PAGE農(nóng)行外匯內(nèi)控制度中國農(nóng)業(yè)銀行外匯內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本外匯內(nèi)控制度旨在規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱“農(nóng)行”）外匯業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，確保外匯業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)農(nóng)行及客戶的合法權(quán)益，維護(hù)金融市場秩序。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國外匯管理條例》、《金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定》等，以及金融行業(yè)監(jiān)管要求和農(nóng)行自身的業(yè)務(wù)特點與管理需求制定。（三）適用范圍本制度適用于農(nóng)行境內(nèi)外各級機(jī)構(gòu)開展的外匯業(yè)務(wù)，包括但不限于外匯存款、外匯貸款、外匯匯款、國際結(jié)算、外匯買賣、外匯擔(dān)保、外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：外匯業(yè)務(wù)操作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保各項業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.審慎性原則：充分識別、評估和控制外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險，審慎經(jīng)營，保障農(nóng)行外匯業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。3.全面性原則：涵蓋外匯業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，包括業(yè)務(wù)流程、人員管理、內(nèi)部控制、監(jiān)督檢查等，實現(xiàn)全方位的風(fēng)險管理。4.有效性原則：內(nèi)控制度應(yīng)具有可操作性和實際效果，能夠有效防范和化解外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險。二、外匯業(yè)務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)農(nóng)行建立了完善的外匯業(yè)務(wù)組織架構(gòu)，包括總行外匯業(yè)務(wù)管理部門、分行外匯業(yè)務(wù)管理部門、基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)等?？傂型鈪R業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)全行外匯業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌規(guī)劃、政策制定和監(jiān)督管理；分行外匯業(yè)務(wù)管理部門在總行指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)轄內(nèi)外匯業(yè)務(wù)的組織實施和管理；基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)具體辦理外匯業(yè)務(wù)操作。（二）職責(zé)分工1.總行外匯業(yè)務(wù)管理部門職責(zé)制定和完善農(nóng)行外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、政策和制度。負(fù)責(zé)外匯業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入、退出管理，以及業(yè)務(wù)范圍的界定和調(diào)整。組織開展外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測、評估和預(yù)警，制定風(fēng)險控制措施。協(xié)調(diào)與監(jiān)管部門的溝通與聯(lián)系，及時了解監(jiān)管政策變化，確保農(nóng)行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營。對分行外匯業(yè)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。2.分行外匯業(yè)務(wù)管理部門職責(zé)貫徹執(zhí)行總行外匯業(yè)務(wù)政策和制度，結(jié)合轄內(nèi)實際情況，制定具體的實施細(xì)則和操作規(guī)程。負(fù)責(zé)轄內(nèi)外匯業(yè)務(wù)的市場拓展、客戶營銷和業(yè)務(wù)管理。組織開展轄內(nèi)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險排查和防控工作，及時向上級報告風(fēng)險狀況。對基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)操作進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，確保業(yè)務(wù)合規(guī)開展。