PAGE黑龍江省采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)黑龍江省采購活動的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，提高采購效率，保證采購質(zhì)量，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本省實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于黑龍江省行政區(qū)域內(nèi)各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織（以下統(tǒng)稱采購人）使用財(cái)政性資金進(jìn)行的貨物、工程和服務(wù)采購活動。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購資金使用效益。3.公開透明原則：采購信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開，采購過程應(yīng)接受社會監(jiān)督，確保公平公正。4.公平競爭原則：通過公平競爭機(jī)制，鼓勵符合條件的供應(yīng)商參與采購活動，保證采購結(jié)果的合理性。5.誠實(shí)信用原則：采購人、供應(yīng)商和采購代理機(jī)構(gòu)在采購活動中應(yīng)誠實(shí)守信，履行各自的權(quán)利和義務(wù)。二、采購組織與職責(zé)分工（一）采購決策機(jī)構(gòu)1.設(shè)立：各級采購人應(yīng)設(shè)立采購決策機(jī)構(gòu)，如采購領(lǐng)導(dǎo)小組或采購委員會等，負(fù)責(zé)對重大采購事項(xiàng)進(jìn)行決策。2.組成：采購決策機(jī)構(gòu)成員應(yīng)包括采購人的主要負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及財(cái)務(wù)、審計(jì)等專業(yè)人員。3.職責(zé)：審議采購預(yù)算和采購計(jì)劃。審定采購方式和采購文件。監(jiān)督采購過程，協(xié)調(diào)解決采購中的重大問題。對采購結(jié)果進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。（二）采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)1.設(shè)立：采購人可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立專門的采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)，或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)采購項(xiàng)目的具體實(shí)施。2.職責(zé)：編制采購預(yù)算和采購計(jì)劃。組織采購活動，包括發(fā)布采購公告、接受供應(yīng)商報(bào)名、組建評標(biāo)委員會或談判小組等。審查供應(yīng)商資格，組織開標(biāo)、評標(biāo)、談判等采購評審活動。簽訂采購合同，并負(fù)責(zé)合同的履行、驗(yàn)收和付款等工作。整理和歸檔采購文件，建立采購檔案。（三）采購監(jiān)督機(jī)構(gòu)1.設(shè)立：各級采購人應(yīng)設(shè)立采購監(jiān)督機(jī)構(gòu)，如內(nèi)部審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門等，負(fù)責(zé)對采購活動進(jìn)行全程監(jiān)督。2.職責(zé)：監(jiān)督采購決策機(jī)構(gòu)和采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職責(zé)履行情況。審查采購文件和采購程序的合法性、合規(guī)性。參與采購評審活動，對評審過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。受理供應(yīng)商的投訴和舉報(bào)，對違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理。三、采購預(yù)算與計(jì)劃管理（一）采購預(yù)算編制1.依據(jù)：采購人應(yīng)根據(jù)本單位的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和實(shí)際需求，結(jié)合財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，編制采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.程序：各部門提出采購需求，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)匯總各部門采購需求，進(jìn)行初步審核和分析，結(jié)合財(cái)政預(yù)算安排，編制采購預(yù)算草案。采購預(yù)算草案經(jīng)采購決策機(jī)構(gòu)審議通過后，報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)。（二）采購計(jì)劃制定1.依據(jù)：采購人應(yīng)根據(jù)批復(fù)的采購預(yù)算，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和實(shí)際情況，制定采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購項(xiàng)目的實(shí)施時(shí)間、采購方式、采購組織形式等內(nèi)容。2.程序：采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)采購預(yù)算和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，制定采購計(jì)劃初稿。采購計(jì)劃初稿經(jīng)采購決策機(jī)構(gòu)審議通過后，報(bào)財(cái)政部門備案。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)按照備案后的采購計(jì)劃組織實(shí)施采購活動，確需調(diào)整采購計(jì)劃的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門審批。四、采購方式與程序（一）公開招標(biāo)1.適用范圍：符合下列情形之一的貨物、工程和服務(wù)采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式：采購貨物、工程和服務(wù)的預(yù)算金額達(dá)到省級財(cái)政部門規(guī)定的公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的。采購人采購貨物、工程和服務(wù)，符合法律規(guī)定的其他公開招標(biāo)條件的。2.程序：采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制公開招標(biāo)文件，明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)要求、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)發(fā)布公開招標(biāo)公告，公告期限不得少于5個(gè)工作日。