負(fù)責(zé)財產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、保管、維修等日常管理工作。2.建立財產(chǎn)實(shí)物臺賬，記錄財產(chǎn)的增減變動情況。3.組織實(shí)施財產(chǎn)清查工作，提出財產(chǎn)處置意見。（四）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門財產(chǎn)的使用和保管，確保財產(chǎn)的安全和正常使用。2.配合總務(wù)部門做好財產(chǎn)清查和處置工作。3.及時反饋財產(chǎn)使用過程中存在的問題。三、財產(chǎn)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門根據(jù)本部門工作需要和財產(chǎn)狀況，提出財產(chǎn)購置、維修等預(yù)算申請。2.總務(wù)部門匯總各部門預(yù)算申請，結(jié)合學(xué)校財力狀況和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，編制年度財產(chǎn)預(yù)算草案。3.財務(wù)部門對預(yù)算草案進(jìn)行審核，報財產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，提交學(xué)校教代會審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請。2.總務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出調(diào)整建議，報財產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)。3.財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的調(diào)整建議，對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并相應(yīng)調(diào)整財務(wù)核算。四、財產(chǎn)采購管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)工作需要和財產(chǎn)狀況，提出財產(chǎn)采購申請，明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.總務(wù)部門對采購申請進(jìn)行審核，結(jié)合庫存情況和預(yù)算安排，編制采購計劃。3.采購計劃應(yīng)報財產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后實(shí)施。（二）采購方式1.按照國家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)定，根據(jù)采購金額和性質(zhì)，選擇合適的采購方式，包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.對于達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)按照政府采購程序進(jìn)行采購。（三）采購實(shí)施1.采購部門按照批準(zhǔn)的采購計劃和采購方式，組織實(shí)施采購活動。2.在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守采購程序和相關(guān)法律法規(guī)，確保采購活動的公開、公平、公正。3.采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式等。（四）驗(yàn)收1.采購物品到貨后，采購部門應(yīng)及時通知總務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行認(rèn)真檢查，確保驗(yàn)收合格。3.驗(yàn)收合格的，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收報告上簽字確認(rèn)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。五、財產(chǎn)保管管理（一）倉庫管理1.總務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的財產(chǎn)倉庫，配備必要的保管設(shè)施和設(shè)備，確保財產(chǎn)的安全存放。2.倉庫應(yīng)建立健全財產(chǎn)出入庫管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行出入庫手續(xù)，做到賬物相符。3.倉庫管理人員應(yīng)定期對財產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保財產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量。（二）固定資產(chǎn)管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算和管理。2.總務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）低值易耗品管理1.總務(wù)部門應(yīng)建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的購置、領(lǐng)用、消耗等情況。2.低值易耗品應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行采購、驗(yàn)收、保管和使用。3.定期對低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，及時清理報廢的低值易耗品。六、財產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.使用部門領(lǐng)用財產(chǎn)時，應(yīng)填寫財產(chǎn)領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、財產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.財產(chǎn)領(lǐng)用登記表應(yīng)一式兩份，一份由使用部門留存，一份由總務(wù)部門存檔。（二）使用培訓(xùn)1.對于新購置的貴重設(shè)備和儀器，總務(wù)部門應(yīng)組織使用部門人員進(jìn)行使用培訓(xùn)，確保正確使用。2.使用培訓(xùn)應(yīng)包括設(shè)備的性能、操作方法、維護(hù)保養(yǎng)等內(nèi)容。（三）使用維護(hù)1.使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)財產(chǎn)的日常使用維護(hù)，確保財產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時通知總務(wù)部門進(jìn)行維修。3.總務(wù)部門應(yīng)建立財產(chǎn)維修檔案，記錄維修情況。（四）借用歸還1.因工作需要借用財產(chǎn)的，應(yīng)填寫財產(chǎn)借用申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理借用手續(xù)。2.借用人員應(yīng)妥善保管借用財產(chǎn)，按時歸還。3.歸還借用財產(chǎn)時，應(yīng)進(jìn)行檢查驗(yàn)收，如有損壞或丟失，應(yīng)照價賠償。七．財產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.閑置、報廢、淘汰的財產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、損壞等原因無法繼續(xù)使用的財產(chǎn)。3.其他需要處置的財產(chǎn)。（二）處置方式1.包括出售、報廢、捐贈等。2.對于價值較高的財產(chǎn)處置，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評估和審批。（三）處置程序1.使用部門提出財產(chǎn)處置申請，說明處置原因、財產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.總務(wù)部門對處置申請進(jìn)行審核，提出處置意見，報財產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，總務(wù)部門組織實(shí)施財產(chǎn)處置工作，并及時辦理相關(guān)手續(xù)。（四）處置收入管理1.財產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一核算。2.處置收入應(yīng)主要用于財產(chǎn)更新、維修等方面，不得挪作他用。八、財產(chǎn)清查管理（一）清查范圍1.包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存物資等。2.定期對全部財產(chǎn)進(jìn)行清查，確保賬實(shí)相符。（二）清查方法1.采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對等方法進(jìn)行清查。2.清查人員應(yīng)認(rèn)真核對財產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，如實(shí)記錄清查結(jié)果。（三）清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，應(yīng)編制財產(chǎn)清查報告，說明清查情況、存在問題及處理建議。2.對于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.針對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行整改，完善財產(chǎn)管理制度。九、財產(chǎn)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.對財產(chǎn)管理過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別，包括采購風(fēng)險、保管風(fēng)險、使用風(fēng)險、處置風(fēng)險等。2.分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能造成的損失。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的風(fēng)險，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.建立健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險。十、監(jiān)督檢查與考核評價（一）監(jiān)督檢查1.財產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期對財產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保制度的執(zhí)行情況。2.財務(wù)部門、總務(wù)部門等應(yīng)定期對財產(chǎn)管理工作進(jìn)行內(nèi)部審計和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）考核評價（此部分需詳細(xì)說明考核評價的指標(biāo)、方法、周期等）1.建立財產(chǎn)管理考核評價機(jī)制，對各部門的財產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評價。2.考核評價指標(biāo)應(yīng)包括財產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況、采