PAGE中融信托內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范中融信托的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營，保護(hù)客戶及公司的合法權(quán)益。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司凈資本管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)以及金融行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于中融信托公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有部門和全體員工。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)方面，包括業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等。3.制衡性原則：各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互分離、相互制約，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化和公司內(nèi)部管理的需要不斷完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)在保證控制效果的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，以最小的控制成本實(shí)現(xiàn)最大的控制效益。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會股東會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的職權(quán)，對公司重大事項(xiàng)作出決策，包括但不限于審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方案等。（二）董事會董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。董事會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、審計(jì)委員會、薪酬與提名委員會等專門委員會，負(fù)責(zé)協(xié)助董事會履行職責(zé)。1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會：負(fù)責(zé)審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，評估公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。2.審計(jì)委員會：監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)工作，審查公司財(cái)務(wù)報(bào)告，評估內(nèi)部控制有效性，對外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘任及審計(jì)費(fèi)用等事項(xiàng)進(jìn)行審議。3.薪酬與提名委員會：制定公司董事、高級管理人員的薪酬政策和方案，審議董事、高級管理人員的提名事項(xiàng)。（三）監(jiān)事會監(jiān)事會對股東會負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級管理人員的履職情況，檢查公司財(cái)務(wù)狀況，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（四）高級管理層高級管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，制定公司的具體業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，確保公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。三、內(nèi)部控制體系（一）內(nèi)部控制環(huán)境1.企業(yè)文化：培育積極向上、誠實(shí)守信、團(tuán)結(jié)協(xié)作、開拓創(chuàng)新的企業(yè)文化，強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識和合規(guī)意識。2.人力資源政策：建立科學(xué)合理的人力資源管理制度，吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才，明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限和任職資格要求，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和績效考核。3.組織架構(gòu)：構(gòu)建合理的組織架構(gòu)，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，確保公司內(nèi)部信息傳遞順暢，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開展。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別：建立風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制，對公司面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識別。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受等。（三）控制活動(dòng)1.業(yè)務(wù)流程控制信托業(yè)務(wù)流程：對信托項(xiàng)目的設(shè)立、盡職調(diào)查、審批、運(yùn)作、清算等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，確保信托業(yè)務(wù)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。財(cái)務(wù)管理流程：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算管理等流程，確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。風(fēng)險(xiǎn)管理流程：制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，對風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測、控制等環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)化，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。2.授權(quán)審批控制：明確各業(yè)務(wù)活動(dòng)的授權(quán)審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，建立分級授權(quán)制度，嚴(yán)禁越權(quán)審批。3.不相容職務(wù)分離控制：對涉及業(yè)務(wù)授權(quán)、執(zhí)行、記錄、保管等不相容職務(wù)進(jìn)行分離，防止舞弊行為的發(fā)生。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：采取財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)投保、限制未經(jīng)授權(quán)人員接觸財(cái)產(chǎn)等措施，確保公司財(cái)產(chǎn)安全。5.預(yù)算控制：實(shí)行全面預(yù)算管理，對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。6.運(yùn)營分析控制：建立運(yùn)營分析機(jī)制，定期對公司經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)績效、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。7.績效考評控制：建立科學(xué)合理的績效考評體系，對各部門和員工的工作業(yè)績、工作態(tài)度、工作能力等進(jìn)行考核評價(jià)，將考評結(jié)果與薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。（四）信息與溝通1.信息系統(tǒng)建設(shè)：建立完善的信息系統(tǒng)，涵蓋公司業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)方面，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整傳遞。2.信息溝通渠道：搭建內(nèi)部溝通平臺，包括會議、報(bào)告、內(nèi)部網(wǎng)站、電子郵件等，加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間的信息交流。同時(shí)，建立與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶、合作伙伴等外部機(jī)構(gòu)的溝通機(jī)制，及時(shí)獲取外部信息并反饋公司相關(guān)情況。3.信息披露：按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等信息，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（五）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的審計(jì)人員，定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。2.合規(guī)管理：成立合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)審查公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性，開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。3.