PAGE國資處內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強公司國有資產(chǎn)的管理，規(guī)范國資處各項工作流程，提高國有資產(chǎn)使用效益，保障國有資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司國資處涉及的所有國有資產(chǎn)管理活動，包括資產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)，確保國資管理工作合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障國有資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失。3.效益性原則：合理配置國有資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.全面性原則：涵蓋國資管理的各個環(huán)節(jié)，不留管理死角。5.制衡性原則：通過明確各部門職責權限及工作流程，實現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督。二、職責分工（一）國資處部門職責1.貫徹執(zhí)行國家有關國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和政策，制定本公司國有資產(chǎn)管理的具體制度和辦法。2.負責組織開展國有資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計等工作，建立健全國有資產(chǎn)臺賬。3.負責國有資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等日常管理工作，確保資產(chǎn)的安全與完整。4.按照規(guī)定權限，負責國有資產(chǎn)的處置審批工作，組織實施資產(chǎn)處置。5.定期對國有資產(chǎn)進行評估，分析資產(chǎn)使用效益，提出優(yōu)化配置建議。6.監(jiān)督檢查各部門國有資產(chǎn)的管理和使用情況，對違規(guī)行為進行糾正和處理。（二）各部門職責1.資產(chǎn)使用部門負責本部門國有資產(chǎn)的日常使用管理，確保資產(chǎn)的安全和正常運行。配合國資處做好資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計等工作，及時報告資產(chǎn)變動情況。根據(jù)業(yè)務需要，提出資產(chǎn)購置、處置等申請，并按照規(guī)定程序辦理相關手續(xù)。2.財務部門負責國有資產(chǎn)的財務核算，按照國家有關規(guī)定及時足額計提折舊。配合國資處做好資產(chǎn)清查、評估等工作，提供相關財務數(shù)據(jù)支持。對資產(chǎn)處置收入進行監(jiān)督管理，確保資金及時足額入賬。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年定期編制國有資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預算金額等。2.購置計劃應經(jīng)部門負責人審核后報國資處。國資處對各部門購置計劃進行匯總、審核，結合公司實際情況和預算安排，提出綜合平衡意見，報公司領導審批。（二）采購流程1.經(jīng)批準的購置計劃，由國資處按照國家有關采購法律法規(guī)和公司采購制度組織實施采購。2.采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等，應根據(jù)資產(chǎn)特點和采購金額等因素合理選擇。3.在采購過程中，應嚴格按照規(guī)定程序進行，確保采購活動的公開、公平、公正。采購文件應妥善保存，以備查閱。4.采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本送國資處備案。國資處負責跟蹤合同執(zhí)行情況，確保采購資產(chǎn)按時、按質(zhì)、按量交付。（三）驗收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應及時通知國資處、資產(chǎn)使用部門等相關人員共同進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量清單、規(guī)格型號、質(zhì)量標準、技術參數(shù)等。2.驗收合格的資產(chǎn)，由國資處辦理入庫手續(xù)，填寫資產(chǎn)入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、供應商等信息，并將資產(chǎn)存放至指定地點妥善保管。3.驗收不合格的資產(chǎn)，采購部門應及時與供應商協(xié)商解決，要求其更換或退貨。如因特殊原因無法更換或退貨的，應經(jīng)公司領導批準后進行相應處理。四、資產(chǎn)登記與臺賬管理（一）資產(chǎn)登記1.國資處應建立健全國有資產(chǎn)登記制度，對公司所有國有資產(chǎn)進行詳細登記。登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點等基本信息。2.資產(chǎn)登記應做到及時、準確、完整，確保賬實相符。新增資產(chǎn)應在驗收合格后及時登記，資產(chǎn)處置后應及時核銷登記信息。3.對于重要資產(chǎn)，應建立專門的資產(chǎn)卡片，詳細記錄資產(chǎn)的購置、使用、維修、處置等情況，并定期進行核對。（二）臺賬管理1.國資處應建立國有資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的增減變動情況進行詳細記錄。臺賬應包括資產(chǎn)類別、資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點、變動日期、變動原因、變動金額等信息。2.臺賬應定期進行核對和更新，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。國資處應每月對資產(chǎn)臺賬進行一次核對，每季度進行一次全面清查，每年進行一次年度盤點，并將盤點結果報公司領導。3.資產(chǎn)臺賬應妥善保管，以備查閱。電子臺賬應定期進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。五、資產(chǎn)使用與保管（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應按照規(guī)定用途合理使用國有資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需變更資產(chǎn)用途，應經(jīng)國資處審核后報公司領導批準。