PAGE中信建投內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范中信建投各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，防范各類風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健發(fā)展，保護(hù)客戶及公司利益。（二）適用范圍本制度適用于中信建投及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)以及全體員工。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司各項業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，使各項業(yè)務(wù)流程相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場環(huán)境變化以及業(yè)務(wù)特點，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保其有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與效益，以適當(dāng)?shù)目刂拼胧崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、內(nèi)部控制組織架構(gòu)（一）董事會董事會是公司內(nèi)部控制的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批公司重大內(nèi)部控制政策和制度，監(jiān)督管理層內(nèi)部控制的有效性，對公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。（二）監(jiān)事會監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)，監(jiān)督董事、高級管理人員履職情況，對公司內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查提出意見和建議。（三）管理層管理層負(fù)責(zé)組織實施公司內(nèi)部控制制度，確保各項控制措施有效執(zhí)行，定期向董事會報告內(nèi)部控制執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問題。（四）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制公司面臨的各類風(fēng)險，制定風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理制度，為公司業(yè)務(wù)決策提供風(fēng)險評估意見，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行獨立評價。（五）內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期審計和專項審計，檢查內(nèi)部控制的合規(guī)性、有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)建議，對審計結(jié)果負(fù)責(zé)。（六）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的具體執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行，制定本部門的業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險控制措施，確保業(yè)務(wù)活動合規(guī)、有序開展。三、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制措施（一）信用風(fēng)險管理1.客戶信用評級：建立科學(xué)合理的客戶信用評級體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估，包括客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信用記錄等，為授信決策提供依據(jù)。2.授信審批：嚴(yán)格執(zhí)行授信審批流程，對客戶的授信申請進(jìn)行審慎審查，確保授信額度與客戶風(fēng)險狀況相匹配，防止過度授信。3.貸后管理：加強對貸款客戶的貸后跟蹤管理，及時掌握客戶經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況變化，定期進(jìn)行風(fēng)險排查，對出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號的客戶及時采取風(fēng)險化解措施。（二）市場風(fēng)險管理1.市場風(fēng)險識別與評估：密切關(guān)注市場動態(tài)，識別市場風(fēng)險因素，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險等，運用風(fēng)險計量模型對市場風(fēng)險進(jìn)行評估和監(jiān)測。2.風(fēng)險限額管理：設(shè)定市場風(fēng)險限額，包括風(fēng)險敞口限額、止損限額等，控制市場風(fēng)險暴露水平，確保公司市場風(fēng)險在可承受范圍內(nèi)。3.套期保值與對沖策略：根據(jù)市場風(fēng)險狀況，合理運用套期保值和對沖工具，降低市場風(fēng)險對公司經(jīng)營業(yè)績的影響。（三）流動性風(fēng)險管理1.流動性預(yù)測與分析：建立流動性預(yù)測模型，定期對公司的資金流入和流出情況進(jìn)行預(yù)測和分析，提前做好流動性安排。2.流動性指標(biāo)監(jiān)控：設(shè)定流動性風(fēng)險指標(biāo)，如流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等，實時監(jiān)控公司流動性狀況，確保公司具備充足的流動性儲備。3.融資渠道管理：優(yōu)化公司融資結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，確保在不同市場環(huán)境下能夠及時獲得所需資金，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展和流動性需求。（四）操作風(fēng)險管理1.操作風(fēng)險識別與評估：全面識別公司業(yè)務(wù)活動中可能存在的操作風(fēng)險，包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動、執(zhí)行、交割及流程管理等方面的風(fēng)險，采用定性和定量相結(jié)合的方法對操作風(fēng)險進(jìn)行評估。2.操作風(fēng)險控制措施：制定完善的操作風(fēng)險控制制度和流程，加強員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)操作技能，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，加強對關(guān)鍵崗位和重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，防止操作失誤和違規(guī)行為。3.應(yīng)急管理機(jī)制：建立操作風(fēng)險應(yīng)急管理機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保在發(fā)生操作風(fēng)險事件時能夠迅速響應(yīng)，有效處置，降低損失。（五）合規(guī)風(fēng)險管理1.合規(guī)政策制定：制定明確的合規(guī)政策，明確公司合規(guī)管理的目標(biāo)、原則和基本要求，確保公司全體員工知曉并遵守合規(guī)政策。2.合規(guī)審查與監(jiān)督：對公司各項業(yè)務(wù)活動進(jìn)行合規(guī)審查，確保業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.合規(guī)培訓(xùn)與教育：定期組織合規(guī)培訓(xùn)和教育活動，提高員工合規(guī)意識和法律素養(yǎng)，使員工熟悉和掌握相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，自覺遵守公司合規(guī)制度。