PAGE學(xué)院內(nèi)控制度一、總則（一）目的本學(xué)院內(nèi)控制度旨在規(guī)范學(xué)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高學(xué)院管理水平和資金使用效益，確保學(xué)院各項(xiàng)工作合法合規(guī)、安全有序運(yùn)行，保障學(xué)院事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。（二）依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)以及國(guó)家和地方教育主管部門的有關(guān)規(guī)定制定。（三）適用范圍本制度適用于學(xué)院內(nèi)部各部門、各單位及其所屬機(jī)構(gòu)，涵蓋教學(xué)、科研、行政、后勤等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理工作。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保學(xué)院各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制貫穿學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，涵蓋所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)全方位、全員、全過(guò)程控制。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：學(xué)院內(nèi)部各部門、各崗位在職責(zé)權(quán)限上相互分離、相互制約，形成有效的制衡機(jī)制。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與學(xué)院的規(guī)模、性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化、學(xué)院業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理要求的提高不斷修訂和完善。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）學(xué)院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組學(xué)院成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，由學(xué)院黨委書記擔(dān)任組長(zhǎng)，院長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括各職能部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作，研究制定內(nèi)部控制建設(shè)的重大政策和制度，審議內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制建設(shè)中的重大問題。（二）各職能部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度的制定和執(zhí)行，組織編制學(xué)院年度預(yù)算和財(cái)務(wù)決算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和資金管理，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為學(xué)院決策提供財(cái)務(wù)支持。對(duì)學(xué)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和合理性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)學(xué)院內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查，配合外部審計(jì)和監(jiān)督工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改內(nèi)部控制存在的問題。2.教學(xué)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)院教學(xué)管理制度，規(guī)范教學(xué)流程，加強(qiáng)教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控，確保教學(xué)工作的正常開展和教學(xué)質(zhì)量的穩(wěn)步提升。組織編制學(xué)院教學(xué)預(yù)算和教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，合理安排教學(xué)資源配置，提高教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用效益。負(fù)責(zé)學(xué)院教學(xué)項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施和驗(yàn)收的管理工作，確保教學(xué)項(xiàng)目的順利進(jìn)行和預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.科研管理部門負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行學(xué)院科研管理制度，組織科研項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審、立項(xiàng)和驗(yàn)收工作，加強(qiáng)科研項(xiàng)目過(guò)程管理，確?？蒲许?xiàng)目的順利實(shí)施和科研成果的質(zhì)量。負(fù)責(zé)學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)的管理和監(jiān)督，指導(dǎo)科研人員合理使用科研經(jīng)費(fèi)，確?？蒲薪?jīng)費(fèi)專款專用。組織開展科研成果轉(zhuǎn)化和推廣工作，促進(jìn)科研與教學(xué)、社會(huì)服務(wù)的有機(jī)結(jié)合，提高學(xué)院科研水平和社會(huì)影響力。4.人事部門負(fù)責(zé)學(xué)院人事管理制度的制定和執(zhí)行，做好人員招聘、錄用、考核、晉升、獎(jiǎng)懲等工作，加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高教職工素質(zhì)。按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定，做好教職工薪酬福利、社會(huì)保險(xiǎn)等管理工作，確保教職工待遇落實(shí)到位。配合財(cái)務(wù)部門做好學(xué)院工資核算和發(fā)放工作，確保工資數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。5.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)院資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、入賬、保管、使用、處置等全過(guò)程管理，確保資產(chǎn)安全完整。定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等問題，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)折舊計(jì)提和無(wú)形資產(chǎn)攤銷核算工作，真實(shí)反映資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)情況。加強(qiáng)對(duì)學(xué)院對(duì)外投資、出租出借資產(chǎn)等事項(xiàng)的管理，嚴(yán)格履行審批程序，確保資產(chǎn)保值增值。6.后勤管理部門負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行學(xué)院后勤管理制度，做好校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、維修維護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生、綠化美化、水電暖供應(yīng)、餐飲服務(wù)、物業(yè)管理等后勤保障工作，為學(xué)院教學(xué)、科研和師生生活提供良好的條件。組織編制學(xué)院后勤預(yù)算和后勤經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，合理控制后勤成本，提高后勤服務(wù)質(zhì)量和效益。加強(qiáng)對(duì)后勤服務(wù)外包項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，確保外包服務(wù)符合學(xué)院要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。（三）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.根據(jù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特點(diǎn)和內(nèi)部控制的要求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離。2.不相容崗位主要包括：預(yù)算編制與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核；收入征收與票據(jù)管理、收入核算與款項(xiàng)保管；支出申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行；采購(gòu)與驗(yàn)收、采購(gòu)驗(yàn)收與會(huì)計(jì)記錄；資產(chǎn)保管與資產(chǎn)會(huì)計(jì)記錄；投資決策與投資執(zhí)行、投資執(zhí)行與投資處置；資金收付與會(huì)計(jì)核算、出納與會(huì)計(jì)檔案保管等。