PAGE萬達內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范萬達集團及其下屬各公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的運營管理，確保公司各項業(yè)務活動合法合規(guī)、高效有序開展，保護公司資產(chǎn)安全，提高公司財務信息質(zhì)量，防范經(jīng)營風險，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于萬達集團總部及旗下所有全資子公司、控股子公司以及具有重大影響的參股公司。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動必須符合國家法律法規(guī)的要求，確保公司運營在合法合規(guī)的軌道上進行。2.全面性原則：內(nèi)部控制應涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于業(yè)務流程、財務管理、人力資源管理、風險管理等，不留死角。3.制衡性原則：在公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面，應形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，避免權(quán)力過度集中。4.適應性原則：內(nèi)部控制應與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應權(quán)衡實施成本與預期效益，以合理的成本實現(xiàn)有效控制，提高公司運營效率。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)公司建立了完善的組織架構(gòu)，包括股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層等治理主體，以及各職能部門和業(yè)務板塊。股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，決定公司的重大事項；董事會負責公司的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營管理；監(jiān)事會對公司的財務和經(jīng)營活動進行監(jiān)督；管理層負責組織實施公司的各項經(jīng)營計劃和管理工作。各職能部門和業(yè)務板塊按照職責分工，協(xié)同開展工作，確保公司整體運營的順暢。（二）職責分工1.董事會負責制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和重大決策，審批公司的年度預算、決算等重要事項。對公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責，定期對內(nèi)部控制的有效性進行評價。2.監(jiān)事會監(jiān)督公司董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。檢查公司的財務狀況，對公司財務報告的真實性、準確性、完整性進行監(jiān)督。3.管理層負責組織實施公司的內(nèi)部控制制度，確保各項控制措施得到有效執(zhí)行。定期向董事會報告內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問題。4.各職能部門財務部門負責公司的財務管理和會計核算，確保財務信息的真實、準確、完整，加強資金管理和財務風險控制。人力資源部門負責公司的人力資源規(guī)劃、招聘、培訓、績效考核等工作，建立健全人力資源管理制度，為公司發(fā)展提供人才支持。審計部門負責對公司的財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，提出改進建議。法務部門負責公司的法律事務管理，審核合同協(xié)議等法律文件，防范法律風險，維護公司合法權(quán)益。其他職能部門按照各自職責，負責相關業(yè)務領域的內(nèi)部控制工作，確保業(yè)務活動的規(guī)范開展。5.業(yè)務板塊各業(yè)務板塊負責本板塊業(yè)務的具體運營和管理，制定相應的業(yè)務流程和內(nèi)部控制措施，確保業(yè)務目標的實現(xiàn)。定期向管理層報告業(yè)務板塊的運營情況和內(nèi)部控制執(zhí)行情況，配合公司整體內(nèi)部控制工作的開展。三、企業(yè)文化與道德規(guī)范（一）企業(yè)文化建設公司注重企業(yè)文化建設，倡導積極向上、團結(jié)協(xié)作、創(chuàng)新進取的企業(yè)文化價值觀。通過開展各種文化活動，加強員工對企業(yè)文化的認同感和歸屬感，營造良好的企業(yè)氛圍。企業(yè)文化建設有助于增強公司的凝聚力和向心力，推動公司可持續(xù)發(fā)展。（二）道德規(guī)范公司制定了嚴格的道德規(guī)范，要求全體員工遵守法律法規(guī)，誠實守信，廉潔奉公，勤勉盡責。員工不得利用職務之便謀取私利，不得泄露公司機密信息，不得從事?lián)p害公司利益的行為。公司鼓勵員工舉報違規(guī)行為，對違反道德規(guī)范的行為將嚴肅處理，維護公司的良好形象和聲譽。四、風險評估與應對（一）風險識別與評估1.