PAGE農(nóng)業(yè)農(nóng)村局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率和質(zhì)量，確保農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作依法依規(guī)、公正透明、廉潔高效開展，特制定本內(nèi)控制度。（二）依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村領(lǐng)域行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及單位實(shí)際情況制定，旨在全面落實(shí)內(nèi)部控制要求，保障各項(xiàng)工作有序推進(jìn)。（三）適用范圍本制度適用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)關(guān)各科室、下屬事業(yè)單位及其全體工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋農(nóng)業(yè)農(nóng)村局各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化和工作實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，注重提高工作效率，降低管理成本。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各科室負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制日常工作的組織協(xié)調(diào)。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求，設(shè)置若干專項(xiàng)工作小組，具體負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)部控制措施的執(zhí)行。（二）職責(zé)分工1.內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審定內(nèi)部控制制度、年度工作計(jì)劃和重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。研究解決內(nèi)部控制工作中的重大問題，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系。監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室制定內(nèi)部控制制度實(shí)施細(xì)則和操作規(guī)程，組織開展內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳工作。定期收集、分析內(nèi)部控制相關(guān)信息，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控建議。負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的日常組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改。起草內(nèi)部控制工作報(bào)告，向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)內(nèi)部控制工作進(jìn)展情況和存在的問題。3.專項(xiàng)工作小組按照分工負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)部控制工作，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)防控措施和業(yè)務(wù)流程規(guī)范。對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。定期總結(jié)分析業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制工作情況，向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反饋工作中存在的問題和改進(jìn)建議。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.外部風(fēng)險(xiǎn)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：國家農(nóng)業(yè)農(nóng)村政策法規(guī)的調(diào)整可能對(duì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局的工作產(chǎn)生影響。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料供應(yīng)變化等可能影響農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民收入。自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)：洪澇、干旱、臺(tái)風(fēng)、病蟲害等自然災(zāi)害可能給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來損失。2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)：重大決策失誤可能導(dǎo)致工作方向偏差，影響農(nóng)業(yè)農(nóng)村事業(yè)發(fā)展。管理風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部管理不善，如制度執(zhí)行不力、流程不規(guī)范、人員素質(zhì)不高等，可能引發(fā)工作效率低下、廉政風(fēng)險(xiǎn)等問題。信息風(fēng)險(xiǎn)：信息系統(tǒng)故障、信息泄露等可能影響工作正常開展和信息安全。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類分級(jí)，明確重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，如嚴(yán)重違反法律法規(guī)的行為，采取停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)等措施予以規(guī)避。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度一般的風(fēng)險(xiǎn)，通過完善制度流程、加強(qiáng)監(jiān)督檢查、提高人員素質(zhì)等方式降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過購買保險(xiǎn)、簽訂合作協(xié)議等方式將風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移給其他方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)過評(píng)估和權(quán)衡后，可選擇承受風(fēng)險(xiǎn)，但需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。四、預(yù)算管理控制（一）預(yù)算編制1.遵循“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制年度預(yù)算。2.各科室根據(jù)工作職責(zé)和年度工作計(jì)劃，提出預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各科室預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合單位財(cái)力狀況和事業(yè)發(fā)展需求，編制年度預(yù)算草案，提交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審議。4.年度預(yù)算草案經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行偏差。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金使用的管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金專款專用，提高資金使用效益。（三）預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，明確評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)流程。3.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施和建議，為下一年度預(yù)算編制提供參考依據(jù)。五、收支業(yè)務(wù)控制（一）收入管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)收費(fèi)政策和規(guī)定，依法依規(guī)組織收入。2.加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)的管理，確保收費(fèi)項(xiàng)目合法合規(guī)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確無誤。3.建立收入臺(tái)賬，及時(shí)記錄收入情況，做到賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)對(duì)非稅收入的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶。（二）支出管理1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.各項(xiàng)支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，確保支出合理合規(guī)。3.加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效。4.