PAGE社會(huì)事業(yè)局內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)社會(huì)事業(yè)局的內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高工作效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保社會(huì)事業(yè)局的各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序開展，保障社會(huì)事業(yè)的順利推進(jìn)，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本內(nèi)控制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等，以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和社會(huì)事業(yè)局的實(shí)際工作情況制定。（三）適用范圍本內(nèi)控制度適用于社會(huì)事業(yè)局機(jī)關(guān)各科室、下屬各事業(yè)單位及其全體工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋社會(huì)事業(yè)局的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國家法律法規(guī)、政策變化以及社會(huì)事業(yè)局的發(fā)展情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)社會(huì)事業(yè)局設(shè)立[具體科室名稱]、[具體科室名稱]等科室，以及下屬[具體事業(yè)單位名稱]、[具體事業(yè)單位名稱]等事業(yè)單位。各科室和事業(yè)單位之間分工明確，相互協(xié)作，共同推進(jìn)社會(huì)事業(yè)局的各項(xiàng)工作。（二）職責(zé)分工1.局領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)負(fù)責(zé)社會(huì)事業(yè)局的全面工作，制定發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策。監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，對重大問題進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)。2.科室職責(zé)[科室名稱1]：負(fù)責(zé)[具體業(yè)務(wù)1]的規(guī)劃、組織、實(shí)施和監(jiān)督，如[列舉具體業(yè)務(wù)內(nèi)容1]。[科室名稱2]：負(fù)責(zé)[具體業(yè)務(wù)2]的相關(guān)工作，包括[列舉具體業(yè)務(wù)內(nèi)容2]?！?.事業(yè)單位職責(zé)[事業(yè)單位名稱1]：承擔(dān)[具體事業(yè)職能1]，如[列舉具體事業(yè)職能內(nèi)容1]。[事業(yè)單位名稱2]：負(fù)責(zé)[具體事業(yè)職能2]的開展，包括[列舉具體事業(yè)職能內(nèi)容2]?！?、預(yù)算管理控制（一）預(yù)算編制1.各科室和事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，提出預(yù)算申請，詳細(xì)說明預(yù)算項(xiàng)目、金額及依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門的預(yù)算申請進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合社會(huì)事業(yè)局的財(cái)力狀況和發(fā)展規(guī)劃，編制年度預(yù)算草案。3.預(yù)算草案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議后，報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，各部門不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析，定期向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）預(yù)算監(jiān)督1.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。2.建立預(yù)算績效評價(jià)制度對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)結(jié)果作為部門考核和預(yù)算安排的重要依據(jù)。四、收支業(yè)務(wù)控制（一）收入管理1.明確各項(xiàng)收入的來源、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，確保收入合法合規(guī)。2.加強(qiáng)票據(jù)管理，統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷制度。3.收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由科室負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.加強(qiáng)對支出憑證的審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效。支出憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等相關(guān)附件。4.按照國庫集中支付制度的要求，辦理資金支付業(yè)務(wù)。嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。五、政府采購控制（一）采購計(jì)劃1.各科室和事業(yè)單位根據(jù)業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排，提出政府采購申請，詳細(xì)說明采購項(xiàng)目、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.采購部門負(fù)責(zé)對采購申請進(jìn)行審核和匯總，結(jié)合社會(huì)事業(yè)局的采購計(jì)劃和實(shí)際情況，編制政府采購計(jì)劃草案。3.政府采購計(jì)劃草案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)政部門備案。（二）采購實(shí)施1.按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，選擇合適的采購方式，如公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等。2.采購部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施政府采購活動(dòng)，包括發(fā)布采購公告、組建評標(biāo)委員會(huì)、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等環(huán)節(jié)。3.在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守采購程序和紀(jì)律，確保采購活動(dòng)公平、公正、公開。（三）采購驗(yàn)收1.采購項(xiàng)目完成后，采購部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對采購項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行全面檢查。2.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收報(bào)告。驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格、數(shù)量、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。3.對于驗(yàn)收不合格的采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取整改、換貨、退貨等措施，直至驗(yàn)收合格。六、資產(chǎn)管理控制（一）資產(chǎn)購置1.各科室和事業(yè)單位根據(jù)業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后進(jìn)行購置。2.資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保資產(chǎn)購置的合法性和合規(guī)性。3.購置的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。（二）資產(chǎn)使用1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、完整和有效使用。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。3.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押資產(chǎn)。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括提出處置申請、評估鑒定、審批、處置等環(huán)節(jié)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，嚴(yán)禁截留、挪用。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和相關(guān)賬務(wù)。