PAGE園林綠化公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范園林綠化公司的各項經(jīng)營管理活動，確保公司運營符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，提高公司管理效率，保障資產(chǎn)安全，促進公司可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于園林綠化公司總部及所屬各分支機構(gòu)、項目部等所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及園林綠化行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標準和公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的各項經(jīng)營活動必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。2.全面性原則：內(nèi)部控制涵蓋公司經(jīng)營管理的各個方面，包括但不限于業(yè)務(wù)流程、財務(wù)管理、人力資源管理等。3.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全的組織架構(gòu)，包括股東會、董事會、監(jiān)事會、管理層以及各職能部門。股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)，董事會是公司的決策機構(gòu)，監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，管理層負責公司的日常經(jīng)營管理工作。各職能部門包括市場營銷部、工程管理部、設(shè)計部、采購部、財務(wù)部、人力資源部、行政部等，各部門各司其職，協(xié)同合作，確保公司運營順暢。（二）職責分工1.股東會職責決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃。選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。審議批準董事會的報告。審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告。審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。對公司增加或者減少注冊資本作出決議。對發(fā)行公司債券作出決議。對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.董事會職責召集股東會會議，并向股東會報告工作。執(zhí)行股東會的決議。決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.監(jiān)事會職責檢查公司財務(wù)。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議。向股東會會議提出提案。依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。4.管理層職責負責組織實施公司的經(jīng)營計劃和投資方案。制定公司具體的經(jīng)營管理制度和工作流程，并組織實施。協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，確保公司各項工作順利開展。定期向董事會報告公司經(jīng)營情況，及時反饋公司運營中存在的問題，并提出解決方案。負責公司日常運營中的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作。5.各職能部門職責市場營銷部負責市場調(diào)研，分析市場需求和競爭態(tài)勢，制定市場營銷策略。拓展業(yè)務(wù)渠道，開發(fā)客戶資源，簽訂銷售合同。負責公司品牌建設(shè)和宣傳推廣工作。跟蹤項目回款情況，協(xié)助財務(wù)部做好應(yīng)收賬款管理。工程管理部負責園林綠化工程項目的施工組織和管理，確保工程質(zhì)量、進度和安全。編制施工計劃和預(yù)算，合理安排施工人員和物資設(shè)備。協(xié)調(diào)與施工相關(guān)的各方關(guān)系，解決施工過程中的問題。組織工程竣工驗收，整理工程資料，辦理工程結(jié)算。設(shè)計部根據(jù)客戶需求和項目要求，進行園林綠化設(shè)計方案的編制和優(yōu)化。與客戶溝通設(shè)計方案，提供設(shè)計咨詢服務(wù)。配合工程管理部做好施工過程中的設(shè)計變更和技術(shù)支持工作。采購部負責園林綠化工程所需物資設(shè)備的采購工作，包括苗木、花卉、肥料、農(nóng)藥、工具等。選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，簽訂采購合同。控制采購成本，確保采購物資設(shè)備的質(zhì)量和供應(yīng)及時性。負責采購物資設(shè)備的驗收、入庫和保管工作。財務(wù)部負責公司財務(wù)管理和會計核算工作，編制財務(wù)報表，提供財務(wù)分析報告。制定財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)風(fēng)險防范。負責資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。負責稅務(wù)申報和繳納工作，合理避稅，降低稅務(wù)成本。配合審計部門做好內(nèi)部審計和外部審計工作。人力資源部制定人力資源規(guī)劃，招聘、培訓(xùn)和選拔公司所需人才。建立員工績效考核體系，實施員工薪酬福利管理。辦理員工入職、離職、調(diào)動等手續(xù)，管理員工檔案。組織員工培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提高員工素質(zhì)和能力。協(xié)調(diào)勞動關(guān)系，處理勞動糾紛，維護公司和員工的合法權(quán)益。行政部負責公司行政管理工作，包括辦公設(shè)施設(shè)備管理、辦公用品采購、文件檔案管理等。制定行政管理制度和工作流程，提高行政工作效率。負責公司會議組織、接待安排、車輛調(diào)度等工作。做好公司安全保衛(wèi)和環(huán)境衛(wèi)生管理工作，營造良好的工作環(huán)境。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）項目承接與投標1.市場營銷部在獲取項目信息后，應(yīng)進行詳細的市場調(diào)研和分析，評估項目的可行性和風(fēng)險。2.組織相關(guān)部門對項目進行評審，包括技術(shù)可行性、經(jīng)濟可行性、法律合規(guī)性等方面。3.根據(jù)評審結(jié)果，編制投標文件，確保投標文件內(nèi)容真實、準確、完整，并符合招標文件要求。4.投標文件經(jīng)審核后，按照規(guī)定的時間和方式提交投標。5.中標后，及時與招標人簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）項目設(shè)計1.設(shè)計部在接到項目設(shè)計任務(wù)后，應(yīng)與客戶進行充分溝通，了解客戶需求和項目要求。2.根據(jù)項目特點和客戶需求，制定設(shè)計方案，包括總體布局、植物配置、景觀小品等。3.設(shè)計方案應(yīng)經(jīng)過內(nèi)部評審，征求工程管理部、采購部等相關(guān)部門的意見，確保設(shè)計方案的合理性和可行性。4.設(shè)計方案經(jīng)客戶確認后，進行深化設(shè)計，繪制詳細的施工圖和效果圖。5.在施工過程中，設(shè)計部應(yīng)根據(jù)實際情況提供技術(shù)支持，及時解決設(shè)計變更等問題。（三）項目采購1.