公司建立了風險識別與評估機制，定期對內(nèi)外部環(huán)境進行分析，識別可能影響公司目標實現(xiàn)的風險因素，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。風險評估結(jié)果將作為制定風險應對策略和內(nèi)部控制措施的依據(jù)。（二）風險應對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，公司采取風險規(guī)避策略，如放棄某些高風險業(yè)務或項目。2.風險降低：對于風險發(fā)生可能性較高但影響程度一般的風險，公司通過采取相應的控制措施，降低風險發(fā)生的概率或減輕風險造成的損失，如加強市場調(diào)研、優(yōu)化業(yè)務流程、完善內(nèi)部控制等。3.風險分擔：對于一些難以控制或控制成本過高的風險，公司通過購買保險、簽訂合同等方式，將風險部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方。4.風險承受：對于風險發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風險，公司在權(quán)衡成本效益的基礎上，選擇承受風險，不采取額外的應對措施，但仍需密切關注風險狀況的變化。五、內(nèi)部控制活動（一）資金活動控制1.籌資活動控制公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營需要，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇合適的籌資方式。對籌資方案進行嚴格審批，確?；I資活動合法合規(guī)，防范籌資風險。加強對籌資資金的使用管理，確保資金按規(guī)定用途使用，提高資金使用效益。2.投資活動控制公司建立投資決策機制，對投資項目進行可行性研究和風險評估，確保投資決策科學合理。加強對投資項目的實施過程管理，及時掌握投資項目的進展情況，防范投資風險。定期對投資項目進行績效評價，及時調(diào)整投資策略，提高投資回報率。3.資金營運控制公司加強資金預算管理，合理安排資金收支，確保資金收支平衡。嚴格資金支付審批程序，加強對資金使用的監(jiān)督，防范資金挪用、貪污等風險。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。（二）采購業(yè)務控制1.采購計劃制定公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理制定采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。采購計劃應經(jīng)過嚴格審批，確保采購計劃的合理性和可行性。2.供應商選擇與管理建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進行綜合評估，選擇合格的供應商。與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務，確保采購業(yè)務的順利進行。定期對供應商進行評價和考核，建立供應商淘汰機制，確保供應商隊伍的穩(wěn)定性和優(yōu)質(zhì)性。3.采購驗收采購到貨后，公司應組織相關部門進行驗收，確保采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。驗收合格的物資應及時入庫，驗收不合格的物資應及時與供應商協(xié)商處理，確保公司利益不受損失。4.付款控制公司嚴格按照采購合同約定的付款方式和時間進行付款，加強對付款環(huán)節(jié)的審核和監(jiān)督。付款申請應經(jīng)過相關部門和領導審批，確保付款的真實性、合法性和準確性。（三）銷售業(yè)務控制1.銷售政策制定公司根據(jù)市場情況和產(chǎn)品特點，制定合理的銷售政策，包括銷售價格、銷售渠道、促銷策略等。銷售政策應經(jīng)過嚴格審批，確保銷售政策的合理性和有效性。2.客戶開發(fā)與信用管理建立客戶開發(fā)和信用評估機制，對客戶的信用狀況進行調(diào)查和評估，確定客戶的信用額度和信用期限。加強對客戶信用的動態(tài)管理，及時調(diào)整客戶信用額度，防范信用風險。3.銷售合同簽訂與執(zhí)行與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務，確保銷售業(yè)務的順利進行。加強對銷售合同的執(zhí)行過程管理，及時跟蹤銷售進度，確保貨款及時回收。4.銷售收款控制公司建立銷售收款管理制度，加強對銷售收款的管理和監(jiān)督。明確收款責任，及時催收貨款，對逾期未收回的貨款應采取有效措施進行催收，防范壞賬風險。（四）工程項目控制1.工程立項公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務發(fā)展需要，提出工程項目立項申請，對立項項目進行可行性研究和論證。工程項目立項應經(jīng)過嚴格審批，確保工程項目的必要性和可行性。2.工程招標對工程項目進行招標，選擇具有相應資質(zhì)和信譽的施工單位和監(jiān)理單位。加強對工程招標過程的監(jiān)督，確保招標活動合法合規(guī)，公平公正。3.工程建設與施工單位簽訂工程建設合同，明確雙方的權(quán)利和義務，確保工程建設順利進行。