PAGE公司燃煤內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強公司燃煤管理，規(guī)范燃煤采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保燃煤供應的穩(wěn)定性、安全性和經(jīng)濟性，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及燃煤采購、儲存、使用及相關(guān)管理活動的各部門和崗位。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》《中華人民共和國環(huán)境保護法》《中華人民共和國節(jié)約能源法》等，以及煤炭行業(yè)相關(guān)標準和規(guī)范，結(jié)合公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保公司燃煤管理活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋燃煤管理的各個環(huán)節(jié)，包括采購、驗收、儲存、領(lǐng)用、核算等，實現(xiàn)全過程控制。3.制衡性原則：明確各部門和崗位在燃煤管理中的職責權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。4.成本效益原則：在確保燃煤供應質(zhì)量和安全的前提下，合理控制采購成本、儲存成本和使用成本，提高經(jīng)濟效益。5.適應性原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和外部環(huán)境變化，適時調(diào)整和完善燃煤內(nèi)控制度。二、職責分工（一）采購部門1.負責燃煤采購計劃的編制與執(zhí)行，根據(jù)公司生產(chǎn)需求和庫存情況，合理安排采購數(shù)量和時間。2.選擇合格的燃煤供應商，建立供應商檔案，定期對供應商進行評估和考核。3.簽訂燃煤采購合同，明確采購價格、質(zhì)量標準、交貨時間、付款方式等條款，并跟蹤合同執(zhí)行情況。4.協(xié)調(diào)解決燃煤采購過程中的相關(guān)問題，確保采購工作順利進行。（二）質(zhì)量檢驗部門1.制定燃煤質(zhì)量檢驗標準和流程，對采購的燃煤進行嚴格檢驗，確保其質(zhì)量符合合同要求和公司生產(chǎn)需要。2.出具燃煤質(zhì)量檢驗報告，對不合格燃煤提出處理意見，并跟蹤處理結(jié)果。3.參與供應商質(zhì)量評估工作，為采購決策提供質(zhì)量依據(jù)。（三）倉儲部門1.負責燃煤的儲存管理，合理規(guī)劃儲存場地，確保燃煤安全存放。2.建立燃煤出入庫管理制度，嚴格執(zhí)行出入庫手續(xù)，準確記錄燃煤的出入庫數(shù)量、時間、來源和去向。3.定期對儲存的燃煤進行盤點，確保賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。4.做好燃煤儲存期間的防潮、防火、防盜等工作，保障燃煤質(zhì)量不受損。（四）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排燃煤領(lǐng)用數(shù)量和時間，確保生產(chǎn)用煤的及時供應。2.監(jiān)督燃煤在生產(chǎn)過程中的合理使用，提高燃煤利用率，降低生產(chǎn)成本。3.配合相關(guān)部門做好燃煤管理的其他工作，如提供生產(chǎn)用煤需求信息等。（五）財務部門1.負責燃煤采購資金的預算安排和支付管理，審核采購合同和付款申請，確保資金支付的合理性和合規(guī)性。2.對燃煤采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)的成本進行核算和分析，為公司成本控制提供財務數(shù)據(jù)支持。（六）審計部門1.定期對公司燃煤內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查各部門和崗位的職責履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.對燃煤采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)的經(jīng)濟活動進行審計，防范財務風險和經(jīng)營風險。三、燃煤采購控制（一）采購計劃1.采購部門應根據(jù)公司年度生產(chǎn)計劃、月度生產(chǎn)安排以及燃煤庫存情況，編制詳細的燃煤采購計劃。采購計劃應明確采購品種、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時間等內(nèi)容。2.