PAGE涉外收支申報內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司涉外收支申報行為，加強內(nèi)部控制，確保申報信息的準確性、完整性和及時性，防范涉外收支申報風險，維護公司及國家的經(jīng)濟金融秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及涉外收支業(yè)務的部門和人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家有關涉外收支申報的法律法規(guī)、政策規(guī)定以及相關行業(yè)標準。2.準確性原則：確保申報信息真實、準確、完整，不得虛報、漏報、錯報。3.及時性原則：按照規(guī)定的時間和程序及時進行申報，不得延誤。4.保密性原則：對申報過程中涉及的商業(yè)秘密和個人隱私予以保密。二、職責分工（一）業(yè)務部門1.負責涉外收支業(yè)務的具體操作，確保業(yè)務數(shù)據(jù)的真實性和準確性。2.按照規(guī)定及時收集、整理相關申報資料，并提交給申報崗位人員。3.配合申報崗位人員完成申報信息的錄入、審核等工作。（二）申報崗位1.負責涉外收支申報信息的錄入、審核和報送工作。2.對申報資料的完整性、準確性進行初審，發(fā)現(xiàn)問題及時與業(yè)務部門溝通核實。3.定期對申報數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計、分析，及時向上級領導匯報申報情況。（三）財務管理部門1.負責對涉外收支申報工作進行指導和監(jiān)督。2.審核申報數(shù)據(jù)與財務核算數(shù)據(jù)的一致性，確保財務報表的準確反映。3.協(xié)助業(yè)務部門和申報崗位解決申報過程中涉及的財務問題。（四）風險管理部門1.對涉外收支申報業(yè)務進行風險識別、評估和監(jiān)測。2.制定風險防控措施，防范申報風險對公司造成損失。3.定期對申報內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，提出改進建議。（五）公司管理層1.負責審批涉外收支申報內(nèi)控制度和相關政策。2.對申報工作的整體情況進行決策和指導，協(xié)調(diào)各部門之間的工作。三、申報流程（一）業(yè)務發(fā)生業(yè)務部門在涉外收支業(yè)務發(fā)生后，應及時收集相關業(yè)務憑證，包括合同、發(fā)票、報關單、提單等，確保憑證內(nèi)容真實、準確、完整。（二）資料整理業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務憑證，按照申報要求進行資料整理，填寫相應的申報表格，如《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》等。申報表格應清晰、準確地反映業(yè)務信息，包括收付款人信息、交易金額、交易性質、資金來源或用途等。（三）申報信息錄入申報崗位人員收到業(yè)務部門提交的申報資料后，應認真核對資料的完整性和準確性。無誤后，按照規(guī)定的格式和要求，將申報信息錄入外匯管理局指定的申報系統(tǒng)。錄入過程中應確保信息的一致性和連貫性，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤或遺漏。（四）申報信息審核1.申報崗位人員完成信息錄入后，應進行自我審核，對錄入的申報信息進行再次核對，確保信息準確無誤。2.申報信息審核通過后，提交給財務管理部門進行審核。財務管理部門應重點審核申報數(shù)據(jù)與財務核算數(shù)據(jù)的一致性，并檢查申報資金的來源和用途是否符合公司財務制度和相關規(guī)定。3.財務管理部門審核通過后，申報信息提交給風險管理部門進行風險審核。風險管理部門應根據(jù)公司的風險管理制度和外匯市場情況，對申報業(yè)務的風險進行評估，判斷是否存在潛在風險。如發(fā)現(xiàn)風險，應及時提出風險防控建議，并要求業(yè)務部門或申報崗位人員進行整改。（五）申報信息報送經(jīng)過業(yè)務部門、申報崗位、財務管理部門和風險管理部門的審核后，申報崗位人員應在規(guī)定的時間內(nèi)，將審核通過的申報信息報送至外匯管理局。報送方式可根據(jù)外匯管理局的要求選擇網(wǎng)上申報或紙質申報。如采用網(wǎng)上申報，應確保申報系統(tǒng)的操作準確無誤，申報信息成功提交；如采用紙質申報，應將申報表格及相關資料加蓋公司公章后，按時送達外匯管理局指定地點。