采購部根據(jù)工程管理部提供的物資設(shè)備采購清單，制定采購計劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，通過招標、詢價、談判等方式確定供應(yīng)商，并簽訂采購合同。3.采購合同應(yīng)明確物資設(shè)備的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準等條款。4.采購過程中，應(yīng)嚴格控制采購成本，確保采購物資設(shè)備的質(zhì)量和供應(yīng)及時性。5.物資設(shè)備到貨后，采購部應(yīng)組織相關(guān)部門進行驗收，驗收合格后方可入庫。（四）項目施工1.工程管理部根據(jù)設(shè)計文件和施工合同，編制施工組織設(shè)計和施工計劃。2.組織施工隊伍進場施工，按照施工規(guī)范和質(zhì)量標準進行施工，確保工程質(zhì)量。3.加強施工現(xiàn)場管理，做好安全防護、環(huán)境保護等工作，確保施工安全和文明施工。4.定期召開工程例會，協(xié)調(diào)解決施工過程中出現(xiàn)的問題，及時調(diào)整施工計劃。5.做好工程進度、質(zhì)量、安全等方面的記錄和資料整理工作，為工程竣工驗收提供依據(jù)。（五）項目竣工驗收1.工程完工后，工程管理部應(yīng)組織相關(guān)部門進行自驗，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。2.自驗合格后，向客戶提交竣工驗收申請報告，申請客戶組織竣工驗收。3.客戶組織相關(guān)部門對項目進行竣工驗收，驗收合格后出具竣工驗收報告。4.工程管理部負責整理工程資料，辦理工程結(jié)算手續(xù)，將工程交付客戶使用。（六）項目回款1.市場營銷部負責跟蹤項目回款情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保項目款項按時足額收回。2.財務(wù)部負責對項目回款進行核算和管理，定期向管理層報告項目回款情況。3.對于逾期未收回的款項，應(yīng)采取有效措施進行催收，如發(fā)送催款函、提起訴訟等。四、財務(wù)管理控制（一）財務(wù)預(yù)算管理1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，編制年度財務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、利潤預(yù)算等。2.財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會審議通過后，分解下達至各部門執(zhí)行。3.各部門應(yīng)嚴格按照財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和反饋，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.財務(wù)部應(yīng)定期對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和考核，確保公司預(yù)算目標的實現(xiàn)。（二）資金管理1.建立健全資金管理制度，加強資金籌集、使用和管理。2.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。3.嚴格控制資金支出，實行資金審批制度，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。4.加強資金風(fēng)險管理，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險。（三）成本費用管理1.制定成本費用管理制度，明確成本費用核算方法和控制標準。2.加強成本費用核算，準確計算各項成本費用，確保成本費用數(shù)據(jù)的真實性和準確性。3.嚴格控制成本費用支出，采取有效措施降低成本費用，提高公司盈利能力。4.定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取針對性措施加以改進。（四）財務(wù)風(fēng)險管理1.識別、評估和應(yīng)對公司面臨的財務(wù)風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的財務(wù)風(fēng)險。3.制定風(fēng)險應(yīng)對策略，采取有效的風(fēng)險控制措施，降低財務(wù)風(fēng)險對公司的影響。（五）財務(wù)審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對公司財務(wù)狀況進行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況和財務(wù)報表的真實性、準確性。2.配合外部審計機構(gòu)進行年度審計和專項審計，提供相關(guān)資料和信息，確保審計工作順利進行。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，完善內(nèi)部控制制度，提高財務(wù)管理水平。五、人力資源管理控制（一）人力資源規(guī)劃1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源需求和供給情況。2.人力資源規(guī)劃應(yīng)包括人員招聘、培訓(xùn)、晉升、調(diào)配等方面的計劃。3.定期對人力資源規(guī)劃進行評估和調(diào)整，確保規(guī)劃與公司實際情況相適應(yīng)。（二）人員招聘與選拔1.制定人員招聘制度，明確招聘流程和標準。2.根據(jù)崗位需求，發(fā)布招聘信息，吸引符合條件的人員應(yīng)聘。3.對應(yīng)聘人員進行資格審查、筆試、面試等環(huán)節(jié)的考核，選拔優(yōu)秀人才。4.招聘過程應(yīng)嚴格遵守法律法規(guī)，確保招聘工作的公平、公正、公開。（三）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.建立員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計劃。2.組織開展內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力。3.鼓勵員工自主學(xué)習(xí)和參加職業(yè)資格考試，為員工提供學(xué)習(xí)支持和獎勵。4.定期對員工培訓(xùn)效果進行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整培訓(xùn)計劃。（四）績效考核與激勵1.建立員工績效考核體系，明確考核指標和考核方法。2.定期對員工進行績效考核，考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤。3.根據(jù)績效考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎勵，對表現(xiàn)不佳的員工進行輔導(dǎo)和改進。4.完善激勵機制，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。（五）員工關(guān)系管理1.建立良好的員工關(guān)系管理機制，加強與員工的溝通和交流。2.關(guān)心員工生活和工作需求，為員工提供必要的支持和幫助。3.依法簽訂勞動合同，維護員工合法權(quán)益，處理勞動糾紛。4.營造積極向上的企業(yè)文化氛圍，增強員工的歸屬感和凝聚力。六、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制評價（一）風(fēng)險管理1.識別公司面臨的各類風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級。3.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。4.建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險，采取措施加以防范和控制。（二）內(nèi)部控制