在編制采購計劃前，采購部門應與生產(chǎn)部門、倉儲部門等相關(guān)部門進行溝通協(xié)調(diào)，充分了解生產(chǎn)需求和庫存狀況，確保采購計劃的合理性和準確性。3.采購計劃經(jīng)部門負責人審核后，報公司分管領(lǐng)導審批。審批通過后的采購計劃作為指導燃煤采購工作的依據(jù)。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立合格供應商名錄，對潛在供應商進行調(diào)查和評估。評估內(nèi)容包括供應商的資質(zhì)信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務等方面。2.對于新的供應商，采購部門應要求其提供相關(guān)資質(zhì)證明文件，如營業(yè)執(zhí)照、煤炭生產(chǎn)許可證、質(zhì)量檢驗報告等，并進行實地考察?？疾旌细竦墓谭娇杉{入合格供應商名錄。3.定期對合格供應商進行評估和考核，評估指標包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務等。根據(jù)評估結(jié)果，對供應商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予優(yōu)先合作機會，對于不符合要求的供應商及時淘汰。4.與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務。合同應包括采購品種、數(shù)量、質(zhì)量標準、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式、違約責任等條款。（三）采購合同管理1.采購合同簽訂前，采購部門應將合同草本提交法律部門或法律顧問進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，避免法律風險。2.采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如質(zhì)量檢驗部門、倉儲部門、財務部門等，以便各部門按照合同要求開展工作。3.跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，確保合同按時、按質(zhì)、按量履行。如發(fā)現(xiàn)供應商存在違約行為，應及時采取措施追究其違約責任，維護公司合法權(quán)益。（四）采購價格控制1.采購部門應定期收集市場燃煤價格信息，分析價格走勢，為采購決策提供參考依據(jù)。2.在采購過程中，采購人員應通過招標、詢價、談判等方式，選擇價格合理的供應商。對于重大采購項目，應實行集體決策，確保采購價格的公正性和合理性。3.建立采購價格審核機制，財務部門對采購合同中的價格條款進行審核，確保采購價格符合公司成本控制要求。四、燃煤質(zhì)量控制（一）質(zhì)量標準制定1.質(zhì)量檢驗部門應根據(jù)公司生產(chǎn)需求和國家相關(guān)標準，制定詳細的燃煤質(zhì)量檢驗標準。質(zhì)量檢驗標準應包括發(fā)熱量、揮發(fā)分、灰分、硫分、粒度等指標要求。2.在制定質(zhì)量檢驗標準時，應充分考慮公司不同生產(chǎn)設(shè)備對燃煤質(zhì)量要求的差異，確保質(zhì)量標準的針對性和實用性。（二）檢驗流程1.采購的燃煤到貨后，倉儲部門應及時通知質(zhì)量檢驗部門進行檢驗。質(zhì)量檢驗部門應按照規(guī)定的檢驗流程和方法，對燃煤進行抽樣檢驗。2.檢驗過程中，應嚴格按照質(zhì)量檢驗標準進行操作，確保檢驗數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。檢驗人員應出具書面檢驗報告，明確檢驗結(jié)果是否合格。3.對于檢驗合格的燃煤，質(zhì)量檢驗部門應在檢驗報告上簽字確認，并通知倉儲部門辦理入庫手續(xù)。對于檢驗不合格的燃煤，質(zhì)量檢驗部門應及時出具不合格報告，說明不合格原因，并提出處理意見。（三）不合格燃煤處理**1.采購部門應根據(jù)質(zhì)量檢驗部門出具的不合格報告，及時與供應商溝通協(xié)商，要求供應商采取補貨、換貨、降價等措施處理不合格燃煤。2.如供應商拒絕處理不合格燃煤或處理結(jié)果不符合要求，采購部門應按照合同約定追究其違約責任。同時，應根據(jù)公司實際情況，對不合格燃煤進行妥善處理，如退貨、降級使用、另行處置等，以減少公司損失。3.質(zhì)量檢驗部門應對不合格燃煤的處理情況進行跟蹤監(jiān)督，確保處理措施得到有效執(zhí)行。五、燃煤儲存控制（一）儲存場地規(guī)劃1.倉儲部門應根據(jù)公司燃煤儲存量和儲存要求，合理規(guī)劃燃煤儲存場地。儲存場地應具備良好的通風、防潮、防火、防盜等條件。2.按照燃煤品種、質(zhì)量等級等因素，對儲存場地進行分區(qū)分類管理，確保不同燃煤分開存放，避免相互污染。（二）出入庫管理1.建立燃煤出入庫管理制度，明確出入庫流程和手續(xù)。