PAGE林業(yè)局行政內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強林業(yè)局內(nèi)部管理，規(guī)范各項行政業(yè)務流程，提高行政工作效率，防范行政風險，確保林業(yè)局各項工作合法、合規(guī)、有序開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，特制定本行政內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于林業(yè)局機關各部門及所屬各單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保各項行政活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋林業(yè)局行政工作的各個方面，包括但不限于財務管理、資產(chǎn)管理、人事管理、業(yè)務審批等，不留管理死角。3.制衡性原則：通過合理設置崗位、明確職責權限、規(guī)范工作流程，實現(xiàn)各部門、各崗位之間的相互制約和監(jiān)督，防止權力濫用。4.適應性原則：根據(jù)國家法律法規(guī)和政策的變化，以及林業(yè)局工作實際情況的發(fā)展，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權衡控制成本與控制效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構與職責分工（一）組織架構林業(yè)局設立健全的組織架構，包括局領導班子、各職能部門和下屬單位。局領導班子負責全局的決策和統(tǒng)籌管理；各職能部門按照職責分工，具體負責各項行政業(yè)務的執(zhí)行和管理；下屬單位在林業(yè)局的統(tǒng)一領導下，開展相關業(yè)務工作。（二）職責分工1.局領導班子職責負責制定林業(yè)局的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和重大決策。對林業(yè)局的行政工作進行全面領導和監(jiān)督，確保各項工作符合法律法規(guī)和政策要求。協(xié)調(diào)解決林業(yè)局行政工作中的重大問題。2.職能部門職責辦公室：負責林業(yè)局的日常行政事務管理，包括公文處理、會議組織、檔案管理、機要保密、后勤保障等工作。財務部門：負責編制林業(yè)局財務預算、決算，組織財務核算，實施財務監(jiān)督，管理國有資產(chǎn)，確保資金安全和合理使用。人事部門：負責人事管理工作，包括人員招聘、培訓、考核、晉升、薪酬福利等，建立健全人事檔案管理制度。業(yè)務部門：根據(jù)林業(yè)局的職能職責，負責相關業(yè)務工作的組織實施和管理，包括林業(yè)資源管理、生態(tài)保護、林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、項目審批等，制定業(yè)務工作流程和規(guī)范，確保業(yè)務工作合法合規(guī)、高效有序開展。3.下屬單位職責在林業(yè)局的統(tǒng)一領導下，按照規(guī)定的職責和權限，開展具體的業(yè)務工作。負責本單位的內(nèi)部管理，包括人員管理、財務管理、資產(chǎn)管理等，確保各項工作符合林業(yè)局的要求和相關法律法規(guī)。定期向林業(yè)局匯報工作進展情況，及時反饋工作中存在的問題和困難。三、行政業(yè)務流程控制（一）公文處理流程1.收文辦公室負責簽收、登記外來公文，注明收文日期、文號、標題、來文單位等信息。對收文進行初步審核，根據(jù)公文內(nèi)容和性質(zhì)，提出擬辦意見，呈送局領導批示。根據(jù)局領導批示，將公文分送相關職能部門或下屬單位辦理，并跟蹤辦理情況。2.發(fā)文各職能部門或下屬單位根據(jù)工作需要，擬制發(fā)文稿，經(jīng)部門負責人審核后，送辦公室核稿。辦公室對發(fā)文稿進行格式、內(nèi)容等方面的審核，確保發(fā)文規(guī)范、準確。審核通過后，呈送局領導簽發(fā)。辦公室根據(jù)局領導簽發(fā)的發(fā)文稿，進行編號、排版、印制，并按照規(guī)定的范圍進行分發(fā)。（二）會議組織流程1.會議計劃辦公室根據(jù)林業(yè)局工作安排和需要，制定年度會議計劃，明確會議名稱、時間、地點、參會人員、會議議程等內(nèi)容。會議計劃經(jīng)局領導批準后實施。2.會議籌備根據(jù)會議計劃，辦公室負責會議的籌備工作，包括確定會議場地、安排會議設備、準備會議資料、通知參會人員等。對于重要會議，辦公室應制定詳細的會議方案，明確會議組織分工、職責要求和工作流程。3.會議召開會議組織人員按照會議方案的要求，組織會議召開，確保會議秩序良好、議程順利進行。做好會議記錄，記錄會議討論的主要內(nèi)容、形成的決議和工作要求等。4.會議紀要會議結束后，辦公室及時整理會議記錄，形成會議紀要。會議紀要應準確反映會議內(nèi)容和決議，經(jīng)會議主持人審核后，發(fā)送給參會人員和相關部門。相關部門根據(jù)會議紀要的要求，負責落實會議決議，及時反饋工作進展情況。（三）財務管理流程1.預算編制財務部門根據(jù)林業(yè)局的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結合上一年度預算執(zhí)行情況，編制年度財務預算草案。