供應(yīng)商報(bào)名并獲取招標(biāo)文件，采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)對供應(yīng)商資格進(jìn)行審查。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)組織開標(biāo)、評標(biāo)活動，評標(biāo)委員會按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評標(biāo)，推薦中標(biāo)候選人。采購決策機(jī)構(gòu)確定中標(biāo)供應(yīng)商，采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)向中標(biāo)供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的供應(yīng)商。（二）邀請招標(biāo)1.適用范圍：符合下列情形之一的貨物、工程和服務(wù)采購項(xiàng)目，可以采用邀請招標(biāo)方式：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的。采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占采購項(xiàng)目總價(jià)值的比例過大的。2.程序：采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)采購項(xiàng)目特點(diǎn)和需求，確定邀請招標(biāo)的供應(yīng)商名單，名單不得少于3家。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)向被邀請的供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請書，邀請書應(yīng)明確采購項(xiàng)目的基本情況、投標(biāo)截止時(shí)間、開標(biāo)時(shí)間和地點(diǎn)等內(nèi)容。被邀請的供應(yīng)商按照投標(biāo)邀請書的要求編制投標(biāo)文件，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送達(dá)指定地點(diǎn)。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)組織開標(biāo)、評標(biāo)活動，評標(biāo)委員會按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評標(biāo)，推薦中標(biāo)候選人。采購決策機(jī)構(gòu)確定中標(biāo)供應(yīng)商，采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)向中標(biāo)供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未被邀請的供應(yīng)商。（三）競爭性談判1.適用范圍：符合下列情形之一的貨物、工程和服務(wù)采購項(xiàng)目，可以采用競爭性談判方式：招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的。技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的。采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的。不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。2.程序：采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制競爭性談判文件，明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)要求、談判程序等內(nèi)容。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)發(fā)布競爭性談判公告，公告期限不得少于3個(gè)工作日。供應(yīng)商報(bào)名并獲取競爭性談判文件，采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)對供應(yīng)商資格進(jìn)行審查。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)組織談判小組與符合資格條件的供應(yīng)商進(jìn)行談判，談判小組應(yīng)按照談判文件規(guī)定的談判程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行談判，確定成交候選人。采購決策機(jī)構(gòu)確定成交供應(yīng)商，采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)向成交供應(yīng)商發(fā)出成交通知書，并同時(shí)將成交結(jié)果通知所有未成交的供應(yīng)商。（四）單一來源采購1.適用范圍：符合下列情形之一的貨物、工程和服務(wù)采購項(xiàng)目，可以采用單一來源采購方式：只能從唯一供應(yīng)商處采購的。發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的。必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。2.程序：采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制單一來源采購文件，明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)要求、采購理由等內(nèi)容。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)組織單一來源采購論證，論證小組應(yīng)由采購人代表、相關(guān)專家等組成，論證小組應(yīng)出具論證意見。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)將單一來源采購文件和論證意見報(bào)采購決策機(jī)構(gòu)審批。采購決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)與單一供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商，簽訂采購合同。（五）詢價(jià)1.適用范圍：采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的采購項(xiàng)目，可以采用詢價(jià)方式采購。2.程序：采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制詢價(jià)通知書，明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)要求、詢價(jià)程序等內(nèi)容。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)向符合資格條件的供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)價(jià)文件。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)組織詢價(jià)小組對供應(yīng)商的報(bào)價(jià)文件進(jìn)行評審，詢價(jià)小組應(yīng)按照詢價(jià)通知書規(guī)定的評審標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評審，確定成交供應(yīng)商。