燃煤入庫時，倉儲部門應核對送貨單、質(zhì)量檢驗報告等相關(guān)憑證，確保入庫燃煤數(shù)量、質(zhì)量與憑證一致。2.燃煤出庫時，倉儲部門應根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)用申請單，核實領(lǐng)用數(shù)量和用途，辦理出庫手續(xù)。出庫手續(xù)應包括填寫出庫單、簽字確認等環(huán)節(jié)。3.嚴格執(zhí)行出入庫登記制度，準確記錄燃煤的出入庫時間、數(shù)量、來源、去向等信息。出入庫記錄應妥善保存，以便查詢和核對。（三）盤點管理1.倉儲部門應定期對儲存的燃煤進行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。2.盤點過程中，應采用實地盤點的方法，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并編制盤點報告，說明差異情況及處理建議。3.根據(jù)盤點結(jié)果，對庫存燃煤進行調(diào)整，確保庫存數(shù)據(jù)的準確性。同時，對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析總結(jié)，采取措施加以改進，防止類似問題再次發(fā)生。（四）儲存安全管理1.加強燃煤儲存期間的安全管理，制定安全管理制度和操作規(guī)程，明確安全責任。2.配備必要的安全設(shè)施和消防器材，如通風設(shè)備、防火設(shè)備、防爆設(shè)備等，并定期進行檢查和維護，確保其正常運行。3.對儲存場地進行安全巡查，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。嚴禁在儲存場地內(nèi)吸煙、明火作業(yè)等違規(guī)行為，確保燃煤儲存安全。六、燃煤領(lǐng)用控制（一）領(lǐng)用計劃1.生產(chǎn)部門應根據(jù)月度生產(chǎn)計劃，提前編制燃煤領(lǐng)用計劃。領(lǐng)用計劃應明確領(lǐng)用品種、數(shù)量、時間等內(nèi)容，并報公司分管領(lǐng)導審批。2.在編制領(lǐng)用計劃時，生產(chǎn)部門應充分考慮生產(chǎn)設(shè)備的運行狀況、燃煤消耗定額等因素，確保領(lǐng)用計劃的合理性和準確性。（二）領(lǐng)用流程1.生產(chǎn)部門憑經(jīng)審批的領(lǐng)用計劃向倉儲部門提交領(lǐng)用申請單。領(lǐng)用申請單應注明領(lǐng)用燃煤的品種、數(shù)量、用途等信息。2.倉儲部門接到領(lǐng)用申請單后，應核對領(lǐng)用計劃和庫存情況，如庫存充足，應及時辦理出庫手續(xù)，并將燃煤發(fā)放給生產(chǎn)部門。3.生產(chǎn)部門在領(lǐng)用燃煤時，應安排專人負責驗收，確保領(lǐng)用燃煤的數(shù)量、質(zhì)量與領(lǐng)用申請單一致。驗收合格后，雙方在領(lǐng)用憑證上簽字確認。（三）領(lǐng)用核算1.財務部門應建立燃煤領(lǐng)用核算制度，對生產(chǎn)部門領(lǐng)用的燃煤進行成本核算。核算依據(jù)為領(lǐng)用數(shù)量和采購成本，確保成本核算的準確性。2.定期對燃煤領(lǐng)用情況進行統(tǒng)計分析，與生產(chǎn)部門的生產(chǎn)消耗情況進行對比，發(fā)現(xiàn)異常情況及時查明原因，并采取措施加以調(diào)整。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計部門應定期對公司燃煤內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查各部門和崗位在燃煤采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)的職責履行情況。2.通過查閱文件資料、實地查看、訪談相關(guān)人員等方式，對燃煤管理活動進行全面審計。審計過程中，應重點關(guān)注采購合同執(zhí)行情況、質(zhì)量檢驗情況、出入庫管理情況、成本核算情況等方面。3.審計部門應出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。相關(guān)部門應根據(jù)審計報告要求，及時進行整改，并將整改情況反饋給審計部門。（二）日常監(jiān)督檢查1.公司各部門應加強對燃煤管理活動的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。采購部門應監(jiān)督供應商合同履行情況，質(zhì)量檢驗部門應監(jiān)督檢驗流程執(zhí)行情況，倉儲部門應監(jiān)督出入庫管理和盤點情況，生產(chǎn)部門應監(jiān)督燃煤領(lǐng)用和使用情況等。