PAGE財(cái)政局采購(gòu)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)財(cái)政局采購(gòu)內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)行為，提高采購(gòu)資金使用效益，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于財(cái)政局機(jī)關(guān)及所屬各單位的采購(gòu)活動(dòng)，包括貨物、工程和服務(wù)的采購(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：采購(gòu)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.規(guī)范性原則：建立健全采購(gòu)流程，確保采購(gòu)活動(dòng)規(guī)范有序進(jìn)行。3.公開(kāi)透明原則：采購(gòu)信息應(yīng)公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。4.公平競(jìng)爭(zhēng)原則：營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，保證采購(gòu)質(zhì)量和效率。5.效益原則：提高采購(gòu)資金使用效益，實(shí)現(xiàn)物有所值。二、采購(gòu)組織與管理（一）采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)成立財(cái)政局采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)重大采購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行決策。采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組由財(cái)政局主要領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人等組成。其職責(zé)包括：1.審議采購(gòu)政策、制度和流程。2.審定采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃。3.決策重大采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式、采購(gòu)文件等。（二）采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)設(shè)立專門(mén)的采購(gòu)辦公室，負(fù)責(zé)具體采購(gòu)活動(dòng)的組織實(shí)施。采購(gòu)辦公室應(yīng)配備專業(yè)的采購(gòu)人員，其職責(zé)包括：1.貫徹執(zhí)行采購(gòu)政策、制度和流程。2.編制采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃。3.組織采購(gòu)項(xiàng)目的招標(biāo)、談判、詢價(jià)等采購(gòu)活動(dòng)。4.簽訂采購(gòu)合同，并負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行和監(jiān)督。5.整理和歸檔采購(gòu)文件。（三）采購(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)財(cái)政局內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。其職責(zé)包括：1.審查采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況。2.監(jiān)督采購(gòu)活動(dòng)的合規(guī)性，檢查采購(gòu)文件、采購(gòu)合同等。3.對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議。三、采購(gòu)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各業(yè)務(wù)科室根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出采購(gòu)需求，編制采購(gòu)預(yù)算草案。2.采購(gòu)辦公室對(duì)各業(yè)務(wù)科室提交的采購(gòu)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成全局采購(gòu)預(yù)算草案。3.采購(gòu)預(yù)算草案經(jīng)財(cái)政局內(nèi)部審核后，報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購(gòu)項(xiàng)目嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算采購(gòu)。2.如因特殊情況需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）預(yù)算監(jiān)督1.采購(gòu)辦公室定期向采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。四、采購(gòu)流程控制（一）采購(gòu)需求確定1.各業(yè)務(wù)科室根據(jù)工作實(shí)際，詳細(xì)梳理采購(gòu)需求，明確采購(gòu)的貨物、工程和服務(wù)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.采購(gòu)需求應(yīng)進(jìn)行充分論證，確保其合理性和必要性。（二）采購(gòu)方式選擇1.根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)、金額大小等因素，選擇合適的采購(gòu)方式，包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.采用公開(kāi)招標(biāo)方式的，應(yīng)按照法定程序發(fā)布招標(biāo)公告，組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)等活動(dòng)。3.采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式的，應(yīng)向符合條件的供應(yīng)商發(fā)出邀請(qǐng)書(shū)。4.采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式的，應(yīng)成立談判小組，與供應(yīng)商進(jìn)行談判。5.采用單一來(lái)源采購(gòu)方式的，應(yīng)符合法定情形，并履行相應(yīng)的審批程序。6.采用詢價(jià)方式的，應(yīng)向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書(shū)，進(jìn)行詢價(jià)比較。（三）采購(gòu)文件編制1.采購(gòu)辦公室根據(jù)采購(gòu)需求和采購(gòu)方式，編制采購(gòu)文件，包括招標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)通知書(shū)等。2.采購(gòu)文件應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，確保采購(gòu)文件的完整性和準(zhǔn)確性。（四）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商庫(kù)，對(duì)供應(yīng)商的資格條件、信譽(yù)、業(yè)績(jī)等進(jìn)行審核和評(píng)估，將符合要求的供應(yīng)商納入供應(yīng)商庫(kù)。2.在采購(gòu)活動(dòng)中，從供應(yīng)商庫(kù)中選擇合適的供應(yīng)商參與采購(gòu)。3.對(duì)供應(yīng)商的履約情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。（五）采購(gòu)合同簽訂與履行1.采購(gòu)項(xiàng)目確定中標(biāo)、成交供應(yīng)商后，采購(gòu)辦公室應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)標(biāo)的、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、付款方式等內(nèi)容。3.采購(gòu)辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)督采購(gòu)合同的履行，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量提供貨物、工程和服務(wù)。（六）驗(yàn)收與付款1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，采購(gòu)辦公室應(yīng)組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室和專業(yè)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格后，按照采購(gòu)合同的約定辦理付款手續(xù)。付款應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證，確保資金支付的合規(guī)性。五、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)等。2.分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.對(duì)于政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)密切關(guān)注政策變化，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)策略。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，合理確定采購(gòu)價(jià)格和采購(gòu)時(shí)機(jī)。3.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)完善采購(gòu)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)水平。4.對(duì)于廉政風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)加強(qiáng)廉政教育，建立健全廉政監(jiān)督機(jī)制，防止腐敗行為發(fā)生。六、采購(gòu)信息管理（一）信息收集1.采購(gòu)辦公室負(fù)責(zé)收集采購(gòu)活動(dòng)中的各類信息，包括采購(gòu)需求、采購(gòu)文件、供應(yīng)商信息、采購(gòu)合同等。2.建立采購(gòu)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類存儲(chǔ)和管理。（二）信息發(fā)布1.將采購(gòu)項(xiàng)目的招標(biāo)公告、中標(biāo)成交結(jié)果等信息在指定的媒體上進(jìn)行發(fā)布，確保信息公開(kāi)透明。2.同時(shí)，在財(cái)政局內(nèi)部網(wǎng)站上發(fā)布采購(gòu)信息動(dòng)態(tài)，方便內(nèi)部人員查詢和了解。（三）信息共享1.實(shí)現(xiàn)采購(gòu)信息在采購(gòu)辦公室、各業(yè)務(wù)科室、監(jiān)督機(jī)構(gòu)等之間的共享，提高工作效率和協(xié)同性。2.定期對(duì)采購(gòu)信息進(jìn)行分析和總結(jié)，為采購(gòu)決策提供參考依據(jù)。七、采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.設(shè)立采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行率、采購(gòu)質(zhì)量、采購(gòu)效率、采購(gòu)成本節(jié)約率等指標(biāo)。2.根據(jù)不同的采購(gòu)項(xiàng)目特點(diǎn)，對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化和量化。（二）評(píng)價(jià)方法1.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)價(jià)可通過(guò)數(shù)據(jù)分析等方式進(jìn)行，定性評(píng)價(jià)可通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、專家評(píng)審等方式進(jìn)行。（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.