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。5.定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（三）票據(jù)管理1.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等環(huán)節(jié)的管理，確保票據(jù)安全。2.嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。3.定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保票據(jù)使用規(guī)范、賬目清晰。六、政府采購控制（一）采購預(yù)算編制1.根據(jù)單位業(yè)務(wù)需求和財(cái)務(wù)狀況，科學(xué)合理編制政府采購預(yù)算。2.采購預(yù)算應(yīng)明確采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購金額、采購方式等內(nèi)容。（二）采購實(shí)施1.按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，選擇合適的采購方式組織實(shí)施采購活動(dòng)。2.加強(qiáng)對(duì)采購過程的管理，嚴(yán)格執(zhí)行采購程序，確保采購活動(dòng)公開、公平、公正。3.建立采購項(xiàng)目檔案，妥善保存采購文件、合同等資料。（三）驗(yàn)收管理1.成立驗(yàn)收小組，負(fù)責(zé)對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收小組應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購項(xiàng)目質(zhì)量符合要求。3.對(duì)驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，如無法解決，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商責(zé)任。七、資產(chǎn)管理控制（一）資產(chǎn)配置1.根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。2.在資產(chǎn)配置過程中，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。（二）資產(chǎn)使用1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)權(quán)限。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)安全完整，合理使用。3.對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等問題。（三）資產(chǎn)處置1.按照規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置審批手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過拍賣、招投標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)值最大化。3.對(duì)資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶。八、建設(shè)項(xiàng)目管理控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的前期調(diào)研和論證，確保項(xiàng)目立項(xiàng)符合農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求。2.按照規(guī)定程序辦理項(xiàng)目立項(xiàng)審批手續(xù)，提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等相關(guān)材料。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.建立項(xiàng)目實(shí)施管理制度，明確項(xiàng)目實(shí)施單位和人員的職責(zé)分工。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)程序，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。3.定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完成后，及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)按照項(xiàng)目合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，確保項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2.對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，辦理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收手續(xù)；對(duì)驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改，整改仍不合格的，追究相關(guān)人員責(zé)任。（四）項(xiàng)目資金管理1.嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金管理規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算、?？顚Ｓ谩?.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督檢查，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。3.定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。九、合同管理控制（一）合同簽訂1.建立合同簽訂審批制度，明確合同簽訂流程和審批權(quán)限。2.合同簽訂前，應(yīng)對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況、履約能力等進(jìn)行審查。3.合同文本應(yīng)符合法律法規(guī)和單位實(shí)際情況，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款。（二）合同履行1.加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的跟蹤和監(jiān)督，確保合同雙方按照合同約定履行義務(wù)。2.建立合同履行臺(tái)賬，及時(shí)記錄合同履行情況，對(duì)合同履行過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。（三）合同變更與終止1.如因客觀情況變化需要變更或終止合同，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.合同變更或終止后，應(yīng)及時(shí)清理合同相關(guān)資料，妥善處理善后事宜。（四）合同糾紛處理1.如發(fā)生合同糾紛，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，按照合同約定和法律法規(guī)規(guī)定，通過協(xié)商、仲裁、訴訟等方式解決糾紛。2.加強(qiáng)對(duì)合同糾紛處理情況的跟蹤和反饋，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善合同管理工作。十、信息系統(tǒng)管理控制（一）系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)單位業(yè)務(wù)需求和信息化發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)合理建設(shè)信息系統(tǒng)。2.在信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)程序，確保系統(tǒng)質(zhì)量和安全。（二）系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理制度，明確系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)人員的職責(zé)分工。2.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的日常運(yùn)行維護(hù)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，采取有效措施加強(qiáng)信息安全防護(hù)。（三）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)用戶、數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)等方面的安全管理。2.對(duì)信息系統(tǒng)操作人員進(jìn)行權(quán)限管理，嚴(yán)格控制用戶訪問權(quán)限。3.定期備份重要數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)安全。（四）信息系統(tǒng)審計(jì)1.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)，檢查系統(tǒng)運(yùn)行情況、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制有效性等。2.根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改信息系統(tǒng)存在的問題，完善信息系統(tǒng)管理。十一、監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查可采取內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查、日