預算草案經(jīng)各職能部門和下屬單位審核后，提交局領導班子審議。局領導班子審議通過后，將年度財務預算報上級主管部門審批，并按照規(guī)定程序下達執(zhí)行。2.預算執(zhí)行各職能部門和下屬單位按照下達的年度財務預算，嚴格控制各項費用支出，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向局領導匯報預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.財務核算財務部門按照國家財務會計制度的規(guī)定，對林業(yè)局的各項經(jīng)濟業(yè)務進行準確、及時的核算，編制財務報表。加強財務核算管理，規(guī)范會計憑證、賬簿和報表的編制，確保財務信息真實、完整、準確。4.財務監(jiān)督建立健全財務監(jiān)督機制，財務部門定期對林業(yè)局的財務收支、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。接受上級主管部門和審計、財政等部門的外部監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改落實。（四）資產(chǎn)管理流程1.資產(chǎn)購置各職能部門和下屬單位根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)購置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置理由等內(nèi)容。資產(chǎn)購置申請經(jīng)部門負責人審核后，報財務部門審核資金預算。財務部門審核通過后，提交局領導審批。經(jīng)局領導審批同意后，由辦公室按照規(guī)定的采購程序進行采購。采購過程中應嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關采購制度，確保采購行為合法合規(guī)、公開透明。2.資產(chǎn)驗收資產(chǎn)購置完成后，由辦公室組織相關部門和專業(yè)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等方面。驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收單，由驗收人員簽字確認。資產(chǎn)驗收單作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)。3.資產(chǎn)登記財務部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單，及時進行資產(chǎn)登記入賬，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。4.資產(chǎn)處置各職能部門和下屬單位對閑置、報廢的資產(chǎn)，應及時提出處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置理由等內(nèi)容。資產(chǎn)處置申請經(jīng)部門負責人審核后，報財務部門審核資產(chǎn)賬面價值。財務部門審核通過后，提交局領導審批。經(jīng)局領導審批同意后，由辦公室按照規(guī)定的處置程序進行處置。資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳財政。（五）人事管理流程1.人員招聘根據(jù)工作需要，各職能部門和下屬單位提出人員招聘計劃，填寫人員招聘申請表，注明招聘崗位、人數(shù)、任職條件、招聘方式等內(nèi)容。人員招聘計劃經(jīng)部門負責人審核后，報人事部門匯總。人事部門根據(jù)匯總情況，制定年度人員招聘方案，報局領導審批。人事部門按照批準的招聘方案，組織實施人員招聘工作。招聘過程中應嚴格遵守國家人事招聘法律法規(guī)和相關政策要求，確保招聘工作公平、公正、公開。2.人員培訓人事部門根據(jù)林業(yè)局發(fā)展戰(zhàn)略和員工培訓需求，制定年度培訓計劃，明確培訓內(nèi)容、培訓方式、培訓時間、培訓對象等。各職能部門和下屬單位按照培訓計劃，組織員工參加培訓。培訓結束后，對員工的培訓效果進行考核評估。3.人員考核人事部門制定員工考核制度和考核標準，明確考核內(nèi)容、考核方式、考核周期等。各職能部門和下屬單位按照考核制度和標準，對員工進行定期考核?？己私Y果分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次。人事部門根據(jù)考核結果，對員工進行獎懲、晉升、調(diào)整崗位等處理。4.人員薪酬福利管理人事部門根據(jù)國家工資政策和林業(yè)局薪酬管理制度，制定員工薪酬方案，明確薪酬結構、薪酬標準、發(fā)放方式等。財務部門按照薪酬方案，按時足額發(fā)放員工工資、獎金、福利等。人事部門負責辦理員工社會保險、住房公積金等相關手續(xù)，確保員工合法權益得到保障。（六）業(yè)務審批流程1.項目審批各職能部門和下屬單位根據(jù)工作需要，開展各類林業(yè)項目建設。項目實施前，應按照規(guī)定的程序進行項目審批。項目申報單位填寫項目申報書，詳細說明項目的背景、目標、內(nèi)容、投資預算、實施計劃等。項目申報書經(jīng)部門負責人審核后，報業(yè)務主管部門初審。