采購決策機(jī)構(gòu)確定成交供應(yīng)商，采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)向成交供應(yīng)商發(fā)出成交通知書，并同時(shí)將成交結(jié)果通知所有未成交的供應(yīng)商。五、采購合同管理（一）合同簽訂1.依據(jù)：采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)采購評審結(jié)果，與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.程序：采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)起草采購合同文本，經(jīng)采購決策機(jī)構(gòu)審核通過后，與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商。雙方就合同條款達(dá)成一致意見后，簽訂采購合同。采購合同應(yīng)加蓋雙方單位公章，并由法定代表人或授權(quán)代表簽字。采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)將采購合同副本報(bào)財(cái)政部門備案。（二）合同履行1.供應(yīng)商義務(wù)：供應(yīng)商應(yīng)按照采購合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求履行交貨或提供服務(wù)的義務(wù)。2.采購人義務(wù)：采購人應(yīng)按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間支付采購資金。采購人應(yīng)及時(shí)組織對采購項(xiàng)目的驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，按照合同約定支付款項(xiàng)。3.合同變更：采購合同履行過程中，如需變更合同條款，雙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議作為采購合同的組成部分，具有同等法律效力。（三）合同驗(yàn)收1.驗(yàn)收組織：采購人應(yīng)組織成立驗(yàn)收小組，負(fù)責(zé)對采購項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)由采購人代表、相關(guān)技術(shù)人員、質(zhì)量管理人員等組成。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：驗(yàn)收小組應(yīng)按照采購合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收規(guī)范進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的，驗(yàn)收小組應(yīng)出具驗(yàn)收報(bào)告；驗(yàn)收不合格的，驗(yàn)收小組應(yīng)要求供應(yīng)商限期整改，整改后仍不合格的，采購人有權(quán)解除采購合同，并要求供應(yīng)商承擔(dān)違約責(zé)任。（四）合同付款1.付款方式：采購合同應(yīng)明確付款方式，一般包括預(yù)付款、貨到付款、驗(yàn)收合格后付款等。采購人應(yīng)按照合同約定的付款方式及時(shí)支付采購資金。2.付款審核：采購人支付采購資金前，應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行付款審核。付款審核應(yīng)包括采購合同、驗(yàn)收報(bào)告、發(fā)票等相關(guān)憑證的審核。審核無誤后，方可辦理付款手續(xù)。六、采購監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.采購監(jiān)督機(jī)構(gòu)職責(zé)：采購監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對采購活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查采購預(yù)算執(zhí)行情況、采購程序合規(guī)性、采購合同履行情況等。2.采購人內(nèi)部管理：采購人應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對采購活動全過程的管理和監(jiān)督。采購人應(yīng)定期對采購人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和法律意識。（二）外部監(jiān)督1.財(cái)政監(jiān)督：財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對采購人采購活動的監(jiān)督管理，定期對采購人的采購預(yù)算執(zhí)行情況、采購方式合規(guī)性等進(jìn)行檢查。財(cái)政部門應(yīng)建立健全采購信息公開制度，加強(qiáng)對采購信息公開情況的監(jiān)督檢查。2.審計(jì)監(jiān)督：審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購人采購活動的審計(jì)監(jiān)督，對采購項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況、采購程序合規(guī)性、采購資金使用效益等進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正采購活動中的違規(guī)行為，保障采購資金的安全和有效使用。3.社會監(jiān)督：采購人應(yīng)主動接受社會監(jiān)督，及時(shí)公開采購信息，保障供應(yīng)商和社會公眾的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。供應(yīng)商和社會公眾有權(quán)對采購活動中的違規(guī)行為進(jìn)行投訴和舉報(bào)，有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)受理并依法處理。（三）績效評價(jià)1.評價(jià)主體：采購人應(yīng)建立采購績效評價(jià)制度，定期對采購活動的績效進(jìn)行評價(jià)。采購績效評價(jià)可由采購人內(nèi)部組織實(shí)施，也可委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)。2.評價(jià)內(nèi)容：采購績效評價(jià)應(yīng)包括采購預(yù)算執(zhí)行情況、采購方式合規(guī)性、采購質(zhì)量、采購效率、采購成本、采購滿意度等方面的內(nèi)容。3.評價(jià)結(jié)果應(yīng)用：采購人應(yīng)根據(jù)采購績效評價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)采購管理工作。采購績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)作為采購人內(nèi)部考核和預(yù)算安排的重要依據(jù)。七、采購檔案管理（一）檔案內(nèi)容采購檔案應(yīng)包括采購項(xiàng)目的采購預(yù)算、采購計(jì)劃、采購文件、采