四、內(nèi)部控制流程（一）業(yè)務(wù)流程設(shè)計1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，設(shè)計科學(xué)合理的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)、職責(zé)分工和風(fēng)險控制點。2.業(yè)務(wù)流程應(yīng)具有清晰的邏輯關(guān)系和明確的操作規(guī)范，確保各項業(yè)務(wù)活動有序開展，風(fēng)險得到有效控制。（二）流程執(zhí)行與監(jiān)控1.各業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程執(zhí)行各項業(yè)務(wù)活動，確保流程的有效執(zhí)行。2.風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門對業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況進(jìn)行定期監(jiān)控和檢查，及時發(fā)現(xiàn)流程執(zhí)行中的問題和風(fēng)險隱患，并提出改進(jìn)建議。（三）流程優(yōu)化與改進(jìn)1.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化、法律法規(guī)調(diào)整以及內(nèi)部控制評價結(jié)果，及時對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，確保流程的適應(yīng)性和有效性。2.建立流程優(yōu)化的長效機(jī)制，定期對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和評估，不斷完善業(yè)務(wù)流程，提高內(nèi)部控制水平。五、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與規(guī)劃1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和內(nèi)部控制要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，確保信息系統(tǒng)能夠支持公司業(yè)務(wù)運營和內(nèi)部控制工作。2.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循安全、穩(wěn)定、高效、可擴(kuò)展的原則，采用先進(jìn)的信息技術(shù)架構(gòu)和軟件平臺，保障信息系統(tǒng)的可靠性和安全性。（二）信息系統(tǒng)安全管理1.建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強信息系統(tǒng)安全防護(hù)，防止信息泄露、系統(tǒng)故障和網(wǎng)絡(luò)攻擊等安全事件的發(fā)生。2.采取身份認(rèn)證、訪問控制、數(shù)據(jù)加密、防火墻等技術(shù)手段，保障信息系統(tǒng)的安全性和保密性。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評估和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)和修復(fù)安全隱患。(三)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理1.加強信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時性。2.建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，定期對重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時能夠及時恢復(fù)。3.規(guī)范數(shù)據(jù)使用和共享流程，嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)訪問權(quán)限，防止數(shù)據(jù)濫用和泄露。（四）信息系統(tǒng)應(yīng)急管理1.制定信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保在信息系統(tǒng)發(fā)生故障或遭受攻擊時能夠迅速響應(yīng)，有效處置。2.定期組織信息系統(tǒng)應(yīng)急演練，提高應(yīng)急處置能力和員工應(yīng)急意識。六、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計職責(zé)1.制定內(nèi)部審計計劃，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財務(wù)狀況、經(jīng)營活動等進(jìn)行定期審計和專項審計。2.檢查公司內(nèi)部控制的合規(guī)性、有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)建議，跟蹤改進(jìn)措施的落實情況。3.對公司重大決策、重要項目和大額資金使用等進(jìn)行審計監(jiān)督，防范決策風(fēng)險和資金風(fēng)險。（二）審計程序與方法1.內(nèi)部審計部門應(yīng)按照規(guī)定的審計程序開展審計工作，包括審計準(zhǔn)備、審計實施、審計報告和后續(xù)跟蹤等環(huán)節(jié)。2.采用適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒?，如查閱資料、實地走訪、數(shù)據(jù)分析、問卷調(diào)查等，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，確保審計結(jié)論的準(zhǔn)確性和可靠性。（三）監(jiān)督與考核1.公司管理層對內(nèi)部審計工作進(jìn)行監(jiān)督，定期聽取內(nèi)部審計工作匯報，支持內(nèi)部審計部門獨立開展工作。2.建立內(nèi)部審計工作考核機(jī)制，對內(nèi)部審計部門和審計人員的工作質(zhì)量和效率進(jìn)行考核評價，激勵內(nèi)部審計人員提高工作水平。（四）問題整改與反饋1.對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，被審計部門應(yīng)及時制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，認(rèn)真落實整改工作。2.內(nèi)部審計部門對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底整改，對整改不力的部門和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。3.內(nèi)部審計部門定期向公司管理層和董事會報告審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，為公司決策提供參考依據(jù)。七、員工行為規(guī)范與職業(yè)道德（一）行為準(zhǔn)則1.公司員工應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度，誠實守信，勤勉盡責(zé)，維護(hù)公司利益和形象。2.嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，按時上下班，不得無故曠工、遲到早退，認(rèn)真履行工作職責(zé)，確保工作質(zhì)量和效率。3.保守公司商業(yè)秘密和客戶信息，不得泄露公司機(jī)密信息，不得利用公司信息謀取私利。（二）職業(yè)道德教育1.定期組織員工職業(yè)道德教育活動，加強員工職業(yè)道德培訓(xùn)，提高員工職業(yè)道德素養(yǎng)。2.通過案例分析、專題講座、職業(yè)道德考試等方式，引導(dǎo)員工樹立正確的職業(yè)道德觀念，自覺遵守職業(yè)道德規(guī)范。（三）違規(guī)處理1.對違反行為準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等