業(yè)務主管部門對項目申報書進行初審，重點審核項目的可行性、合規(guī)性、合理性等。初審通過后，提交局領導審批。局領導根據(jù)業(yè)務主管部門的初審意見和項目申報情況，進行審批決策。審批通過的項目，由業(yè)務主管部門組織實施，并負責項目的監(jiān)督管理。2.行政許可審批涉及林業(yè)行政許可事項的辦理，按照國家相關法律法規(guī)和政策要求，由業(yè)務主管部門負責受理、審核和審批。申請人向業(yè)務主管部門提交行政許可申請材料，業(yè)務主管部門對申請材料進行形式審查和實質(zhì)審查。經(jīng)審查符合條件的，業(yè)務主管部門作出行政許可決定，并頒發(fā)行政許可證件；不符合條件的，書面告知申請人理由。四、風險評估與應對（一）風險識別1.外部風險法律法規(guī)政策變化風險：國家法律法規(guī)和政策調(diào)整可能對林業(yè)局的行政工作產(chǎn)生影響，如林業(yè)產(chǎn)業(yè)政策變化、環(huán)保要求提高等。市場風險：林業(yè)市場供求關系變化、價格波動等可能影響林業(yè)局相關業(yè)務的開展，如木材市場價格下跌可能影響林業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟效益。自然災害風險：森林火災、病蟲害等自然災害可能對林業(yè)資源造成嚴重破壞，影響林業(yè)局的生態(tài)保護和資源管理工作。2.內(nèi)部風險決策風險：決策失誤可能導致林業(yè)局的工作方向偏差，資源配置不合理，影響工作效率和效果。管理風險：內(nèi)部管理不善，如制度執(zhí)行不力、流程不規(guī)范、監(jiān)督不到位等，可能引發(fā)行政效率低下、違規(guī)違紀等問題。人員風險：員工素質(zhì)不高、業(yè)務能力不足、職業(yè)道德缺失等可能影響林業(yè)局的工作質(zhì)量和形象。（二）風險評估1.風險發(fā)生的可能性評估：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗、專家判斷等，對各類風險發(fā)生的可能性進行評估，分為高、中、低三個等級。2.風險影響程度評估：分析風險發(fā)生后對林業(yè)局行政工作、業(yè)務發(fā)展、社會形象等方面的影響程度，分為重大、較大、一般三個等級。3.風險矩陣構建：將風險發(fā)生的可能性和影響程度進行組合，構建風險矩陣，直觀展示各類風險的等級和重要性。（三）風險應對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高、影響程度重大的風險，如法律法規(guī)政策重大調(diào)整可能導致林業(yè)局業(yè)務無法開展的情況，應采取風險規(guī)避策略，及時調(diào)整工作方向和業(yè)務布局。2.風險降低：對于風險發(fā)生可能性較高、影響程度較大的風險，如市場風險、管理風險等，應采取風險降低策略，通過加強市場調(diào)研、完善管理制度、優(yōu)化工作流程等措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風險轉移：對于部分風險，如自然災害風險，可以通過購買保險等方式進行風險轉移，將風險損失轉由保險公司承擔。4.風險接受：對于風險發(fā)生可能性低、影響程度一般的風險，如一些日常行政工作中的小風險，可以采取風險接受策略，在風險發(fā)生時及時采取應對措施進行處理，但不采取額外的防范措施。五、監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計：定期開展內(nèi)部審計工作，對林業(yè)局的財務收支、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制制度執(zhí)行等情況進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應獨立于被審計部門，確保審計工作的客觀性和公正性。2.紀檢監(jiān)察：加強紀檢監(jiān)察工作，對林業(yè)局工作人員的廉潔自律情況進行監(jiān)督檢查，嚴肅查處違規(guī)違紀行為，維護林業(yè)局的良好形象。3.日常監(jiān)督：各職能部門和下屬單位應加強對本部門、本單位行政工作的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作中存在的問題，確保各項工作符合制度要求。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門監(jiān)督：主動接受上級主管部門的監(jiān)督檢查，及時匯報工作進展情況，認真落實上級主管部門提出的意見和建議。2.接受審計、財政等部門監(jiān)督：積極配合審計、財政等部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改落實。3.接受社會監(jiān)督：通過政務公開、信息發(fā)布等方式，主動接受社會公眾的監(jiān)督，及時回應社會關切，提高林業(yè)局工作的透明度和公信力。（三）評價與改進1.定期評價：定期對林業(yè)局行政內(nèi)控制度的有效性進行評價，評價內(nèi)容包括制度的執(zhí)行情況、風險防范效果、工作效率提升等方面。評價工作可以由內(nèi)部審計部門牽