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.學(xué)院按照“二上二下”的程序編制年度預(yù)算。各部門根據(jù)學(xué)院事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核匯總。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、平衡，提出學(xué)院年度預(yù)算草案，報(bào)學(xué)院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.學(xué)院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后，將年度預(yù)算草案報(bào)學(xué)院黨委常委會(huì)審定，形成學(xué)院年度預(yù)算建議數(shù)，上報(bào)上級(jí)主管部門。4.根據(jù)上級(jí)主管部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，學(xué)院對(duì)年度預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行調(diào)整，形成年度預(yù)算草案，提交學(xué)院教職工代表大會(huì)審議通過(guò)后報(bào)上級(jí)主管部門批復(fù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)院嚴(yán)格按照上級(jí)主管部門批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，各部門按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.各部門在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序提出申請(qǐng)，經(jīng)學(xué)院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審議、黨委常委會(huì)審定后，報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。（三）預(yù)算考核1.學(xué)院建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己藘?nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的效益性等。2.預(yù)算考核結(jié)果與各部門績(jī)效掛鉤，作為部門負(fù)責(zé)人年度考核和績(jī)效分配的重要依據(jù)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門，責(zé)令其限期整改，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。四、收入管理（一）收入范圍學(xué)院收入主要包括財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等。（二）收入確認(rèn)與計(jì)量1.學(xué)院按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，準(zhǔn)確確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，并按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行計(jì)量。2.財(cái)政補(bǔ)助收入按照財(cái)政部門核定的預(yù)算和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系確認(rèn)；事業(yè)收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)或合同約定的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)；上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)；經(jīng)營(yíng)收入按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入確認(rèn)；其他收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)。（三）收入征收與票據(jù)管理1.學(xué)院各項(xiàng)收入由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一征收，其他部門和個(gè)人不得擅自收取。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)院收費(fèi)管理辦法進(jìn)行收費(fèi)，確保收費(fèi)項(xiàng)目合法合規(guī)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確無(wú)誤。2.學(xué)院使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)管理制度，加強(qiáng)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的管理。票據(jù)管理人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，確保票據(jù)安全完整。3.嚴(yán)禁使用虛假票據(jù)或白條收款，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支收入。（四）收入核算與管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)對(duì)收入的管理，定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問題。對(duì)收入來(lái)源不穩(wěn)定或金額較大的收入項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，加強(qiáng)跟蹤管理。五、支出管理（一）支出范圍學(xué)院支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出（如工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等）、公用經(jīng)費(fèi)支出（如商品和服務(wù)支出、設(shè)備購(gòu)置支出、修繕費(fèi)等）、項(xiàng)目支出（如教學(xué)項(xiàng)目支出、科研項(xiàng)目支出等）和其他支出等。（二）支出審批1.學(xué)院建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批流程和審批權(quán)限。2.一般支出按照“誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，由經(jīng)辦人填寫支出報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。3.重大支出（如大額設(shè)備購(gòu)置、基本建設(shè)項(xiàng)目等）應(yīng)按照規(guī)定的決策程序進(jìn)行集體研究決策，并報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。4.嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出，嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。（三）支出核算與管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保支出數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)對(duì)支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度和公務(wù)卡結(jié)算制度，規(guī)范支出報(bào)銷手續(xù)。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。對(duì)重點(diǎn)支出項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤問效，確保資金使用達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。（四）政府采購(gòu)管理1.學(xué)院按照國(guó)家和地方有關(guān)政府采購(gòu)的規(guī)定，制定本學(xué)院政府采購(gòu)管理制度，明確采購(gòu)范圍、采購(gòu)方式、采購(gòu)程序等。2.采購(gòu)部門應(yīng)按照政府采購(gòu)制度的要求，編制采購(gòu)預(yù)算，組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格遵守公開、公平、公正的原則，確保采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量和效益。3.加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收管理，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購(gòu)項(xiàng)目符合合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收合格后，方可辦理資金支付手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.