PAGE縣供銷社內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)縣供銷社內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營效率，確保縣供銷社資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，促進(jìn)縣供銷社持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》以及供銷社行業(yè)相關(guān)管理規(guī)定等制定。（三）適用范圍本制度適用于縣供銷社機(jī)關(guān)及所屬各基層社、社有企業(yè)等單位。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋縣供銷社各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和崗位，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：確?？h供銷社內(nèi)部各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與縣供銷社的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化、縣供銷社業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理要求的提高不斷修訂和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)縣供銷社設(shè)立理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，理事會(huì)負(fù)責(zé)供銷社的經(jīng)營決策與管理，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督理事會(huì)的工作。理事會(huì)下設(shè)辦公室、業(yè)務(wù)科（股）、財(cái)務(wù)科（股）、資產(chǎn)管理科（股）等職能部門，各基層社、社有企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置相應(yīng)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，并明確各層級(jí)之間的管理關(guān)系和職責(zé)權(quán)限。（二）職責(zé)分工1.理事會(huì)職責(zé)負(fù)責(zé)制定縣供銷社的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針和年度工作計(jì)劃，并組織實(shí)施。審議和批準(zhǔn)重大投資、資產(chǎn)處置、資金籌集、利潤分配等事項(xiàng)決策。監(jiān)督檢查各部門、各崗位的工作執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決工作中的重大問題。代表縣供銷社對外簽訂重要合同、協(xié)議等法律文件。2.監(jiān)事會(huì)職責(zé)監(jiān)督理事會(huì)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、方針政策和上級(jí)社決策部署情況。監(jiān)督檢查縣供銷社財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)運(yùn)營、經(jīng)濟(jì)效益等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題提出監(jiān)督意見和建議。監(jiān)督理事會(huì)成員、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)行為，對違法違規(guī)和損害縣供銷社利益的行為進(jìn)行糾正和處理。組織開展對縣供銷社內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等工作的監(jiān)督檢查。3.職能部門職責(zé)辦公室負(fù)責(zé)縣供銷社機(jī)關(guān)日常行政管理工作，包括文件收發(fā)、會(huì)議組織、檔案管理、后勤保障等。協(xié)調(diào)各部門之間工作關(guān)系，督辦重要事項(xiàng)落實(shí)情況。負(fù)責(zé)人事管理、勞動(dòng)工資、教育培訓(xùn)等工作。負(fù)責(zé)對外宣傳、信息報(bào)送、信訪接待等工作。業(yè)務(wù)科（股）負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行縣供銷社業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，組織開展各類經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括農(nóng)資供應(yīng)、農(nóng)產(chǎn)品收購與銷售、日用品經(jīng)營等。開拓市場，加強(qiáng)與供應(yīng)商、客戶的溝通與合作，建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)渠道。負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)與分析，及時(shí)掌握市場動(dòng)態(tài)和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，為決策提供依據(jù)支持。根據(jù)市場需求和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織開展新業(yè)務(wù)項(xiàng)目的調(diào)研、論證和實(shí)施工作。財(cái)務(wù)科（股）負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行縣供銷社財(cái)務(wù)管理制度，組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理等工作，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督，定期對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析評價(jià)，提出改進(jìn)建議和措施。配合審計(jì)、財(cái)政等部門的檢查工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和說明。資產(chǎn)管理科（股）負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行縣供銷社資產(chǎn)管理辦法，對社有資產(chǎn)進(jìn)行登記、清查、評估、處置等管理工作。加強(qiáng)對社有資產(chǎn)的運(yùn)營管理，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)保值增值。負(fù)責(zé)對基層社、社有企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并定期向理事會(huì)報(bào)告。參與重大投資項(xiàng)目的可行性研究和論證工作，對投資項(xiàng)目的資產(chǎn)運(yùn)營情況進(jìn)行跟蹤管理。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）農(nóng)資業(yè)務(wù)流程1.采購環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)部門根據(jù)市場需求預(yù)測和銷售計(jì)劃，制定農(nóng)資采購計(jì)劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求。采購人員按照采購計(jì)劃，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購人員負(fù)責(zé)跟蹤采購合同執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。物資到貨后，采購人員組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、包裝等。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收單，辦理入庫手續(xù)。2.銷售環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)部門根據(jù)市場需求和庫存情況，制定農(nóng)資銷售計(jì)劃，明確銷售品種、數(shù)量、價(jià)格等要求。