PAGE財險公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范財險公司的各項經(jīng)營管理活動，確保公司穩(wěn)健運營，有效防范風險，保護客戶利益，提升公司的市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國保險法》、《保險公司內(nèi)部控制基本準則》等相關(guān)法律法規(guī)以及保險行業(yè)的監(jiān)管要求制定。（三）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機構(gòu)以及全體員工。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括業(yè)務(wù)流程、財務(wù)管理、風險管理、人力資源管理等，不留死角。3.制衡性原則：構(gòu)建合理的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，使各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.有效性原則：內(nèi)控制度應(yīng)具有可操作性和實際效果，能夠切實防范風險，保障公司目標的實現(xiàn)。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場環(huán)境變化以及監(jiān)管要求的調(diào)整，及時對內(nèi)控制度進行修訂和完善，確保其持續(xù)有效。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全的組織架構(gòu)，包括董事會、監(jiān)事會、管理層以及各職能部門和分支機構(gòu)。董事會是公司的決策機構(gòu)，負責制定公司戰(zhàn)略和重大決策；監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對公司經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督；管理層負責組織實施公司的各項經(jīng)營管理工作；各職能部門按照職責分工，負責具體業(yè)務(wù)的開展和管理；分支機構(gòu)在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。（二）職責分工1.董事會職責制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方針，審議重大投資、融資、并購等事項。選舉和更換董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。審議批準公司年度財務(wù)預算方案、決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案。對公司風險管理和內(nèi)部控制體系的有效性進行監(jiān)督和評估。2.監(jiān)事會職責檢查公司財務(wù)，監(jiān)督財務(wù)決策和財務(wù)活動的合規(guī)性。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議。向股東會會議提出提案。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟。3.管理層職責組織實施董事會的決議，負責公司日常經(jīng)營管理工作。制定公司年度經(jīng)營計劃和預算方案，組織實施并確保完成公司經(jīng)營目標。建立健全公司內(nèi)部管理規(guī)章制度，加強內(nèi)部管理，提高運營效率。負責公司風險管理和內(nèi)部控制體系的建設(shè)、運行和維護，定期向董事會報告風險管理和內(nèi)部控制情況。負責公司人力資源管理、財務(wù)管理以及其他各項職能管理工作，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系。4.職能部門職責業(yè)務(wù)部門：負責財險業(yè)務(wù)的拓展、承保、理賠等具體業(yè)務(wù)操作，制定業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，控制業(yè)務(wù)風險。財務(wù)部門：負責公司財務(wù)管理工作，包括財務(wù)核算、資金管理、預算編制與執(zhí)行、財務(wù)分析等，確保公司財務(wù)狀況穩(wěn)健，財務(wù)信息真實準確。風險管理部門：負責制定公司風險管理策略和制度，識別、評估和監(jiān)測各類風險，提出風險應(yīng)對措施，對公司風險管理狀況進行評估和報告。合規(guī)部門：負責審查公司各項經(jīng)營活動的合規(guī)性，監(jiān)督公司內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行情況，開展合規(guī)培訓和宣傳，處理合規(guī)問題和違規(guī)行為。人力資源部門：負責人力資源規(guī)劃、招聘與配置、培訓與開發(fā)、績效管理、薪酬福利管理等工作，為公司發(fā)展提供人力資源支持。信息技術(shù)部門：負責公司信息化建設(shè)和信息系統(tǒng)的管理與維護，保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供信息技術(shù)支持。5.分支機構(gòu)職責在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程。負責當?shù)厥袌龅耐卣购涂蛻舴?wù)工作，收集市場信息，反饋客戶需求，維護公司品牌形象。加強內(nèi)部管理，確保業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風險可控，按時完成公司下達的各項經(jīng)營指標。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）承保業(yè)務(wù)流程1.客戶投?？蛻籼岢鐾侗Ｉ暾垼峤幌嚓P(guān)資料。業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶詳細介紹保險產(chǎn)品條款、保險責任、免責條款等重要內(nèi)容，確?？蛻舫浞掷斫獗ｋU合同條款。對客戶提交的資料進行審核，包括客戶身份信息、標的信息、風險狀況等，核實資料的真實性和完整性。2.風險評估風險管理部門對投保標的進行風險評估，根據(jù)標的風險狀況確定風險等級，為承保決策提供依據(jù)。對于高風險標的，應(yīng)采取特殊的風險控制措施，如要求增加保險條件、提高費率、限制保險金額等。3.承保決策業(yè)務(wù)部門根據(jù)風險評估結(jié)果和公司承保政策，提出承保建議，報經(jīng)有權(quán)審批人審批。有權(quán)審批人應(yīng)嚴格按照公司承保政策和風險控制要求進行審批，確保承保業(yè)務(wù)風險可控。4.保險合同簽訂業(yè)務(wù)人員與客戶簽訂保險合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。保險合同應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，條款表述清晰、準確。將保險合同信息錄入公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)，確保信息的及時、準確和完整。（二）理賠業(yè)務(wù)流程1.報案受理設(shè)立專門的報案受理渠道，接受客戶的理賠報案。報案受理人員應(yīng)及時記錄報案信息，包括事故發(fā)生時間、地點、經(jīng)過、損失情況等，并向客戶告知理賠流程和所需資料。對報案信息進行初步審核，判斷是否屬于保險責任范圍。對于不屬于保險責任的報案案件，應(yīng)向客戶做好解釋說明工作。2.案件查勘根據(jù)報案信息，及時安排查勘人員進行現(xiàn)場查勘。