PAGE市委內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)市委內(nèi)部管理，規(guī)范工作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率和質(zhì)量，確保市委各項(xiàng)工作依法依規(guī)、有序高效運(yùn)行，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于市委機(jī)關(guān)各部門、各直屬單位及其工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和黨內(nèi)各項(xiàng)規(guī)定，確保市委工作在法治軌道上運(yùn)行。2.全面性原則：涵蓋市委工作的各個(gè)方面，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，不留制度空白。3.制衡性原則：合理設(shè)置工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)市委工作實(shí)際情況和外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高工作效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成立市委內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，由市委書記擔(dān)任組長(zhǎng)，市委副書記擔(dān)任副組長(zhǎng)，各常委為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、指導(dǎo)協(xié)調(diào)市委內(nèi)部控制工作，研究解決內(nèi)部控制工作中的重大問題。（二）內(nèi)部控制工作辦公室在市委辦公室設(shè)立內(nèi)部控制工作辦公室，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施內(nèi)部控制工作。辦公室主任由市委秘書長(zhǎng)兼任，成員由各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善內(nèi)部控制制度，組織開展內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳工作。2.對(duì)市委各項(xiàng)工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改。4.定期向上級(jí)主管部門報(bào)告內(nèi)部控制工作情況。（三）各部門職責(zé)市委各部門、各直屬單位負(fù)責(zé)本部門、本單位內(nèi)部控制制度的具體執(zhí)行，明確本部門、本單位的內(nèi)部控制崗位和職責(zé)，配合內(nèi)部控制工作辦公室開展相關(guān)工作。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)市委工作面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)涵蓋政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控、專項(xiàng)治理等措施；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)加強(qiáng)管理，完善內(nèi)部控制措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，可適當(dāng)簡(jiǎn)化控制程序。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.市委各部門、各直屬單位應(yīng)按照市委辦公室的統(tǒng)一部署，結(jié)合本部門、本單位工作實(shí)際，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，做到收支平衡、合理安排。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項(xiàng)工作的必要性和可行性，避免重復(fù)編制和浪費(fèi)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)禁無預(yù)算支出和超預(yù)算支出。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算監(jiān)督1.市委辦公室負(fù)責(zé)對(duì)各部門、各直屬單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)市委預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。五、收支管理（一）收入管理1.市委各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定收取，確保收入合法合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，建立健全收入票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、核銷等制度，確保收入票據(jù)的安全和規(guī)范使用。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度和市委有關(guān)規(guī)定，規(guī)范支出審批程序。支出審批應(yīng)按照“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確審批權(quán)限和責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保支出憑證真實(shí)、合法、有效。支出憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等，缺一不可。3.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出?！叭苯?jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公開，接受社會(huì)監(jiān)督。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.市委各部門、各直屬單位購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，納入預(yù)算管理。資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循必要性、合理性和效益性原則，避免盲目購(gòu)置和重復(fù)購(gòu)置。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置的招投標(biāo)管理，確保資產(chǎn)購(gòu)置的公開、公平、公正。（二）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、完整。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用中存在的問題。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置收入的管理，資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，嚴(yán)禁截留、挪用。七、政府采購(gòu)管理（一）采購(gòu)預(yù)算市委各部門、各直屬單位應(yīng)按照規(guī)定編制政府采購(gòu)預(yù)算，將政府采購(gòu)項(xiàng)目納入預(yù)算管理。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)金額、采購(gòu)方式等內(nèi)容。（二）采購(gòu)實(shí)施1.嚴(yán)格按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定組織實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)程序合法合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)供應(yīng)商的管理，建立供應(yīng)商誠(chéng)信檔案，對(duì)供應(yīng)商的履約情況進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)。（三）采購(gòu)監(jiān)督1.市委辦公室負(fù)責(zé)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保政府采購(gòu)活動(dòng)的公開、公平、公正。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。八、合同管理（一）合同簽訂1.市委各部門、各直屬單位簽訂合同應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同簽訂前，應(yīng)對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行審查。2.合同文本應(yīng)采用規(guī)范的格式，明確合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、履行地點(diǎn)、違約責(zé)任等條款。（二）合同履行1.嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的有效執(zhí)行。合同履行過程中，如發(fā)生變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問題。（三）合同監(jiān)督1.市委辦公室負(fù)責(zé)對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保合同履行的合法性和有效性。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。九、內(nèi)部審計(jì)（一）審計(jì)計(jì)劃制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)報(bào)市委內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）審計(jì)實(shí)施1.按照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃組織開展審計(jì)工作，審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守審計(jì)程序和職業(yè)道德規(guī)范。2.審計(jì)過程中，應(yīng)充分收集審計(jì)證據(jù)，客觀公正地評(píng)價(jià)審計(jì)事項(xiàng)，提出審計(jì)意見和建議。（三）審計(jì)報(bào)告1.審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)撰寫審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)概況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)意見和建議等內(nèi)容。2.審計(jì)報(bào)告應(yīng)報(bào)市委內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)部門，相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)意見和建議及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況書面報(bào)告市委內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。十、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.市委信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一建設(shè)的原則，確保信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和兼容性。2.信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，進(jìn)行可行性研究和項(xiàng)目論證。（二）系統(tǒng)運(yùn)行1.建立健全信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)管理員、操作員等人員的職責(zé)，確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，采取防火墻、入侵檢測(cè)、數(shù)據(jù)加密等技術(shù)手段，防止信息泄露和網(wǎng)絡(luò)攻擊。（三）系統(tǒng)維護(hù)1.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保信息系統(tǒng)的功能完善和性能優(yōu)化。2.及時(shí)處理信息系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的故障和問題，保障信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。十一、監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查機(jī)制建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)市委內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查應(yīng)采取日常檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，確保監(jiān)督檢查工作的常態(tài)化和制度化。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)市委內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)涵蓋內(nèi)部控制的