2.資產(chǎn)使用部門應建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責任人，確保資產(chǎn)的安全和正常運行。使用責任人應定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。3.資產(chǎn)使用部門應按照規(guī)定做好資產(chǎn)使用記錄，包括資產(chǎn)使用時間、使用情況、維修情況等。記錄應真實、完整，以備查閱。（二）保管管理1.國資處應根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點，合理安排存放地點，確保資產(chǎn)的安全保管。對于貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等，應采取特殊的保管措施。2.資產(chǎn)保管部門應建立資產(chǎn)保管制度，明確保管責任人，定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。保管責任人應妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況發(fā)生。3.資產(chǎn)保管部門應做好資產(chǎn)的防火、防盜、防潮、防蟲等工作，確保資產(chǎn)的安全。對于易燃、易爆、有毒等危險資產(chǎn)，應按照國家有關規(guī)定進行專門保管。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍國有資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。符合下列條件之一的資產(chǎn)可以進行處置：1.已超過規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因單位分立、撤銷、合并、改制、隸屬關系改變等原因需要處置的資產(chǎn)。6.依照國家有關規(guī)定需要進行處置的其他資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)使用部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、購置價格、處置原因、處置方式、預計處置收入等信息，并附相關證明材料。2.資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負責人審核后報國資處。國資處對處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。3.對于重大資產(chǎn)處置事項（處置金額達到公司規(guī)定標準的），應經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。（三）處置方式1.出售與轉(zhuǎn)讓：資產(chǎn)出售與轉(zhuǎn)讓應按照國家有關規(guī)定進行公開交易，通過產(chǎn)權交易機構等進行掛牌轉(zhuǎn)讓，確保交易價格合理公允。交易完成后，應及時辦理產(chǎn)權變更手續(xù)。2.報廢：對于已達到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門提出報廢申請，國資處組織相關技術人員進行鑒定，確認符合報廢條件后，報公司領導批準進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應及時清理，妥善處置。3.報損：對于盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門查明原因，提出報損申請，提供相關證明材料。國資處審核后報公司領導批準進行報損處理。報損資產(chǎn)應及時清理，核銷相關資產(chǎn)登記信息。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應按照國家有關規(guī)定及時足額上繳公司財務，納入公司預算管理。2.國資處應建立資產(chǎn)處置收入臺賬，詳細記錄處置收入的金額、來源、上繳情況等信息，確保收入管理規(guī)范。七、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點計劃1.國資處應每年制定國有資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、內(nèi)容、時間、人員等。清查盤點計劃應報公司領導批準后實施。2.清查盤點范圍包括公司所有國有資產(chǎn)，清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況、存放地點等。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，國資處組織相關人員對國有資產(chǎn)進行全面清查盤點。清查盤點過程中，應認真核對資產(chǎn)臺賬與實物，如實記錄清查盤點結果。2.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時查明原因，提出處理意見。屬于資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況的，應按照規(guī)定程序辦理相關審批手續(xù)。（三）清查盤點報告1.清查盤點工作結束后，國資處應及時編制清查盤點報告。報告內(nèi)容包括清查盤點的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況、資產(chǎn)清查盤點結果等。2.清查盤點報告經(jīng)國資處負責人審核后報公司領導。公司領導應根據(jù)清查盤點報告，研究制定加強國有資產(chǎn)管理的措施，確保國有資產(chǎn)的安全與完整。八、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全國有資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對國資處及各部門國有資產(chǎn)的管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、驗收、登記、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的工作情況、資產(chǎn)清查盤點情況等。3.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項檢查等。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時