PAGE華為集團(tuán)官方內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范華為集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保集團(tuán)運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)安全，提高運(yùn)營效率，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于華為集團(tuán)總部及下屬各子公司、分公司、事業(yè)部等所有機(jī)構(gòu)及其全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保集團(tuán)各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋集團(tuán)運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于財(cái)務(wù)、采購、銷售、研發(fā)、人力資源等，不留內(nèi)控死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、實(shí)施不相容職務(wù)分離等措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)集團(tuán)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，保持制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行過程中，充分考慮成本與效益的關(guān)系，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效的控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)華為集團(tuán)采用矩陣式組織架構(gòu)，設(shè)有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)構(gòu)，以及多個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)部門。各部門之間相互協(xié)作、相互制約，共同推動(dòng)集團(tuán)的運(yùn)營和發(fā)展。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)：負(fù)責(zé)制定集團(tuán)戰(zhàn)略、審批重大決策、監(jiān)督管理層工作等，對(duì)集團(tuán)的整體運(yùn)營和發(fā)展負(fù)責(zé)。2.監(jiān)事會(huì)：對(duì)董事會(huì)和管理層的工作進(jìn)行監(jiān)督，確保集團(tuán)運(yùn)營符合法律法規(guī)和公司章程的要求。3.管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略，制定具體的經(jīng)營計(jì)劃和措施，確保集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展。4.職能部門：包括財(cái)務(wù)、人力資源、法務(wù)、審計(jì)等部門，分別承擔(dān)相應(yīng)的專業(yè)職能，為集團(tuán)運(yùn)營提供支持和保障。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金運(yùn)作等工作，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。人力資源部門：負(fù)責(zé)人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績效管理、薪酬福利等工作，為集團(tuán)提供人才支持。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)法律事務(wù)管理、合規(guī)審查、合同審核等工作，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)部門：負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。5.業(yè)務(wù)部門：根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展和運(yùn)營，承擔(dān)相應(yīng)的業(yè)務(wù)責(zé)任。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別集團(tuán)定期開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，全面梳理內(nèi)外部環(huán)境變化可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)？、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。通過問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、案例研究等方法，收集風(fēng)險(xiǎn)信息。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、層次分析法等，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低等措施；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)接受等措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，持續(xù)關(guān)注并做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果向管理層和相關(guān)部門匯報(bào)，為決策提供依據(jù)。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.會(huì)計(jì)核算制度：規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，明確會(huì)計(jì)科目設(shè)置、記賬方法、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等要求，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)預(yù)算制度：建立全面預(yù)算管理體系，包括預(yù)算編制流程、審批程序、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整機(jī)制等，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源的合理配置和有效控制。3.資金管理制度：加強(qiáng)資金管理，規(guī)范資金收支流程，嚴(yán)格資金審批權(quán)限，確保資金安全。合理安排資金，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）財(cái)務(wù)審批流程1.日常費(fèi)用報(bào)銷：員工按照規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票等憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。2.重大資金支出：超過一定金額的重大資金支出，需經(jīng)過項(xiàng)目論證、財(cái)務(wù)預(yù)算審核、管理層審批等多個(gè)環(huán)節(jié)，確保資金使用的合理性和必要性。3.對(duì)外投資：對(duì)外投資項(xiàng)目需進(jìn)行可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審批后實(shí)施。在投資過程中，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤和管理，及時(shí)評(píng)估投資收益和風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)問題。