自我評估：各部門定期對本部門的內(nèi)部控制情況進(jìn)行自我評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。四、信托業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）信托業(yè)務(wù)流程控制1.項(xiàng)目立項(xiàng)：對擬開展的信托項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估，撰寫立項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。2.盡職調(diào)查：組建盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)，對信托項(xiàng)目的交易對手、項(xiàng)目背景、資產(chǎn)狀況等進(jìn)行全面調(diào)查，收集相關(guān)資料，撰寫盡職調(diào)查報(bào)告。3.項(xiàng)目審批：根據(jù)盡職調(diào)查報(bào)告和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，按照公司的授權(quán)審批制度進(jìn)行項(xiàng)目審批，確保信托項(xiàng)目符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。4.合同簽訂：與信托項(xiàng)目相關(guān)方簽訂信托合同、保管合同、監(jiān)管協(xié)議等法律文件，明確各方的權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。5.項(xiàng)目運(yùn)作：按照信托合同的約定，對信托資金進(jìn)行管理和運(yùn)用，定期向委托人披露信托項(xiàng)目的運(yùn)作情況。6.項(xiàng)目清算：信托項(xiàng)目結(jié)束后，及時(shí)進(jìn)行清算工作，分配信托財(cái)產(chǎn)，編制清算報(bào)告，向委托人報(bào)告清算結(jié)果。（二）信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：建立信用風(fēng)險(xiǎn)評估體系，對交易對手的信用狀況進(jìn)行評估，設(shè)定信用額度和風(fēng)險(xiǎn)限額，采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理：密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和分析，采取套期保值、資產(chǎn)配置調(diào)整等措施，降低市場風(fēng)險(xiǎn)對信托項(xiàng)目的影響。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，加強(qiáng)對信托業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制，防范操作失誤、欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：合理安排信托資金的投資期限和結(jié)構(gòu)，確保信托項(xiàng)目具有足夠的流動(dòng)性，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。五、財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.會計(jì)核算制度：按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范公司的會計(jì)核算工作，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)報(bào)告制度：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，向公司管理層、股東會、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等報(bào)送，為決策提供依據(jù)。3.資金管理制度：加強(qiáng)資金管理，合理安排資金收支，確保資金安全、高效運(yùn)作。嚴(yán)格控制資金審批流程，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。（二）預(yù)算管理1.預(yù)算編制：每年年初，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門的年度預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后形成公司年度預(yù)算方案。2.預(yù)算執(zhí)行：各部門嚴(yán)格按照預(yù)算方案執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以調(diào)整。3.預(yù)算考核：年末，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）成本費(fèi)用控制1.成本費(fèi)用核算：明確成本費(fèi)用的核算范圍和方法，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用，為成本費(fèi)用控制提供依據(jù)。2.成本費(fèi)用分析：定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問題，采取措施加以改進(jìn)。3.成本費(fèi)用控制措施：制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，采取限額管理、審批控制、成本節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)等措施，降低公司運(yùn)營成本。六、人力資源管理內(nèi)部控制（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定年度人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職資格等要求。2.招聘流程：通過多種渠道發(fā)布招聘信息，組織報(bào)名、資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)，選拔優(yōu)秀人才。3.錄用決策：根據(jù)面試和考察結(jié)果，確定擬錄用人員名單，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理錄用手續(xù)。（二）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃：根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、方式、時(shí)間等安排。2.培訓(xùn)實(shí)施：組織開展各類培訓(xùn)活動(dòng)，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能。3.培訓(xùn)效果評估：對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估，收集員工反饋意見，不斷改進(jìn)培訓(xùn)工作。（三）績效考核與薪酬管理1.績效考核制度：建立科學(xué)合理的績效考核體系，明確考核指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，定期對員工的工作業(yè)績、工作態(tài)度、工作能力等進(jìn)行考核評價(jià)。2.薪酬管理制度：制定薪酬政策和方案，根據(jù)績效考核結(jié)果確定員工薪酬水平，確保薪酬具有競爭力和公平性。3.薪酬調(diào)整：根據(jù)公司經(jīng)營狀況、市場薪酬水平變化以及員工績效考核結(jié)果等因素，適時(shí)調(diào)整員工薪酬。（四）員工離職管理1.離職申請：員工提出離職申請，填寫離職申請表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人同意后報(bào)人力資源部門審核。2.離職交接：離職員工辦理工作交接手續(xù)，將工作資料、資產(chǎn)等移交給接替人員，確保工作的順利銜接。3.離職結(jié)算：人力資源部門對離職員工的薪酬、福利等進(jìn)行結(jié)算，辦理離職手續(xù)。七、信息技術(shù)管理內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.系統(tǒng)規(guī)劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)、功能模塊、技術(shù)架構(gòu)等。2.系統(tǒng)開發(fā)：按照系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，組織開展信息系統(tǒng)開發(fā)工作，嚴(yán)格遵循軟件開發(fā)規(guī)范和流程，確保系統(tǒng)質(zhì)量。3.系統(tǒng)測試與上線：對開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行測試，包括功能測試、性能測試、安全測試等，測試通過后進(jìn)行上線部署。4.系統(tǒng)維護(hù)：建立信息系統(tǒng)維護(hù)機(jī)制，定期對系統(tǒng)進(jìn)行巡檢、優(yōu)化、升級等維護(hù)工作，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。（二）信息安全管理1.安全策略制定：制定信息安全策略，明確信息安全目標(biāo)、原則、措施等，確保公司信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全。2.安全技術(shù)措施：采取防火墻、入侵檢測、加密技術(shù)、訪問控制等安全技術(shù)措施，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露等安全風(fēng)險(xiǎn)。3.安全管理措施：建立信息安全管理制度，加強(qiáng)對信息系統(tǒng)用戶的管理，定期進(jìn)行安全培訓(xùn)和應(yīng)急演練，提高員工的安全意識和應(yīng)急處理能力。（三）數(shù)據(jù)管理1.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)：建立數(shù)據(jù)備份機(jī)制，定期對重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并存儲在安全的介質(zhì)上。制