協(xié)助總行做好與當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)工作。3.基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)職責(zé)嚴(yán)格按照外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理各項外匯業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)外匯業(yè)務(wù)客戶的營銷、維護(hù)和服務(wù)工作，及時了解客戶需求，提供優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)。對業(yè)務(wù)操作過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患及時報告上級機(jī)構(gòu)，并采取相應(yīng)的防范措施。配合上級機(jī)構(gòu)開展外匯業(yè)務(wù)檢查、審計等工作，如實提供相關(guān)資料和信息。三、外匯業(yè)務(wù)流程控制（一）外匯存款業(yè)務(wù)流程1.客戶開戶客戶提交開戶申請，提供有效身份證件等相關(guān)資料。經(jīng)辦人員審核客戶資料的真實性、完整性和合規(guī)性。通過系統(tǒng)錄入客戶信息，為客戶開立外匯存款賬戶。2.存款操作客戶辦理外匯存款時，經(jīng)辦人員應(yīng)審核存款憑證的真實性和有效性。按照規(guī)定的匯率進(jìn)行折算，準(zhǔn)確記錄存款金額和幣種。將款項存入客戶指定的外匯存款賬戶，并及時更新賬戶余額信息。3.賬戶管理定期對外匯存款賬戶進(jìn)行核對，確保賬實相符。關(guān)注客戶賬戶資金變動情況，對異常交易進(jìn)行監(jiān)測和分析。按照規(guī)定辦理賬戶的掛失、解掛、凍結(jié)、解凍等業(yè)務(wù)。（二）外匯貸款業(yè)務(wù)流程1.貸款申請與受理借款人向農(nóng)行提交外匯貸款申請，提供相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、貸款用途說明等。經(jīng)辦人員對借款人的資格、信用狀況、還款能力等進(jìn)行初步調(diào)查和審核。符合條件的，受理貸款申請，并要求借款人填寫正式的貸款申請書。2.貸款調(diào)查與評估信貸人員對借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、市場前景等進(jìn)行深入調(diào)查。評估貸款項目的可行性和風(fēng)險程度，撰寫貸款調(diào)查報告。對抵押物、質(zhì)押物或保證人進(jìn)行評估，確定擔(dān)保的有效性和充足性。3.貸款審批按照農(nóng)行貸款審批權(quán)限和流程，對貸款申請進(jìn)行逐級審批。審批人員應(yīng)綜合考慮各種因素，對貸款的安全性、效益性和流動性進(jìn)行全面評估，做出審批決策。4.貸款發(fā)放貸款獲批后，經(jīng)辦人員與借款人簽訂借款合同和相關(guān)擔(dān)保合同。按照合同約定，將外匯貸款資金發(fā)放至借款人指定的賬戶。及時登記貸款臺賬，記錄貸款發(fā)放、還款等情況。5.貸款管理與回收定期對貸款進(jìn)行跟蹤檢查，了解借款人的資金使用情況和經(jīng)營狀況。督促借款人按時足額償還貸款本息，對逾期貸款及時采取催收措施。按照規(guī)定辦理貸款的展期、重組等業(yè)務(wù)。（三）外匯匯款業(yè)務(wù)流程1.匯款申請客戶向農(nóng)行提交外匯匯款申請，填寫匯款申請書，提供收款人信息、匯款金額、匯款用途等。經(jīng)辦人員審核匯款申請書的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，客戶身份是否真實有效。2.匯款審核對匯款資金來源進(jìn)行審核，確保資金合法合規(guī)。核實收款人信息的真實性，防止匯款誤入非法賬戶。按照外匯管理規(guī)定，對匯款金額、用途等進(jìn)行合規(guī)審查。3.匯款操作根據(jù)審核結(jié)果，經(jīng)辦人員通過系統(tǒng)辦理外匯匯款業(yè)務(wù)。選擇合適的匯款方式，如電匯、信匯、票匯等，并按照規(guī)定的流程進(jìn)行操作。準(zhǔn)確記錄匯款信息，包括匯款日期、金額、收款人等，并及時發(fā)送匯款指令。4.匯款跟蹤與查詢對已發(fā)出的外匯匯款進(jìn)行跟蹤，及時了解匯款狀態(tài)。為客戶提供匯款查詢服務(wù)，解答客戶關(guān)于匯款進(jìn)度、到賬情況等方面的疑問。（四）國際結(jié)算業(yè)務(wù)流程1.進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)流程開證申請：進(jìn)口商向農(nóng)行提交開證申請，提供進(jìn)口合同、開證申請書等資料。開證審核：經(jīng)辦人員審核開證申請的真實性、合規(guī)性，評估進(jìn)口商的信用狀況和還款能力。信用證開立：根據(jù)審核結(jié)果，按照國際慣例和農(nóng)行內(nèi)部規(guī)定開立信用證，并通過系統(tǒng)發(fā)送信用證信息。單據(jù)審核與付款：收到國外寄來的單據(jù)后，經(jīng)辦人員按照信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核無誤后，通知進(jìn)口商付款贖單。