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。2.內(nèi)部審計(jì)：審計(jì)部門定期對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見，跟蹤整改落實(shí)情況。五、采購與付款內(nèi)部控制（一）采購管理制度1.采購計(jì)劃制定：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，各部門制定采購計(jì)劃，明確采購物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。采購計(jì)劃需經(jīng)過審批后實(shí)施。2.供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，淘汰不合格供應(yīng)商。3.采購流程：采購部門根據(jù)采購計(jì)劃進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，選擇合適的供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同需經(jīng)過審核后生效，確保合同條款合法合規(guī)。（二）采購審批流程1.一般采購：采購金額較小的一般采購項(xiàng)目，由采購部門負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。2.重大采購：采購金額較大的重大采購項(xiàng)目，需經(jīng)過采購部門、財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)部門聯(lián)合評(píng)審，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或管理層審批。（三）付款控制1.付款申請(qǐng)：采購部門根據(jù)采購合同和驗(yàn)收情況，填寫付款申請(qǐng)單，附上相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)部門。2.付款審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，核對(duì)合同條款、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等信息，確保付款金額準(zhǔn)確無誤。審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.付款執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門按照審批結(jié)果進(jìn)行付款操作，確保資金支付安全、及時(shí)。六、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售管理制度1.銷售政策制定：根據(jù)市場情況和集團(tuán)戰(zhàn)略，制定銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷活動(dòng)等。銷售政策需經(jīng)過審批后實(shí)施。2.客戶管理：建立客戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)客戶的基本信息、信用狀況、購買歷史等進(jìn)行記錄和分析。加強(qiáng)客戶信用評(píng)估，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.銷售流程：銷售人員與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的品種、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等條款。銷售合同需經(jīng)過審核后生效。（二）銷售審批流程1.一般銷售：銷售金額較小的一般銷售項(xiàng)目，由銷售部門負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。2.重大銷售：銷售金額較大的重大銷售項(xiàng)目，需經(jīng)過銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門聯(lián)合評(píng)審，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或管理層審批。（三）收款控制1.收款計(jì)劃制定：根據(jù)銷售合同約定，制定收款計(jì)劃，明確收款時(shí)間、金額等。2.收款跟蹤：銷售部門定期跟蹤客戶收款情況，及時(shí)與客戶溝通，確?？铐?xiàng)按時(shí)收回。3.應(yīng)收賬款管理：財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款采取相應(yīng)的催收措施。建立壞賬準(zhǔn)備制度，對(duì)可能發(fā)生的壞賬進(jìn)行預(yù)估和處理。七、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)采購。固定資產(chǎn)購置需進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。2.固定資產(chǎn)折舊：按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整。3.固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置需經(jīng)過評(píng)估、審批等程序，確保處置價(jià)格合理、處置過程合規(guī)。處置收入及時(shí)入賬，處置損失按規(guī)定進(jìn)行處理。（二）無形資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)取得：通過自行研發(fā)、購買、接受投資等方式取得無形資產(chǎn)。自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資本化或費(fèi)用化處理。2.無形資產(chǎn)攤銷：按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限，對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)無形資產(chǎn)攤銷情況進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整。3.無形資產(chǎn)處置：無形資產(chǎn)處置需經(jīng)過評(píng)估、審批等程序，確保處置價(jià)格合理、處置過程合規(guī)。處置收入及時(shí)入賬，處置損失按規(guī)定進(jìn)行處理。（三）存貨管理1.存貨采購：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，制定存貨采購計(jì)劃，經(jīng)審批后實(shí)施。存貨采購需進(jìn)行驗(yàn)收，確保存貨質(zhì)量符合要求。2.存貨核算：按照規(guī)定的核算方法，對(duì)存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)和核算。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.存貨處置：存貨處置需經(jīng)過審批等程序，確保處置價(jià)格合理、處置過程合規(guī)。處置收入及時(shí)入賬，處置損失按規(guī)定進(jìn)行處理。八、人力資源內(nèi)部控制（一）人力資源規(guī)劃根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源需求數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)等。人力資源規(guī)劃需經(jīng)過審批后實(shí)施。（二）招聘與選拔1.招聘計(jì)劃制定：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出招聘計(jì)劃，經(jīng)審批后由人力資源部門組織實(shí)施。2.招聘流程：人力資源部門通過多種渠道發(fā)布招聘信息，收集簡歷，進(jìn)行篩選、面試、筆試等環(huán)節(jié)，選拔合適的人才。招聘結(jié)果需經(jīng)過審批后確定錄用人員。