PAGE公司采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司采購活動(dòng)，加強(qiáng)采購內(nèi)部控制，確保采購業(yè)務(wù)合法合規(guī)、采購流程科學(xué)高效、采購成本合理可控、采購質(zhì)量得到保障，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司利益。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬子公司的采購活動(dòng)，包括但不限于物資采購、服務(wù)采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，努力降低采購成本，提高采購效益。3.公開透明原則：采購過程應(yīng)公開、公正、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。4.職責(zé)分離原則：明確采購、審批、執(zhí)行、驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)的職責(zé)，實(shí)現(xiàn)相互制約和監(jiān)督。5.誠實(shí)守信原則：采購活動(dòng)中應(yīng)秉持誠實(shí)守信的態(tài)度，與供應(yīng)商建立良好的合作關(guān)系。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立采購決策委員會(huì)，由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。采購決策委員會(huì)負(fù)責(zé)審議重大采購項(xiàng)目，制定采購戰(zhàn)略和政策，對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）采購執(zhí)行部門公司設(shè)立采購部門，負(fù)責(zé)具體的采購業(yè)務(wù)執(zhí)行。采購部門應(yīng)配備專業(yè)的采購人員，明確各崗位職責(zé)，確保采購工作的順利開展。采購人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，熟悉采購流程和相關(guān)法律法規(guī)。（三）其他相關(guān)部門職責(zé)1.需求部門：負(fù)責(zé)提出采購需求，明確采購物資或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等，并對(duì)采購結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收。2.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核采購預(yù)算、支付貨款，對(duì)采購成本進(jìn)行核算和分析，監(jiān)督采購資金的使用情況。3.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購流程的合規(guī)性、采購結(jié)果的真實(shí)性和效益性等。三、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各需求部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和實(shí)際業(yè)務(wù)需求，編制采購預(yù)算草案，明確采購項(xiàng)目、數(shù)量、金額等內(nèi)容。2.采購預(yù)算草案應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總和審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對(duì)采購預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，提出調(diào)整意見。3.采購預(yù)算經(jīng)采購決策委員會(huì)審議通過后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)至各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購預(yù)算執(zhí)行采購業(yè)務(wù)，不得擅自突破預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.需求部門因業(yè)務(wù)變化等原因需要調(diào)整采購需求的，應(yīng)及時(shí)通知采購部門，并重新編制采購預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核后，報(bào)采購決策委員會(huì)審批。3.采購預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)獲批后，采購部門應(yīng)按照新的預(yù)算執(zhí)行采購業(yè)務(wù)。四、采購流程（一）采購申請(qǐng)1.需求部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫采購申請(qǐng)表，詳細(xì)說明采購物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.采購申請(qǐng)表應(yīng)提交至采購部門，采購部門對(duì)采購申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括采購申請(qǐng)的合理性、必要性、與預(yù)算的匹配性等。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。供應(yīng)商應(yīng)具備合法經(jīng)營資質(zhì)、良好的商業(yè)信譽(yù)、較強(qiáng)的供應(yīng)能力和質(zhì)量保證能力。2.采購部門根據(jù)采購需求，從供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫中篩選出潛在供應(yīng)商，并對(duì)其進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。3.采購部門組織相關(guān)人員對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察或樣品測(cè)試，根據(jù)考察和測(cè)試結(jié)果，確定合格供應(yīng)商名單。合格供應(yīng)商名單應(yīng)定期更新和維護(hù)。4.采購部門與合格供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物資或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。采購合同應(yīng)經(jīng)法律部門審核后簽訂。（三）采購執(zhí)行1.采購部門根據(jù)采購合同，向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，明確采購物資或服務(wù)的具體要求和交貨時(shí)間等。采購訂單應(yīng)經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核后發(fā)出。2.供應(yīng)商按照采購訂單要求組織生產(chǎn)或提供服務(wù)，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物送達(dá)公司指定地點(diǎn)或完成服務(wù)交付。采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。（四）驗(yàn)收1.需求部門負(fù)責(zé)對(duì)采購物資或服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢查和測(cè)試，確保采購物資符合要求。2.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)作為支付貨款的依據(jù)之一。如驗(yàn)收不合格，需求部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施，直至驗(yàn)收合格。（五）付款1.采購部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購合同，填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)部門。付款申請(qǐng)單應(yīng)注明采購項(xiàng)目名稱、供應(yīng)商名稱、采購金額、已付金額、本次應(yīng)付金額等信息。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購合同的執(zhí)行情況、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的真實(shí)性、發(fā)票的合規(guī)性等。審核通過后，按照公司資金管理制度和付款流程辦理付款手續(xù)。五、采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)定期對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采購部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門應(yīng)密切配合，共同對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。評(píng)估結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，提交采購決策委員會(huì)審議。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：采購部門應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和價(jià)格監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，合理安排采購時(shí)間和數(shù)量，采用套期保值、簽訂長期合同等方式降低價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。2.供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)：采購部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理和監(jiān)督，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，建立供應(yīng)商違約預(yù)警機(jī)制。在簽訂采購合同前，要求供應(yīng)商提供履約保證金或擔(dān)保措施，以降低供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)。3.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：采購部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購物資質(zhì)量的控制，在采購合同中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收條款，要求供應(yīng)商提供質(zhì)量合格證明文件。驗(yàn)收環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，確保采購物資質(zhì)量符合要求。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。4.法律風(fēng)險(xiǎn)：采購部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和了解，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)。在簽訂采購合同前，應(yīng)提交法律部門進(jìn)行審核，避免合同條款存在法律漏洞或風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)采購人員的法律培訓(xùn)，提高其法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。六、采購監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購流程的執(zhí)行情況、采購合同的簽訂和履行情況、采購資金的使用情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排。審計(jì)過程中，應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，形成審計(jì)工作底稿。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。3.采購部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)認(rèn)真整改，并將整改情況反饋給審計(jì)部門。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)要求，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備專業(yè)資質(zhì)和良好的信譽(yù)，能夠獨(dú)立、客觀、公正地開展審計(jì)工作。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，制