查勘人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)到達事故現(xiàn)場，核實事故真實性、損失情況以及事故原因等。查勘人員應(yīng)詳細記錄查勘情況，拍攝事故現(xiàn)場照片，收集相關(guān)證據(jù)資料，如事故證明、損失清單、維修發(fā)票等。3.定損核損定損人員根據(jù)查勘情況和保險合同約定，對損失進行定損。定損應(yīng)遵循客觀、公正、合理的原則，確保定損金額準確反映損失程度。核損人員對定損結(jié)果進行審核把關(guān)，防止定損金額過高或過低，確保理賠金額的合理性。4.賠款計算與支付根據(jù)定損核損結(jié)果以及保險合同約定，計算應(yīng)賠付的金額。賠款計算應(yīng)準確無誤，嚴格按照公司理賠政策和財務(wù)制度進行操作。審核通過后，及時支付賠款給客戶。賠款支付方式應(yīng)符合公司規(guī)定和客戶要求，確保賠款支付的安全、快捷。（三）再保險業(yè)務(wù)流程1.分保安排根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模、風險狀況以及承保政策，制定再保險計劃，明確分保方式、分保比例、分保期限等。與再保險接受人進行洽談，簽訂再保險合同。再保險合同應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，條款明確、合理。2.分保業(yè)務(wù)管理及時向再保險接受人提供分保業(yè)務(wù)信息，包括業(yè)務(wù)清單、風險狀況、理賠情況等，確保再保險接受人能夠準確了解分保業(yè)務(wù)情況。跟蹤再保險業(yè)務(wù)進展情況，定期對再保險業(yè)務(wù)進行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.分保賠款處理按照再保險合同約定，及時向再保險接受人提出分保賠款請求。提供的索賠資料應(yīng)真實、完整、有效。協(xié)助再保險接受人進行分保賠款的審核和支付工作，確保分保賠款的順利結(jié)算。四、財務(wù)管理控制（一）財務(wù)核算1.建立健全財務(wù)核算制度，規(guī)范會計核算流程，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。2.按照國家會計準則和監(jiān)管要求，設(shè)置會計科目，進行賬務(wù)處理，編制財務(wù)報表。3.定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時進行調(diào)整和處理，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和準確性。（二）資金管理1.制定資金管理制度，加強資金預算管理，合理安排資金收支，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。2.嚴格資金審批流程，對重大資金支出進行集體決策和審批，防止資金濫用和挪用。3.加強資金風險管理，合理配置資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本和風險。（三）預算管理1.建立全面預算管理制度，涵蓋公司經(jīng)營活動的各個方面，包括業(yè)務(wù)預算、財務(wù)預算、資本預算等。2.定期編制年度預算，經(jīng)公司管理層審核后報董事會批準。預算編制應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略目標和市場實際情況，科學合理地確定各項預算指標。3.加強預算執(zhí)行監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差并采取措施進行調(diào)整，確保預算目標的實現(xiàn)。（四）財務(wù)分析1.定期開展財務(wù)分析工作，撰寫財務(wù)分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.分析公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，評估公司盈利能力、償債能力、營運能力等財務(wù)指標。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題和風險，提出改進建議和措施，促進公司經(jīng)營管理水平的提升。五、風險管理控制（一）風險識別與評估1.建立風險識別機制，運用多種方法和工具，全面識別公司面臨的各類風險，包括市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險等。2.定期對風險進行評估，采用定性與定量相結(jié)合的方法確定風險等級，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.根據(jù)風險評估結(jié)果，繪制風險地圖，直觀展示公司風險分布情況，為風險管理決策提供依據(jù)。（二）風險應(yīng)對策略1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.對于高風險業(yè)務(wù)和項目，應(yīng)采取風險規(guī)避策略，避免開展相關(guān)業(yè)務(wù)；對于可接受的風險，應(yīng)采取風險降低措施，如加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高風險監(jiān)測頻率等；對于部分風險，可通過購買保險、再保險等方式進行風險轉(zhuǎn)移；對于一些無法避免或轉(zhuǎn)移的風險，應(yīng)制定風險承受預案，明確風險承受的限度和應(yīng)對措施。3.定期對風險應(yīng)對策略的實施效果進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整風險應(yīng)對策略，確保風險管理措施的有效性。（三）風險監(jiān)測與預警1.建立風險監(jiān)測體系，對各類風險指標進行實時監(jiān)測，及時掌握風險變化情況。2.設(shè)定風險預警閾值，當風險指標達到或超過預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。3.針對預警信號，及時進行風險排查和分析，采取相應(yīng)的風險控制措施，防止風險擴大和惡化。（四）風險管理報告1.定期撰寫風險管理報告，向公司管理層和董事會報告公司風險管理狀況。2.風險管理報告應(yīng)包括風險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)測等方面的情況，以及風險管理工作中存在的問題和改進建議。3.根據(jù)公司管理層和董事會的要求，及時提供專項風險管理報告，為公司決策提供支持。六、內(nèi)部控制監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，明確監(jiān)督職責和權(quán)限，確保內(nèi)部監(jiān)督工作的有效開展。2.內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.各職能部門應(yīng)加強對自身業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部監(jiān)督，定期開展自查自糾工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，及時向監(jiān)管部門報送相關(guān)資料和信息，主動接受監(jiān)管部門的監(jiān)督指導。2.聘請外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)報表進行審計，確保公司財務(wù)信息的真實性和合規(guī)性。3.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和市場變化，借鑒同行業(yè)先進經(jīng)驗，不斷完善公司內(nèi)部控制制度。（三）內(nèi)部控制評價1.定期開展內(nèi)