加強對工程建設過程的監(jiān)督，定期對工程進度、質(zhì)量、安全等進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.工程驗收工程竣工后，公司應組織相關部門進行驗收，確保工程質(zhì)量符合合同要求。驗收合格的工程應及時辦理竣工結(jié)算和資產(chǎn)交付手續(xù)，驗收不合格的工程應及時整改，直至達到驗收標準。（五）擔保業(yè)務控制1.擔保政策制定公司制定擔保業(yè)務政策，明確擔保的對象、范圍、條件、程序等。擔保政策應經(jīng)過嚴格審批，確保擔保業(yè)務風險可控。2.擔保評估與審批對擔保申請進行評估，評估內(nèi)容包括被擔保方的信用狀況、經(jīng)營情況、財務狀況等。擔保申請應經(jīng)過相關部門和領導審批，確保擔保決策科學合理，防范擔保風險。3.擔保執(zhí)行與監(jiān)控與被擔保方簽訂擔保合同，明確雙方的權(quán)利和義務，確保擔保業(yè)務的順利進行。加強對擔保業(yè)務的監(jiān)控，及時掌握被擔保方的經(jīng)營情況和財務狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施，防范擔保風險。（六）合同管理控制1.合同訂立公司建立合同管理制度，明確合同訂立的流程和要求。合同訂立前，應對合同對方的主體資格、信用狀況等進行審查，確保合同的合法性和有效性。合同文本應經(jīng)相關部門和領導審核，確保合同條款明確、具體，權(quán)利義務對等。2.合同履行加強對合同履行過程的管理，及時跟蹤合同履行情況，確保合同雙方按照合同約定履行各自的義務。對合同履行過程中出現(xiàn)的問題，應及時與合同對方協(xié)商解決，必要時采取法律措施維護公司合法權(quán)益。3.合同變更與解除合同變更或解除應符合法律法規(guī)和合同約定的條件，經(jīng)過相關部門和領導審批。對合同變更或解除的相關事宜進行妥善處理，確保公司利益不受損失。4.合同糾紛處理建立合同糾紛處理機制，及時處理合同糾紛。合同糾紛處理應遵循合法、公正、公平的原則，維護公司合法權(quán)益。（七）內(nèi)部信息傳遞控制1.信息收集與整理公司建立信息收集渠道，廣泛收集內(nèi)外部信息，包括市場信息、財務信息、業(yè)務信息等。對收集到的信息進行整理和分析，確保信息的真實性、準確性和完整性。2.信息傳遞與共享建立信息傳遞機制，確保信息在公司內(nèi)部及時、準確傳遞。加強信息共享平臺建設，促進各部門之間的信息交流和協(xié)同工作。3.信息使用與保密合理使用信息，為公司決策提供支持。加強信息保密管理，防止信息泄露，保護公司商業(yè)秘密。（八）信息系統(tǒng)控制1.信息系統(tǒng)建設公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，制定信息系統(tǒng)建設規(guī)劃，確保信息系統(tǒng)與公司業(yè)務流程相匹配。信息系統(tǒng)建設應遵循相關標準和規(guī)范，確保系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。2.信息系統(tǒng)運行與維護加強信息系統(tǒng)的運行管理，確保系統(tǒng)正常運行。定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，及時處理系統(tǒng)故障和安全漏洞，確保系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。3.信息系統(tǒng)安全管理建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強對信息系統(tǒng)的安全防護。采取數(shù)據(jù)備份、加密、訪問控制等措施，防范信息系統(tǒng)安全風險，保護公司信息資產(chǎn)安全。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司設立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的審計人員，負責對公司的財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門定期制定審計計劃，對公司各部門和業(yè)務板塊進行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，提出改進建議。3.加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改跟蹤，確保審計建議得到有效落實，促進公司內(nèi)部控制的不斷完善。（二）自我評價監(jiān)督1.公司定期組織開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制的有效性進行全面評價。2.自我評價工作應涵蓋內(nèi)部控制的各個要素和業(yè)務流程，采用適當?shù)脑u價方法和標準，確保評價結(jié)果客觀、準確。3.根據(jù)自我評價結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，確保內(nèi)部控制持續(xù)有效運行。（三）外部監(jiān)督1.公司接受政府有關部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部