銷售人員按照銷售計(jì)劃，通過門店銷售、送貨上門、電商平臺(tái)等方式開展銷售業(yè)務(wù)。銷售過程中，應(yīng)向客戶提供產(chǎn)品質(zhì)量保證和售后服務(wù)承諾。銷售人員負(fù)責(zé)開具銷售發(fā)票，及時(shí)收取貨款，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。定期對銷售情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評估銷售業(yè)績，為調(diào)整銷售策略提供依據(jù)。3.庫存管理環(huán)節(jié)倉庫管理人員負(fù)責(zé)農(nóng)資的入庫、存儲(chǔ)、保管和出庫等工作。入庫時(shí)，應(yīng)按照驗(yàn)收單辦理入庫手續(xù)，確保物資準(zhǔn)確無誤入庫；存儲(chǔ)過程中，應(yīng)按照物資特性分類存放，做好防潮、防蟲、防火等措施；出庫時(shí)，應(yīng)按照銷售訂單或領(lǐng)料單辦理出庫手續(xù)，確保物資發(fā)放準(zhǔn)確無誤。倉庫管理人員定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門，對盤盈、盤虧等情況進(jìn)行分析處理。根據(jù)庫存情況和銷售計(jì)劃，合理安排物資采購，避免積壓或缺貨現(xiàn)象發(fā)生。（二）農(nóng)產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程1.收購環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)部門根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品市場行情和銷售渠道，制定農(nóng)產(chǎn)品收購計(jì)劃，明確收購品種、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求。收購人員深入農(nóng)村產(chǎn)地，通過與農(nóng)戶簽訂收購合同、設(shè)立收購站點(diǎn)等方式開展收購業(yè)務(wù)。收購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，確保收購的農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量合格。收購人員負(fù)責(zé)對收購的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行計(jì)量、驗(yàn)收，填寫收購憑證，辦理入庫手續(xù)。收購憑證應(yīng)注明農(nóng)產(chǎn)品品種、數(shù)量、價(jià)格、農(nóng)戶姓名等信息。根據(jù)收購進(jìn)度，及時(shí)向農(nóng)戶支付收購款，確保農(nóng)戶利益得到保障。2.銷售環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)部門根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量、市場需求和庫存情況，制定銷售計(jì)劃，明確銷售品種、數(shù)量、價(jià)格等要求。銷售人員通過農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、超市、電商平臺(tái)、加工企業(yè)等渠道開展銷售業(yè)務(wù)。銷售過程中，應(yīng)積極拓展市場，提高農(nóng)產(chǎn)品銷售價(jià)格和銷售量。銷售人員負(fù)責(zé)開具銷售發(fā)票，及時(shí)收取貨款，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。定期對銷售情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評估銷售業(yè)績，為調(diào)整銷售策略提供依據(jù)。3.加工環(huán)節(jié)（如有）對于需要進(jìn)行加工的農(nóng)產(chǎn)品，業(yè)務(wù)部門應(yīng)制定加工計(jì)劃，明確加工品種、數(shù)量、加工工藝、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求。加工企業(yè)按照加工計(jì)劃組織生產(chǎn)加工，確保加工過程符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和安全生產(chǎn)要求。加工企業(yè)負(fù)責(zé)對加工后的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)、包裝，辦理入庫手續(xù)。根據(jù)銷售訂單，及時(shí)將加工后的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)運(yùn)給客戶，并做好發(fā)貨記錄。（三）日用品業(yè)務(wù)流程1.采購環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)部門根據(jù)日用品市場需求和銷售計(jì)劃，制定日用品采購計(jì)劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求。采購人員按照采購計(jì)劃，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購人員負(fù)責(zé)跟蹤采購合同執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。物資到貨后，采購人員組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、包裝等。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收單，辦理入庫手續(xù)。2.銷售環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)部門根據(jù)市場需求和庫存情況，制定日用品銷售計(jì)劃，明確銷售品種、數(shù)量、價(jià)格等要求。銷售人員通過門店銷售、電商平臺(tái)、促銷活動(dòng)等方式開展銷售業(yè)務(wù)。銷售過程中，應(yīng)注重商品陳列和促銷宣傳，提高顧客購買欲望。銷售人員負(fù)責(zé)開具銷售發(fā)票，及時(shí)收取貨款，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。定期對銷售情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并根據(jù)市場反饋及時(shí)調(diào)整商品結(jié)構(gòu)和銷售策略。3.庫存管理環(huán)節(jié)倉庫管理人員負(fù)責(zé)日用品的入庫、存儲(chǔ)、保管和出庫等工作。入庫時(shí)，應(yīng)按照驗(yàn)收單辦理入庫手續(xù)，確保物資準(zhǔn)確無誤入庫；存儲(chǔ)過程中，應(yīng)按照物資特性分類存放，做好防潮、防蟲、防火等措施；出庫時(shí)，應(yīng)按照銷售訂單或領(lǐng)料單辦理出庫手續(xù)，確保物資發(fā)放準(zhǔn)確無誤。倉庫管理人員定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門，對盤盈、盤虧等情況進(jìn)行分析處理。根據(jù)庫存情況和銷售計(jì)劃，合理安排物資采購，避免積壓或缺貨現(xiàn)象發(fā)生。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)科（股）應(yīng)于每年年末組織編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，充分考慮縣供銷社的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)以及市場環(huán)境等因素。2.各部門應(yīng)根據(jù)縣供銷社年度工作計(jì)劃和本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提出本部門預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)科（股）審核。3.財(cái)務(wù)科（股）對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核、平衡后，編制縣供銷社年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交理事會(huì)審議批準(zhǔn)。4.