進(jìn)口商付款后，農(nóng)行對外支付款項，并將單據(jù)交進(jìn)口商。2.出口結(jié)算業(yè)務(wù)流程出口商交單：出口商完成貨物出口后，向農(nóng)行提交出口單據(jù)，包括商業(yè)發(fā)票、提單、裝箱單等。單據(jù)審核：經(jīng)辦人員對出口單據(jù)進(jìn)行審核，確保單據(jù)與信用證條款相符，貨物信息真實準(zhǔn)確。寄單索匯：審核通過后，農(nóng)行將出口單據(jù)寄交國外開證行或代收行，并按照約定的方式進(jìn)行索匯。收匯處理：收到國外銀行的款項后，經(jīng)辦人員進(jìn)行收匯確認(rèn)，并按照規(guī)定辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，將款項支付給出口商。（五）外匯買賣業(yè)務(wù)流程1.交易申請客戶或農(nóng)行內(nèi)部交易部門提出外匯買賣交易申請，明確交易幣種、金額、交易方向等。將交易申請?zhí)峤恢镣鈪R買賣交易系統(tǒng)。2.交易審批按照農(nóng)行外匯買賣業(yè)務(wù)審批權(quán)限，對交易申請進(jìn)行審批。審批人員評估交易的合理性、風(fēng)險程度等，做出審批決策。3.交易執(zhí)行交易員根據(jù)審批通過的交易申請，在外匯市場上進(jìn)行交易操作。及時記錄交易成交信息，包括成交匯率、成交金額、交易時間等。4.交易清算按照外匯市場清算規(guī)則，與交易對手進(jìn)行資金清算和頭寸軋差。確保交易資金的及時收付和賬戶頭寸的準(zhǔn)確調(diào)整。5.交易監(jiān)控與風(fēng)險管理對外匯買賣交易進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常交易情況。定期評估外匯買賣業(yè)務(wù)風(fēng)險，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，確保交易業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。四、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.市場風(fēng)險關(guān)注國際外匯市場匯率、利率波動情況，評估其對農(nóng)行外匯資產(chǎn)、負(fù)債及業(yè)務(wù)收益的影響。分析市場供求關(guān)系變化、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等因素對外匯業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。2.信用風(fēng)險對借款人、交易對手等的信用狀況進(jìn)行持續(xù)評估，包括信用評級、還款能力、履約記錄等。識別外匯貸款、國際結(jié)算等業(yè)務(wù)中可能存在的信用違約風(fēng)險。3.操作風(fēng)險梳理外匯業(yè)務(wù)操作流程中的各個環(huán)節(jié)，查找可能存在的操作失誤、違規(guī)操作、系統(tǒng)故障等風(fēng)險點。評估因內(nèi)部管理不善、人員素質(zhì)不足等因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險。4.合規(guī)風(fēng)險密切關(guān)注國家外匯管理政策法規(guī)的變化，及時評估農(nóng)行外匯業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定。檢查外匯業(yè)務(wù)操作是否存在違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求的行為。（二）風(fēng)險控制措施1.市場風(fēng)險控制運(yùn)用外匯衍生產(chǎn)品，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等，進(jìn)行套期保值，降低匯率波動風(fēng)險。合理調(diào)整外匯資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，優(yōu)化幣種配置，減少市場風(fēng)險敞口。加強(qiáng)市場分析和預(yù)測，提高對市場風(fēng)險的應(yīng)對能力。2.信用風(fēng)險控制嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用評級制度，對信用狀況不佳的客戶謹(jǐn)慎授信。要求借款人提供足額有效的擔(dān)保，確保在信用風(fēng)險發(fā)生時能夠減少損失。加強(qiáng)貸后管理，定期跟蹤借款人的經(jīng)營狀況和還款能力，及時發(fā)現(xiàn)和化解信用風(fēng)險。3.操作風(fēng)險控制完善外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程，明確各環(huán)節(jié)操作要求和風(fēng)險防范措施。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，規(guī)范操作行為。建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤。4.