PAGE國企對外擔保內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范本國企對外擔保行為，加強對外擔保業(yè)務的內(nèi)部控制，防范擔保風險，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本國企及其所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的對外擔保業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：公司對外擔保行為必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，遵循相關(guān)監(jiān)管要求。2.審慎性原則：在決定對外擔保前，應充分評估被擔保方的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況以及擔保風險，審慎做出決策。3.風險可控原則：嚴格控制對外擔保規(guī)模和風險敞口，確保擔保業(yè)務風險在公司可承受范圍內(nèi)。4.統(tǒng)一管理原則：對外擔保業(yè)務實行統(tǒng)一管理，歸口相關(guān)部門負責，明確各部門職責和審批流程。二、對外擔保的定義和范圍（一）定義本制度所稱對外擔保，是指公司以第三人身份為債務人向債權(quán)人提供的、當債務人不能履行債務時，由公司按照約定履行債務或者承擔責任的行為。（二）范圍1.為公司所屬全資子公司、控股子公司提供的擔保。2.經(jīng)公司董事會或股東大會批準，為與公司具有重大業(yè)務關(guān)系、相互之間存在重大影響的其他企業(yè)提供的擔保。重大業(yè)務關(guān)系和重大影響的界定標準由公司另行規(guī)定。3.除上述情況外，原則上不得為其他企業(yè)提供擔保。特殊情況確需提供擔保的，需報公司董事會或股東大會審議通過，并報上級主管部門備案。三、職責分工（一）董事會1.負責審議對外擔保事項，根據(jù)法律法規(guī)和本制度規(guī)定做出決策。2.對對外擔保業(yè)務的合規(guī)性、風險狀況進行監(jiān)督檢查。（二）股東大會1.審議批準超過董事會權(quán)限的對外擔保事項。2.對公司對外擔保政策和制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。（三）風險管理部門1.負責對被擔保方的信用狀況、財務狀況、經(jīng)營情況等進行調(diào)查評估，分析擔保風險。2.定期跟蹤監(jiān)測被擔保方的償債能力變化情況，及時預警風險。3.協(xié)助制定和完善對外擔保風險管理制度和流程。（四）財務部門1.負責對擔保業(yè)務進行財務核算，準確反映擔保業(yè)務的財務狀況。2.按照規(guī)定計提擔保風險準備金。3.配合風險管理部門進行擔保風險分析和評估。（五）法務部門1.對對外擔保合同進行合法性審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.參與擔保糾紛的處理，提供法律支持和建議。（六）業(yè)務部門1.負責提出對外擔保申請，提供被擔保方相關(guān)資料和業(yè)務背景情況。2.配合風險管理部門、財務部門、法務部門做好擔保業(yè)務的調(diào)查、評估、合同簽訂等工作。3.負責跟蹤被擔保方的經(jīng)營情況和資金使用情況，及時向公司報告異常情況。四、對外擔保的審批程序（一）擔保申請業(yè)務部門認為需要對外提供擔保的，應向風險管理部門提交擔保申請報告，報告內(nèi)容包括被擔保方基本情況、擔保金額、擔保期限、擔保用途、還款來源、反擔保措施等。同時，應提供被擔保方最近一期的財務報表、營業(yè)執(zhí)照副本、公司章程等相關(guān)資料。（二）初步審查風險管理部門收到擔保申請報告后，應會同財務部門、法務部門對申請事項進行初步審查。審查內(nèi)容包括：1.被擔保方是否符合本制度規(guī)定的擔保范圍。2.被擔保方的主體資格、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況等是否真實可靠。3.擔保金額、擔保期限、擔保用途等是否合理。4.反擔保措施是否可行有效。（三）風險評估風險管理部門應根據(jù)初步審查情況，對擔保業(yè)務進行風險評估。風險評估應采用定性與定量相結(jié)合的方法，綜合考慮被擔保方的信用風險、市場風險、經(jīng)營風險等因素，評估擔保業(yè)務的風險程度。風險評估報告應提交董事會審議。（四）董事會審議董事會根據(jù)風險管理部門提交的風險評估報告，對對外擔保事項進行審議。審議時，應充分聽取風險管理部門、財務部門、法務部門等相關(guān)部門的意見。董事會應重點關(guān)注擔保業(yè)務的風險狀況、被擔保方的償債能力、反擔保措施的有效性等。