經(jīng)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到具體責(zé)任人，并定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控。5.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批，確保預(yù)算調(diào)整的合理性和必要性。（二）資金管理1.實(shí)行資金集中管理，縣供銷社所屬各單位的資金應(yīng)納入財(cái)務(wù)科（股）統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁擅自開設(shè)銀行賬戶和坐支現(xiàn)金。2.建立資金審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限。重大資金支出應(yīng)經(jīng)理事會(huì)集體研究決定。3.加強(qiáng)資金收支管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金收付真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。4.定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，合理安排資金，提高資金使用效益，并防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）資產(chǎn)管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求和操作流程。2.財(cái)務(wù)科（股）應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對盤盈、盤虧、毀損等情況應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等的核算管理，確保資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確反映。4.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行公開處置，確保資產(chǎn)處置過程合法合規(guī)、公開透明，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。（四）財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)科（股）應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)崗位或部門，定期對財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.配合外部審計(jì)、財(cái)政等部門的檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況，積極整改審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)存在的問題。五、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.成立風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組，負(fù)責(zé)組織開展縣供銷社風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估工作。2.定期對縣供銷社面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低市場波動(dòng)對縣供銷社經(jīng)營的影響。3.對于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立客戶信用評估體系，加強(qiáng)對客戶信用狀況的調(diào)查和監(jiān)控，嚴(yán)格控制賒銷額度和期限，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。4.對于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，減少操作失誤和違規(guī)行為。5.對于法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，聘請法律顧問，規(guī)范經(jīng)營行為，防范法律糾紛和訴訟風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。六、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.根據(jù)縣供銷社業(yè)務(wù)發(fā)展需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)的功能模塊、技術(shù)架構(gòu)、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等。2.選擇合適的信息系統(tǒng)開發(fā)商或服務(wù)商，負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的開發(fā)、實(shí)施和維護(hù)工作。在信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，應(yīng)充分考慮系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性、兼容性和擴(kuò)展性。3.建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行檢查、維護(hù)和升級(jí)，確保信息系統(tǒng)正常運(yùn)行，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（二）信息安全管理1.加強(qiáng)信息安全防護(hù)，采取防火墻、入侵檢測、加密技術(shù)等措施，防止信息系統(tǒng)遭受外部攻擊和數(shù)據(jù)泄露。2.建立用戶權(quán)限管理制度，明確不同用戶對信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限，嚴(yán)格控制用戶操作行為，確保信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。3.定期對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）信息系統(tǒng)使用與培訓(xùn)1.制定信息系統(tǒng)使用管理制度，規(guī)范信息系統(tǒng)操作流程，確保員工正確使用信息系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)工作。2.根據(jù)員工崗位需求和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，組織開展信息系統(tǒng)操作培訓(xùn)，提高員工信息系統(tǒng)操作技能和應(yīng)用水平。七、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或崗位，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉縣供銷社業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度。2.制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)定期開展，對縣供銷社財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面審計(jì)監(jiān)督。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)程序和方法開展審計(jì)工作，收集審計(jì)證據(jù)，撰寫審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，并跟蹤審計(jì)意見和建議的落實(shí)情況。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督1.監(jiān)事會(huì)應(yīng)按照法律法規(guī)和章程規(guī)定，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，對理事會(huì)的決策和經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)事會(huì)定期召開會(huì)議，聽取理事會(huì)工作匯報(bào)，審查財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等文件資料，對發(fā)現(xiàn)的問題提出監(jiān)督意