（三）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃制定：根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計(jì)劃，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。培訓(xùn)計(jì)劃需經(jīng)過審批后實(shí)施。2.培訓(xùn)實(shí)施：人力資源部門組織開展培訓(xùn)活動(dòng)，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。培訓(xùn)結(jié)束后，對(duì)員工進(jìn)行考核和評(píng)估。（四）績效管理1.績效指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)崗位職責(zé)和工作目標(biāo)，設(shè)定績效指標(biāo)，明確考核標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重。績效指標(biāo)需與員工溝通確認(rèn)后確定。2.績效考核：定期對(duì)員工進(jìn)行績效考核，考核結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的依據(jù)?？冃Э己诵鑷?yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保公平、公正、公開。（五）薪酬福利管理1.薪酬體系設(shè)計(jì)：根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略和市場情況，設(shè)計(jì)薪酬體系，包括基本工資、績效工資、獎(jiǎng)金、福利等。薪酬體系需經(jīng)過審批后實(shí)施。2.薪酬核算與發(fā)放：財(cái)務(wù)部門按照薪酬體系和績效考核結(jié)果，準(zhǔn)確核算員工薪酬，并按時(shí)發(fā)放。薪酬發(fā)放需嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。九、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.信息系統(tǒng)規(guī)劃：根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，制定信息系統(tǒng)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)、功能模塊、技術(shù)架構(gòu)等。信息系統(tǒng)規(guī)劃需經(jīng)過審批后實(shí)施。2.信息系統(tǒng)開發(fā)：按照信息系統(tǒng)規(guī)劃，選擇合適的開發(fā)方式和技術(shù)方案，進(jìn)行信息系統(tǒng)開發(fā)。信息系統(tǒng)開發(fā)過程需嚴(yán)格遵守軟件開發(fā)規(guī)范和項(xiàng)目管理流程，確保系統(tǒng)質(zhì)量和進(jìn)度。3.信息系統(tǒng)維護(hù)：建立信息系統(tǒng)維護(hù)機(jī)制，定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行檢查、維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。及時(shí)處理系統(tǒng)故障和安全漏洞，保障信息系統(tǒng)安全。(二)信息系統(tǒng)安全管理1.安全策略制定：制定信息系統(tǒng)安全策略，包括網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、用戶認(rèn)證等方面的措施。安全策略需經(jīng)過審批后實(shí)施。2.安全技術(shù)措施：采用防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、加密技術(shù)等安全技術(shù)手段，保障信息系統(tǒng)安全。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決安全問題。3.用戶管理：建立用戶管理制度，規(guī)范用戶賬號(hào)申請(qǐng)、審批、使用、變更和注銷等流程。加強(qiáng)用戶權(quán)限管理，確保用戶只能訪問其授權(quán)范圍內(nèi)的信息系統(tǒng)資源。（三）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理1.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)：建立數(shù)據(jù)備份機(jī)制，定期對(duì)重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并存儲(chǔ)在安全的介質(zhì)上。制定數(shù)據(jù)恢復(fù)計(jì)劃，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)。2.數(shù)據(jù)質(zhì)量控制：加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的質(zhì)量控制，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和一致性。建立數(shù)據(jù)審核和校驗(yàn)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。3.數(shù)據(jù)使用與共享：規(guī)范信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的使用和共享流程，確保數(shù)據(jù)的合法合規(guī)使用。加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)共享的審批和管理，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。十、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與職責(zé)集團(tuán)設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)部門的主要職責(zé)包括：制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目、出具審計(jì)報(bào)告、跟蹤整改情況等。（二）內(nèi)部審計(jì)工作流程1.審計(jì)計(jì)劃制定：根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營管理需求，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)等。審計(jì)計(jì)劃需經(jīng)過審批后實(shí)施。2.審計(jì)實(shí)施：審計(jì)部門按照審計(jì)計(jì)劃，組建審計(jì)小組，開展審計(jì)工作。審計(jì)人員通過查閱資料、實(shí)地訪談、數(shù)據(jù)分析等方法，收集審計(jì)證據(jù)，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。3.審計(jì)報(bào)告出具：審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)小組撰寫審計(jì)報(bào)告，客觀反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和情況，并提出審計(jì)建議。審計(jì)報(bào)告需經(jīng)過審核、審批后發(fā)送給相關(guān)部門和人員。4.整改跟蹤：相關(guān)部門根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的整改建議，制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任。審計(jì)部門對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作按時(shí)完成，問題得到有效解決。（三）監(jiān)督機(jī)制1.日常監(jiān)督：各部門在日常工作