PAGE機(jī)關(guān)單位食堂內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強機(jī)關(guān)單位食堂管理，規(guī)范食堂財務(wù)收支行為，提高資金使用效益，確保食品安全，保障干部職工的正常用餐需求，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于機(jī)關(guān)單位食堂的各項經(jīng)濟(jì)活動和管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保食堂運營合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋食堂管理的各個環(huán)節(jié)，包括采購、驗收、儲存、加工、銷售、財務(wù)管理等。3.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。4.成本效益原則：在保證食品安全和服務(wù)質(zhì)量的前提下，合理控制成本，提高資源利用效率。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)國家政策法規(guī)的變化和食堂實際情況，及時修訂和完善內(nèi)控制度。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）食堂管理委員會成立食堂管理委員會，由機(jī)關(guān)單位分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，后勤部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任副主任，成員包括財務(wù)人員、采購人員、廚師長、職工代表等。主要職責(zé)如下：1.審議食堂年度工作計劃和預(yù)算方案。2.監(jiān)督食堂各項管理制度的執(zhí)行情況。3.協(xié)調(diào)解決食堂運營過程中出現(xiàn)的問題。4.對食堂的服務(wù)質(zhì)量、食品安全等進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）后勤部門后勤部門作為食堂的主管部門，負(fù)責(zé)食堂的日常管理工作，具體職責(zé)如下：1.制定和完善食堂各項管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)食堂工作人員的招聘、培訓(xùn)、考核和管理。3.審核食堂采購計劃，監(jiān)督采購過程。4.定期檢查食堂食品安全、環(huán)境衛(wèi)生等情況。5.協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保障食堂正常運營。（三）財務(wù)部門財務(wù)部門負(fù)責(zé)食堂的財務(wù)管理工作，具體職責(zé)如下：1.制定食堂財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程。2.審核食堂預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)食堂資金的收付、結(jié)算和賬務(wù)處理。4.定期編制財務(wù)報表，進(jìn)行財務(wù)分析。5.配合相關(guān)部門對食堂進(jìn)行審計和檢查。（四）采購部門采購部門負(fù)責(zé)食堂食材及物資的采購工作，具體職責(zé)如下：1.根據(jù)食堂需求，制定采購計劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案。3.組織實施采購活動，并對采購過程進(jìn)行記錄。4.負(fù)責(zé)采購物資的驗收工作，確保物資質(zhì)量。（五）食堂工作人員1.廚師長：負(fù)責(zé)食堂的菜品研發(fā)、烹飪制作和廚房管理工作，確保菜品質(zhì)量和食品安全。2.廚師：按照廚師長的要求，負(fù)責(zé)菜品的具體制作。3.采購員：按照采購計劃，負(fù)責(zé)食材及物資的采購工作。4.收銀員：負(fù)責(zé)食堂餐費的收取和結(jié)算工作。5.倉庫管理員：負(fù)責(zé)食堂物資的出入庫管理和庫存盤點工作。6.保潔員：負(fù)責(zé)食堂環(huán)境衛(wèi)生的清掃和維護(hù)工作。三、采購與驗收控制（一）采購計劃1.采購部門應(yīng)根據(jù)食堂就餐人數(shù)、菜品供應(yīng)情況等因素，每月制定詳細(xì)的采購計劃。采購計劃應(yīng)包括食材、調(diào)料、餐具、設(shè)備等物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等內(nèi)容。2.采購計劃需經(jīng)后勤部門審核后報食堂管理委員會批準(zhǔn)。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價等方式選擇合格的供應(yīng)商。供應(yīng)商應(yīng)具備合法經(jīng)營資質(zhì)、良好的信譽和穩(wěn)定的供貨能力。2.采購部門應(yīng)對供應(yīng)商進(jìn)行實地考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營狀況、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平等情況，并建立供應(yīng)商檔案。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估，對于不符合要求的供應(yīng)商，應(yīng)及時淘汰并更換。（三）采購過程1.采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購計劃進(jìn)行采購，不得擅自變更采購內(nèi)容和數(shù)量。2.在采購過程中，采購人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。3.采購人員應(yīng)要求供應(yīng)商提供合法有效的發(fā)票，并在發(fā)票上注明物資名稱、數(shù)量、單價、金額等信息。（四）驗收管理1.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉庫管理員和質(zhì)量檢驗人員進(jìn)行驗收。2.驗收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗。對于不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或退貨。3.驗收合格的物資，倉庫管理員應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等內(nèi)容。四、儲存與加工控制（一）儲存管理1.倉庫管理員應(yīng)按照物資的類別、性質(zhì)、用途等進(jìn)行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識。2.建立物資出入庫管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行物資出入庫手續(xù)。物資入庫時，倉庫管理員應(yīng)核對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，并填寫入庫單；物資出庫時，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)審批后的領(lǐng)料單發(fā)放物資，并填寫出庫單。