七、建設(shè)項(xiàng)目控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.各科室和事業(yè)單位根據(jù)社會(huì)事業(yè)發(fā)展需要，提出建設(shè)項(xiàng)目申請，詳細(xì)說明項(xiàng)目背景、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、預(yù)期效益等。2.項(xiàng)目申請經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)上級(jí)主管部門和發(fā)展改革部門審批。3.項(xiàng)目立項(xiàng)后，應(yīng)編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)方案，報(bào)相關(guān)部門審批。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度，明確項(xiàng)目實(shí)施部門和相關(guān)人員的職責(zé)，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。2.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和投資計(jì)劃，組織項(xiàng)目施工，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量和進(jìn)度。3.加強(qiáng)對項(xiàng)目資金的管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定支付工程款，確保資金?？顚Ｓ?。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)方案和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、工程質(zhì)量、投資效益等進(jìn)行全面檢查。2.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收報(bào)告。驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、投資情況、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。3.對于驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)整改，直至驗(yàn)收合格。八、合同管理控制（一）合同簽訂1.社會(huì)事業(yè)局對外簽訂合同應(yīng)遵循合法、合規(guī)、公平、公正的原則，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)研和論證，確保合同內(nèi)容符合社會(huì)事業(yè)局的利益和要求。3.合同文本應(yīng)經(jīng)法律專業(yè)人員審核，確保合同條款合法、有效、無歧義。4.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批，并加蓋單位公章。（二）合同履行1.合同承辦部門應(yīng)按照合同約定，全面履行合同義務(wù)，確保合同的順利履行。2.建立合同履行跟蹤制度，定期檢查合同履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問題。3.如遇合同變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時(shí)通知對方。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管。2.合同檔案應(yīng)包括合同文本、審批文件、履行記錄、變更協(xié)議等資料，以便查閱和追溯。九、績效管理控制（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.各科室和事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和職責(zé)，設(shè)定績效目標(biāo)，明確工作任務(wù)、預(yù)期成果和績效指標(biāo)。2.績效目標(biāo)應(yīng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)聯(lián)、有時(shí)限，符合社會(huì)事業(yè)局的總體發(fā)展目標(biāo)。3.績效目標(biāo)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)上級(jí)主管部門備案。（二）績效運(yùn)行監(jiān)控1.建立績效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，定期對績效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。2.績效監(jiān)控的內(nèi)容包括工作進(jìn)展、資金使用、目標(biāo)達(dá)成情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以解決。3.績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給各科室和事業(yè)單位，作為調(diào)整工作計(jì)劃和預(yù)算安排的依據(jù)。（三）績效評價(jià)1.每年末，組織開展績效評價(jià)工作，對各科室和事業(yè)單位的績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行全面評價(jià)。2.績效評價(jià)應(yīng)采用科學(xué)合理的評價(jià)方法和指標(biāo)體系，確保評價(jià)結(jié)果客觀、公正。3.績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)作為部門考核、干部任用、預(yù)算安排和政策調(diào)整的重要依據(jù)。十、風(fēng)險(xiǎn)管理控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對社會(huì)事業(yè)局面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。3.采用問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等方法，全面收集風(fēng)險(xiǎn)信息，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的優(yōu)先順序。3.風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對決策提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，采取具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如完善內(nèi)控制度、加強(qiáng)監(jiān)督檢查、購買保險(xiǎn)、調(diào)整業(yè)務(wù)流程等。3.定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。十一、信息系統(tǒng)控制（一）系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)社會(huì)事業(yè)局的業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)和技術(shù)方案。2.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分步實(shí)施的原則，確保系統(tǒng)的兼容性、穩(wěn)定性和安全性。3.信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和招標(biāo)，選擇具有資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的開發(fā)單位進(jìn)行建設(shè)。（二）系統(tǒng)運(yùn)行1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)管理員、操作員等人員的職責(zé)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2.加強(qiáng)對系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，定期備份數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的安全和完整。3.對系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理，做好系統(tǒng)維護(hù)和升級(jí)工作。（三）信息安全1.建立信息安全管理制度，加強(qiáng)信息安全防護(hù)，防止信息泄露、篡改和丟失。2.采取防火墻、入侵檢測、加密技術(shù)等措施，保障信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行。3.對涉及國家機(jī)密和敏感信息的系統(tǒng)，應(yīng)嚴(yán)格按照保密規(guī)定進(jìn)行管理。十二、監(jiān)督檢查與評價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對社會(huì)事業(yè)局的內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，檢查內(nèi)控制度的有效性和合規(guī)性。2.紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對工作人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違規(guī)違