PAGE學(xué)校三公經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校三公經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保經(jīng)費(fèi)支出合法、合規(guī)、合理，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)制度，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位涉及三公經(jīng)費(fèi)（因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)）的支出管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保三公經(jīng)費(fèi)支出符合規(guī)定要求。2.預(yù)算控制原則：三公經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)納入學(xué)校年度預(yù)算，實行總量控制，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.規(guī)范透明原則：建立健全三公經(jīng)費(fèi)支出審批、公示等制度，確保經(jīng)費(fèi)使用公開透明，接受師生監(jiān)督。4.效益優(yōu)先原則：合理安排三公經(jīng)費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保障學(xué)校各項事業(yè)健康發(fā)展。二、因公出國（境）經(jīng)費(fèi)管理（一）出國（境）計劃管理1.學(xué)校各部門、各單位根據(jù)工作需要，提前制定年度因公出國（境）計劃，明確出國（境）人員、任務(wù)、時間、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等內(nèi)容。2.出國（境）計劃需經(jīng)學(xué)校外事部門審核，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理1.因公出國（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)根據(jù)出國（境）任務(wù)、人數(shù)、時間等因素合理編制，包括國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)等。2.經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自突破。（三）審批與報銷管理1.因公出國（境）人員應(yīng)填寫《因公出國（境）審批表》，經(jīng)學(xué)校外事部門、財務(wù)部門審核，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理出國（境）手續(xù)。2.出國（境）人員回國后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，提供真實、合法、有效的票據(jù)和相關(guān)證明材料。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的預(yù)算和報銷規(guī)定進(jìn)行審核報銷，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。（四）監(jiān)督檢查1.學(xué)校外事部門、財務(wù)部門應(yīng)定期對因公出國（境）經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.因公出國（境）人員應(yīng)自覺接受監(jiān)督，如實報告經(jīng)費(fèi)使用情況。對違反規(guī)定的行為，將依法依規(guī)追究責(zé)任。三、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)管理（一）車輛編制與配置管理1.學(xué)校根據(jù)工作需要和實際情況，核定公務(wù)用車編制，嚴(yán)格控制車輛配置數(shù)量。2.公務(wù)用車配置應(yīng)優(yōu)先選用國產(chǎn)自主品牌汽車，并按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行采購。（二）經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理1.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)預(yù)算應(yīng)包括車輛購置費(fèi)用、車輛保險費(fèi)、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)、燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)等。2.經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)根據(jù)車輛編制、使用情況等因素合理編制，確保經(jīng)費(fèi)使用合理、節(jié)約。（三）車輛使用管理1.學(xué)校應(yīng)建立健全公務(wù)用車使用管理制度，明確車輛使用范圍、審批程序、調(diào)度安排等。2.公務(wù)用車應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得公車私用。節(jié)假日期間，除特殊工作需要外，車輛應(yīng)封存停駛。3.車輛使用部門應(yīng)如實填寫《公務(wù)用車使用登記表》，詳細(xì)記錄車輛使用時間、事由、里程等信息。（四）車輛維修與保養(yǎng)管理1.學(xué)校應(yīng)建立公務(wù)用車定點(diǎn)維修和保養(yǎng)制度，選擇信譽(yù)良好、服務(wù)質(zhì)量高的維修廠家進(jìn)行維修保養(yǎng)。2.車輛維修保養(yǎng)前，應(yīng)填寫《公務(wù)用車維修保養(yǎng)審批表》，經(jīng)車輛使用部門負(fù)責(zé)人、后勤管理部門審核，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行維修保養(yǎng)。3.維修保養(yǎng)費(fèi)用結(jié)算時，應(yīng)提供維修保養(yǎng)清單、發(fā)票等憑證，經(jīng)審核后予以報銷。（五）監(jiān)督檢查1.后勤管理部門、財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查車輛使用、維修保養(yǎng)、經(jīng)費(fèi)支出等方面是否符合規(guī)定。2.對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時督促整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。四、公務(wù)接待費(fèi)管理（一）接待原則與范圍1.公務(wù)接待應(yīng)堅持有利公務(wù)、簡化禮儀、務(wù)實節(jié)儉、杜絕浪費(fèi)的原則。2.公務(wù)接待范圍主要包括上級部門、兄弟院校、合作單位等來校公務(wù)活動的接待。（二）接待審批管理1.學(xué)校各部門、各單位因公務(wù)需要接待的，應(yīng)提前填寫《公務(wù)接待審批表》，注明接待對象、事由、人數(shù)、時間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后安排接待。2.未經(jīng)審批的公務(wù)接待，費(fèi)用不予報銷。（三）接待標(biāo)準(zhǔn)管理1.公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。2.接待標(biāo)準(zhǔn)包括住宿、用餐、交通等方面，應(yīng)根據(jù)接待對象的級別和實際情況合理安排。（四）接待費(fèi)用結(jié)算管理1.公務(wù)接待費(fèi)用應(yīng)憑合法票據(jù)報銷，報銷憑證應(yīng)包括接待審批表、接待清單、發(fā)票等。2.接待清單應(yīng)詳細(xì)記錄接待對象、時間、地點(diǎn)、人數(shù)、費(fèi)用等信息。財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定審核報銷，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。（五）監(jiān)督檢查1.學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門、財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)接待費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查接待審批、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、費(fèi)用報銷等方面是否符合規(guī)定。2.對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人員責(zé)任。五、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）建立健全內(nèi)部控制制度1.學(xué)校應(yīng)建立健全三公經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位在三公經(jīng)費(fèi)管理中的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范經(jīng)費(fèi)審批、報銷、核算等流程。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋三公經(jīng)費(fèi)管理的全過程，確保經(jīng)費(fèi)使用安全、規(guī)范、有效。（二）加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督1.學(xué)校內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對三公經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)審計經(jīng)費(fèi)支出的真實性、合法性、效益性。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（三）強(qiáng)化信息公開與社會監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)按照規(guī)定及時公開三公經(jīng)費(fèi)使用情況，并接受師生和社會的監(jiān)督。