合規(guī)風(fēng)險控制加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)，確保員工熟悉外匯管理政策法規(guī)和農(nóng)行內(nèi)部合規(guī)要求。設(shè)立專門的合規(guī)管理崗位，定期對外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)檢查，及時發(fā)現(xiàn)和整改違規(guī)問題。建立合規(guī)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險及時進(jìn)行提示和防范。五、外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.農(nóng)行內(nèi)部審計部門定期對外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行審計檢查，審查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險管理的有效性等。2.審計人員通過查閱業(yè)務(wù)檔案、實地檢查、數(shù)據(jù)分析等方式，全面評估外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。3.針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況，確保外匯業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)行。（二）風(fēng)險管理部門監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險點。2.定期評估外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施的有效性，根據(jù)風(fēng)險變化情況提出調(diào)整建議。3.與其他部門協(xié)同工作，共同做好外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制監(jiān)督工作。（三）業(yè)務(wù)部門自查自糾1.外匯業(yè)務(wù)各相關(guān)部門定期開展自查工作，對本部門業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險管理等情況進(jìn)行全面梳理。2.及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷完善內(nèi)部管理流程和風(fēng)險防控措施。3.將自查情況定期向上級部門報告，主動接受監(jiān)督檢查。六、外匯業(yè)務(wù)信息管理（一）客戶信息管理1.建立健全外匯業(yè)務(wù)客戶信息檔案，詳細(xì)記錄客戶基本信息、業(yè)務(wù)交易記錄、信用狀況等。2.確?？蛻粜畔⒌恼鎸嵭?、完整性和保密性，防止客戶信息泄露。3.定期更新客戶信息，及時掌握客戶動態(tài)變化情況。（二）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理1.準(zhǔn)確、及時地記錄外匯業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)，包括交易時間、金額、幣種、交易對手等。2.對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類整理和存儲，建立數(shù)據(jù)備份機(jī)制，防止數(shù)據(jù)丟失。3.利用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和分析，為業(yè)務(wù)決策、風(fēng)險管理等提供支持。（三）信息系統(tǒng)管理1.加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。2.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評估和漏洞掃描，及時修復(fù)系統(tǒng)故障和安全隱患。3.制定信息系統(tǒng)應(yīng)急處置預(yù)案，提高應(yīng)對系統(tǒng)突發(fā)事件的能力，保障外匯業(yè)務(wù)正常開展。七、外匯業(yè)務(wù)人員管理（一）人員資質(zhì)要求1.從事外匯業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備相應(yīng)的金融專業(yè)知識和技能，熟悉外匯業(yè)務(wù)政策法規(guī)和操作規(guī)程。2.相關(guān)崗位人員應(yīng)取得國家規(guī)定的從業(yè)資格證書，如外匯交易員資格證書、國際結(jié)算業(yè)務(wù)資格證書等。（二）培訓(xùn)與教育1.定期組織外匯業(yè)務(wù)人員參加內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，不斷更新業(yè)務(wù)知識和技能。2.開展合規(guī)培訓(xùn)和風(fēng)險教育，提高員工的合規(guī)意識和風(fēng)險防范能力。3.鼓勵員工自主學(xué)習(xí)，參加行業(yè)資格考試和專業(yè)培訓(xùn)課程，提升自身綜合素質(zhì)。（三）考核與激勵1.建立科學(xué)合理的外匯業(yè)務(wù)人員考核機(jī)制，對員工的業(yè)務(wù)能力、工作業(yè)績、合規(guī)情況等進(jìn)