對于符合本制度規(guī)定且風險可控的擔保事項，董事會可以做出批準擔保的決議；對于風險較大或不符合本制度規(guī)定的擔保事項，董事會應否決擔保申請。（五）股東大會審議對于超過董事會權(quán)限的對外擔保事項，應提交股東大會審議。股東大會審議時，應按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行表決。股東大會做出批準擔保的決議后，方可簽訂擔保合同。（六）備案與公告公司對外擔保事項經(jīng)董事會或股東大會批準后，應及時報上級主管部門備案，并按照相關(guān)規(guī)定進行公告。公告內(nèi)容應包括擔保事項的基本情況、被擔保方基本情況、擔保金額、擔保期限、擔保用途等。五、擔保合同的簽訂與履行（一）合同簽訂經(jīng)公司批準的對外擔保事項，由法務部門負責起草擔保合同。擔保合同應明確雙方的權(quán)利義務、擔保金額、擔保期限、擔保范圍、違約責任、爭議解決方式等條款。擔保合同簽訂前，應經(jīng)法務部門進行合法性審查，并報董事會或股東大會授權(quán)代表簽字蓋章。（二）合同履行1.業(yè)務部門應按照擔保合同約定，督促被擔保方按時履行債務。在擔保期間內(nèi)，業(yè)務部門應定期跟蹤被擔保方的經(jīng)營情況和財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)并報告異常情況。2.風險管理部門應定期對擔保業(yè)務進行檢查，評估擔保風險狀況。如發(fā)現(xiàn)擔保風險增大，應及時采取風險應對措施，如要求被擔保方提供補充擔保、提前收回擔保款項等。3.財務部門應按照擔保合同約定，及時足額收取擔保費用，并對擔保業(yè)務進行財務核算和監(jiān)督。（三）反擔保措施的落實1.對于提供擔保的事項，應要求被擔保方提供有效的反擔保措施。反擔保措施可以包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。2.法務部門應負責審查反擔保合同的合法性和有效性，確保反擔保措施具有可執(zhí)行性。3.財務部門應負責監(jiān)督反擔保措施的落實情況，如抵押物的登記、質(zhì)押物的保管等。六、擔保風險的監(jiān)控與處置（一）風險監(jiān)控1.風險管理部門應建立對外擔保風險監(jiān)控機制，定期對擔保業(yè)務進行風險排查和評估。風險排查和評估應包括被擔保方的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況、償債能力等方面。2.業(yè)務部門應及時向風險管理部門報告被擔保方的重大事項變化情況，如經(jīng)營業(yè)績下滑、財務狀況惡化、涉訴案件等。3.財務部門應定期對擔保業(yè)務的財務狀況進行分析，如擔保金額、擔保費用、擔保損失等，及時發(fā)現(xiàn)并報告潛在的財務風險。（二）風險預警風險管理部門根據(jù)風險監(jiān)控情況，對擔保業(yè)務進行風險預警。風險預警應分為紅色預警、橙色預警、黃色預警三個級別。當擔保業(yè)務出現(xiàn)重大風險時，發(fā)出紅色預警；當擔保業(yè)務出現(xiàn)較大風險時，發(fā)出橙色預警；當擔保業(yè)務出現(xiàn)一般風險時，發(fā)出黃色預警。風險預警應及時報告董事會，并采取相應的風險應對措施。（三）風險處置1.對于出現(xiàn)風險預警的擔保業(yè)務，風險管理部門應會同業(yè)務部門、財務部門、法務部門等相關(guān)部門，制定風險處置方案。風險處置方案應根據(jù)風險狀況和擔保合同約定，采取相應的措施，如要求被擔保方提供補充擔保、提前收回擔保款項、通過法律途徑追討債務等。2.在風險處置過程中，應充分考慮公司的利益和聲譽，避免因處置不當導致公司損失擴大。3.對于已發(fā)生的擔保損失，財務部門應按照規(guī)定進行賬務處理，及時核銷損失，并追究相關(guān)人員的責任。七、信息披露（一）披露原則公司應按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露對外擔保信息。披露信息應遵循真實、準確、完整、及時、公平的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。（二）披露內(nèi)容公司對外擔保信息披露內(nèi)容應包括：1.擔保事項的基本情況，如擔保金額、擔保期限、擔保用途、被擔保方基本情況等。2.擔保事項的審議和批準情況，如董事會或股東大會決議、批準時間等。3.擔保事項的風險狀況，如風險評估結(jié)果、風險預警情況等。4.擔保事項的處置情況，如已采取的風險應對措施、擔保損失情況等。（三）披露方式公司對外擔保信息披露方式應包括但不限于定期報告、臨時報告、公司網(wǎng)站公告等。定期報告應按照規(guī)定在年度報告、中期報告中披露對外擔保情況；臨時報告應在發(fā)生重