3.定期對庫存物資進(jìn)行盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。4.加強倉庫的安全管理，做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作。（二）加工管理1.廚師長應(yīng)根據(jù)就餐人數(shù)和菜品供應(yīng)情況，合理安排菜品加工計劃。2.廚師應(yīng)嚴(yán)格遵守食品安全操作規(guī)程，確保菜品加工過程的衛(wèi)生和安全。加工前，應(yīng)將食材清洗干凈；加工過程中，應(yīng)做到生熟分開、葷素分開；加工后的菜品應(yīng)及時放入保溫設(shè)備中，防止變質(zhì)。3.加強對食品添加劑的管理，嚴(yán)格按照國家標(biāo)準(zhǔn)使用食品添加劑，并做好使用記錄。五、銷售與結(jié)算控制（一）銷售管理1.食堂應(yīng)根據(jù)機(jī)關(guān)單位的作息時間，合理安排就餐時間，并提前公布菜品價格和供應(yīng)情況。2.收銀員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的價格收取餐費，并開具正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。3.加強對食堂就餐秩序的管理，引導(dǎo)干部職工文明就餐，避免浪費。（二）結(jié)算管理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂的收入和支出進(jìn)行結(jié)算，并編制財務(wù)報表。2.食堂的收入應(yīng)及時足額上繳機(jī)關(guān)單位財務(wù)部門，納入單位預(yù)算管理。3.嚴(yán)格控制食堂的成本費用支出，確保各項費用支出符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。對于超預(yù)算的支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。六、食品安全控制（一）食品安全管理制度1.建立健全食品安全管理制度，明確食品安全責(zé)任，加強對食品安全工作的管理和監(jiān)督檢查。2.定期組織食堂工作人員進(jìn)行食品安全知識培訓(xùn)，提高其食品安全意識和操作技能。3.制定食品安全事故應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保在發(fā)生食品安全事故時能夠及時、有效地進(jìn)行處理。（二）食品衛(wèi)生管理1.嚴(yán)格遵守食品衛(wèi)生法律法規(guī)，加強對食堂環(huán)境衛(wèi)生的管理。食堂應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，定期進(jìn)行消毒和清潔，確保就餐環(huán)境符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。2.加強對食品原材料的衛(wèi)生管理，確保采購的食材新鮮、無毒、無害。禁止采購變質(zhì)、過期、假冒偽劣等不符合食品安全標(biāo)準(zhǔn)的食材。3.加強對食品加工過程的衛(wèi)生管理，嚴(yán)格執(zhí)行食品加工操作規(guī)程，確保食品加工過程的衛(wèi)生和安全。（三）食品檢驗檢測1.定期對食堂的食品進(jìn)行檢驗檢測，確保食品安全。檢驗檢測內(nèi)容包括食品的營養(yǎng)成分、微生物指標(biāo)、有害物質(zhì)含量等。2.委托有資質(zhì)的食品檢驗檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗檢測，并保存檢驗檢測報告。對于檢驗檢測不合格的食品，應(yīng)立即停止使用，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、財務(wù)管理控制（一）財務(wù)預(yù)算管理1.食堂應(yīng)根據(jù)機(jī)關(guān)單位的工作計劃和實際需求，編制年度財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、采購預(yù)算等內(nèi)容。2.財務(wù)預(yù)算需經(jīng)食堂管理委員會審議通過后報機(jī)關(guān)單位財務(wù)部門備案。3.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對于預(yù)算調(diào)整事項，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）財務(wù)收支管理1.食堂的收入應(yīng)全部納入單位財務(wù)部門統(tǒng)一核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。2.嚴(yán)格控制食堂的支出，各項支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財經(jīng)制度的規(guī)定。支出審批應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保支出的真實性、合法性和合理性。3.加強對食堂資金的管理，確保資金安全。資金收付應(yīng)通過單位財務(wù)部門統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。（三）財務(wù)核算管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行食堂的財務(wù)核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.建立健全財務(wù)檔案管理制度，妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等財務(wù)資料。財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家規(guī)定執(zhí)行。（四）財務(wù)監(jiān)督管理1.加強對食堂財務(wù)工作的監(jiān)督檢查，定期對食堂的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。審計內(nèi)容包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、收支合規(guī)情況等。2.如果發(fā)現(xiàn)財務(wù)違規(guī)行為，應(yīng)及時責(zé)令整改，并按照規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、人員管理控制（一）人員招聘與培訓(xùn)管理1.后勤部門應(yīng)根據(jù)食堂工作需要，制定人員招聘計劃。招聘人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，身體健康，品行良好。2.加強對食堂工作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和服務(wù)意識。培訓(xùn)內(nèi)容包括食品安全知識、烹飪技能、服務(wù)規(guī)范等。3.定期對食堂工作人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為其薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等的依據(jù)。（二）人員考核與獎