學(xué)院流動(dòng)資產(chǎn)主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。2.加強(qiáng)貨幣資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行賬戶管理制度，確保貨幣資金安全。定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。3.規(guī)范短期投資管理，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行投資決策，確保投資風(fēng)險(xiǎn)可控。投資收益應(yīng)及時(shí)足額入賬。4.加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理，建立健全應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)臺(tái)賬，定期進(jìn)行清理核對(duì)，及時(shí)催收款項(xiàng)，減少壞賬損失。5.完善存貨管理制度，加強(qiáng)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全完整，賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)1.學(xué)院固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)、折舊方法、核算方式等。財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期核對(duì)固定資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)置管理，按照學(xué)院發(fā)展需要和預(yù)算安排，合理編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，嚴(yán)格履行審批程序。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)優(yōu)先采用公開招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式，確保采購(gòu)過(guò)程公開透明。4.做好固定資產(chǎn)驗(yàn)收工作，資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保固定資產(chǎn)符合合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。5.加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，明確固定資產(chǎn)使用部門和保管責(zé)任人，做好固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)、清查盤點(diǎn)等工作。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。6.規(guī)范固定資產(chǎn)處置行為，固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)院內(nèi)部管理制度進(jìn)行審批。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，嚴(yán)禁截留、挪用。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.學(xué)院無(wú)形資產(chǎn)主要包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.建立無(wú)形資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量、計(jì)價(jià)、攤銷等管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)核算，確保無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值真實(shí)、準(zhǔn)確。3.加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，明確無(wú)形資產(chǎn)的使用范圍和使用權(quán)限，防止無(wú)形資產(chǎn)流失。對(duì)涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)，及時(shí)申請(qǐng)專利、商標(biāo)等保護(hù)措施。（四）對(duì)外投資1.學(xué)院對(duì)外投資應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求，按照規(guī)定程序進(jìn)行決策和審批。2.建立對(duì)外投資管理制度，加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和投資決策管理。對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)分析，確保投資項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景。3.加強(qiáng)對(duì)外投資過(guò)程管理，明確對(duì)外投資的管理部門和責(zé)任人，做好對(duì)外投資項(xiàng)目的跟蹤監(jiān)控和收益核算工作。定期對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資過(guò)程中存在的問題。4.規(guī)范對(duì)外投資處置行為，對(duì)外投資處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)院內(nèi)部管理制度進(jìn)行審批。處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，確保投資收益實(shí)現(xiàn)。七、合同管理（一）合同簽訂1.學(xué)院對(duì)外簽訂合同應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)院內(nèi)部管理制度進(jìn)行，明確合同簽訂的流程和審批權(quán)限。2.合同承辦部門應(yīng)在簽訂合同前對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況、履約能力等進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，確保合同簽訂的合法性、有效性和安全性。3.合同文本應(yīng)采用書面形式，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等條款。合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)和學(xué)院利益要求，避免出現(xiàn)模糊不清、歧義或顯失公平的條款。4.合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)學(xué)院法律顧問或相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行合法性審查，并報(bào)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批。重大合同應(yīng)提交學(xué)院黨委常委會(huì)審議。（二）合同履行1.合同承辦部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的順利執(zhí)行。在合同履行過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問題或需要變更合同條款的，應(yīng)及時(shí)與合同對(duì)方協(xié)商解決，并按照規(guī)定程序辦理合同變更手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定和資金支付審批程序，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)，確保合同款項(xiàng)支付的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的跟蹤監(jiān)控，合同承辦部門應(yīng)定期向?qū)W院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報(bào)合同履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過(guò)程中存在的問題。（三）合同歸檔與保管1.合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔，確保合同檔案完整、齊全。2.合同檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，期滿后按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀。八、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)院建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限和程序。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)貫穿學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)學(xué)院財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在