PAGE我與內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司各項業(yè)務(wù)流程，確保公司運(yùn)營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)的要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置職能部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)控制度的設(shè)計和運(yùn)行應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：1.決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃。2.選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。3.審議批準(zhǔn)董事會的報告。4.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告。5.審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。6.審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。7.對公司增加或者減少注冊資本作出決議。8.對發(fā)行公司債券作出決議。9.對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。10.修改公司章程。11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（二）董事會董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：1.召集股東會會議，并向股東會報告工作。2.執(zhí)行股東會的決議。3.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。4.制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。5.制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。6.制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。7.制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。8.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。9.決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項。10.制定公司的基本管理制度。11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（三）監(jiān)事會監(jiān)事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：1.檢查公司財務(wù)。2.對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。3.當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。4.提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議。5.向股東會會議提出提案。6.依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟。7.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（四）經(jīng)理層經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，擬訂公司的基本管理制度，制定公司的具體規(guī)章，提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員等。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.文化建設(shè)：公司致力于培育積極向上的企業(yè)文化，通過宣傳、培訓(xùn)等方式，使全體員工認(rèn)同公司的價值觀、使命和愿景。2.價值觀：秉持誠信、創(chuàng)新、合作、共贏的價值觀，引導(dǎo)員工的行為準(zhǔn)則。3.社會責(zé)任：積極履行社會責(zé)任，關(guān)注環(huán)境保護(hù)、公益事業(yè)等。（二）人力資源管理1.招聘與選拔：建立科學(xué)合理的招聘流程，選拔符合公司要求的優(yōu)秀人才。2.培訓(xùn)與發(fā)展：為員工提供多樣化的培訓(xùn)機(jī)會，促進(jìn)員工的職業(yè)發(fā)展。3.績效管理：制定明確的績效指標(biāo)，定期對員工進(jìn)行績效考核，激勵員工提高工作績效。4.薪酬福利：設(shè)計公平合理的薪酬體系，提供具有競爭力的薪酬和福利。5.員工關(guān)系：營造良好的員工關(guān)系氛圍，關(guān)注員工的工作和生活需求，促進(jìn)員工的歸屬感和忠誠度。四、財務(wù)內(nèi)部控制（一）財務(wù)管理制度1.會計核算：規(guī)范會計核算流程，確保財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財務(wù)預(yù)算：編制年度財務(wù)預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析。3.資金管理：合理安排資金，確保資金安全，提高資金使用效率。4.資產(chǎn)管理：加強(qiáng)對各類資產(chǎn)的登記、核算、清查和處置，確保資產(chǎn)的安全和完整。（二）財務(wù)審批流程1.費(fèi)用報銷：明確費(fèi)用報銷的標(biāo)準(zhǔn)和流程，嚴(yán)格審批手續(xù)。2.采購付款：規(guī)范采購付款流程，確保采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。3.資金支出：對重大資金支出進(jìn)行嚴(yán)格的審批和監(jiān)控。（三）財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部審計：定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。2.外部審計：聘請具有資質(zhì)的外部審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計。五、采購與付款內(nèi)部控制（一）采購制度1.采購計劃：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定合理的采購計劃。2.供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，確保供應(yīng)商的資質(zhì)和信譽(yù)。3.采購合同：規(guī)范采購合同的簽訂、履行和變更，防范采購風(fēng)險。（二）采購流程1.請購：各部門根據(jù)需求提出請購申請。2.審批：對請購申請進(jìn)行審批。3.采購：選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。4.驗收：對采購的物資進(jìn)行驗收。5.付款：按照合同約定進(jìn)行付款。（三）付款控制1.審核：對付款申請進(jìn)行嚴(yán)格審核。2.支付：確保付款的準(zhǔn)確性和及時性。六、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售制度1.銷售政策：制定合理的銷售政策，包括價格策略、促銷活動等。2.客戶管理：建立客戶檔案，加強(qiáng)客戶關(guān)系管理。3.銷售合同：規(guī)范銷售合同的簽訂、履行和變更，防范銷售風(fēng)險。（二）銷售流程1.銷售報價：向客戶提供準(zhǔn)確的銷售報價。2.訂單處理：對客戶訂單進(jìn)行及時處理。3.發(fā)貨：按照訂單要求及時發(fā)貨。4.收款：加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時催收貨款。（三）收款控制1.對賬：定期與客戶進(jìn)行對賬，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。2.催收：對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行及時催收。3.壞賬處理：對確實(shí)無法收回的壞賬，按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、生產(chǎn)與倉儲內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)管理制度1.生產(chǎn)計劃：根據(jù)銷售訂單和庫存情況，制定合理的生產(chǎn)計劃。2.生產(chǎn)調(diào)度：合理安排生產(chǎn)資源，確保生產(chǎn)任務(wù)的順利完成。3.質(zhì)量管理：建立質(zhì)量管理體系，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。（二）生產(chǎn)流程1.原材料采購：根據(jù)生產(chǎn)計劃采購原材料。2.生產(chǎn)加工：按照工藝要求進(jìn)行生產(chǎn)加工。3.質(zhì)量檢驗：對生產(chǎn)過程和產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗。4.成品入庫：將合格產(chǎn)品入庫。（三）倉儲管理1.倉庫規(guī)劃：合理規(guī)劃倉庫布局，提高倉儲空間利用率。2.物資保管：對物資進(jìn)行妥善保管，確保物資安全。3.出入庫管理：規(guī)范物資的出入庫流程，確保物資流轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確性。八、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)管理制度1.系統(tǒng)規(guī)劃：制定信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，確保系統(tǒng)與公司戰(zhàn)略相適應(yīng)。2.系統(tǒng)建設(shè)：規(guī)范信息系統(tǒng)的開發(fā)、測試和上線流程。3.系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)：加強(qiáng)信息系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)管理，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。（二）信息安全管理1.安全策略：制定信息安全策略，保障公司信息的安全。2.網(wǎng)絡(luò)安全：加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露。3.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)：定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，確保數(shù)據(jù)的可恢復(fù)性。（三）信息系統(tǒng)審計定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行審計，檢查系統(tǒng)的合規(guī)性、安全性和有效性。九、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制評價（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：識別公司面臨的各種風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于不可承受的風(fēng)險，采取風(fēng)險規(guī)避措施。2.風(fēng)險降低：通過控制措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險分擔(dān)：將風(fēng)險部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險承受：對于風(fēng)險較小的情況，采取風(fēng)險承受策略。（三）內(nèi)部控制評價1.評價范圍