（六）申報信息反饋申報崗位人員應及時關注外匯管理局對申報信息的反饋情況。如申報信息存在問題，外匯管理局會通過申報系統(tǒng)或其他方式通知公司進行修改或補充。申報崗位人員收到反饋信息后，應立即與業(yè)務部門溝通核實，按照要求進行整改，并在規(guī)定的時間內(nèi)重新報送申報信息。四、申報資料管理（一）資料收集業(yè)務部門應按照申報要求，及時收集涉外收支業(yè)務相關的資料，并確保資料的真實性、準確性和完整性。資料收集范圍包括但不限于合同、發(fā)票、報關單、提單、銀行收付款憑證等。（二）資料整理與歸檔1.業(yè)務部門應對收集到的申報資料進行整理，按照業(yè)務類型和時間順序進行分類，確保資料有序存放。2.申報崗位人員在完成申報工作后，應將申報資料原件及復印件進行整理歸檔。歸檔資料應包括申報表格、業(yè)務憑證、審核記錄等，確保資料可追溯。3.財務管理部門和風險管理部門在審核過程中產(chǎn)生的相關資料，也應按照規(guī)定進行整理歸檔，以便后續(xù)查閱和審計。（三）資料保管期限申報資料的保管期限應按照國家有關法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。一般情況下，申報資料應至少保存五年，以備外匯管理局等相關部門檢查和審計。（四）資料查閱與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱申報資料時，應填寫《申報資料查閱申請表》，經(jīng)所在部門負責人批準后，到檔案管理部門查閱。查閱過程中應遵守檔案管理制度，不得擅自復印、涂改、損毀申報資料。2.外部機構或人員因審計、檢查等工作需要查閱申報資料時，應出具正式的查閱函，并經(jīng)公司管理層批準。檔案管理部門應指定專人陪同查閱，并對查閱情況進行記錄。查閱結束后，外部機構或人員應及時歸還查閱資料，不得泄露公司商業(yè)秘密和申報信息。五、培訓與宣傳（一）培訓計劃1.人力資源部門應制定涉外收支申報培訓計劃，定期組織業(yè)務部門、申報崗位、財務管理部門和風險管理部門等相關人員參加培訓。培訓內(nèi)容應包括國家涉外收支申報法律法規(guī)、政策規(guī)定、申報流程、系統(tǒng)操作等。2.培訓方式可采用內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式，以提高培訓效果。內(nèi)部培訓可由公司內(nèi)部專家或業(yè)務骨干進行授課；外部培訓可邀請外匯管理局、銀行等相關機構的專業(yè)人員進行講解；在線學習可利用公司內(nèi)部網(wǎng)絡平臺或外部專業(yè)培訓網(wǎng)站，提供豐富的學習資源供員工自主學習。（二）培訓實施1.培訓計劃應明確培訓時間、地點、內(nèi)容、培訓師等信息，并提前通知相關人員。培訓過程中應做好培訓記錄，包括培訓內(nèi)容、培訓時間、培訓人員等，以便后續(xù)查閱和評估。2.培訓結束后，應組織培訓考核，檢驗培訓效果。考核方式可采用考試、撰寫培訓心得、實際操作等多種形式。對考核合格的人員頒發(fā)培訓證書，對考核不合格的人員應進行補考或再次培訓，確保其掌握涉外收支申報相關知識和技能。（三）宣傳工作1.公司應加強對涉外收支申報內(nèi)控制度的宣傳工作，提高員工對申報工作重要性的認識。宣傳方式可包括內(nèi)部公告、宣傳欄、郵件通知、培訓宣傳等多種形式。2.通過宣傳，使員工了解涉外收支申報的法律法規(guī)和政策要求，熟悉公司申報內(nèi)控制度的流程和規(guī)定，增強員工的合規(guī)意識和風險意識，確保申報工作的順利開展。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風險管理部門應定期對公司涉外收支申報內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，檢查內(nèi)容包括申報流程的合規(guī)性、申報資料的完整性和準確性、申報信息的及時性等。2.檢查方式可采用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)分析等多種形式?，F(xiàn)場檢查可對業(yè)務部門、申報崗位、財務管理部門等相關部門進行實地走訪，查閱申報資料、系統(tǒng)記錄等；非現(xiàn)場檢查可通過分析申報數(shù)據(jù)、監(jiān)測業(yè)務指標等方式，發(fā)現(xiàn)潛在問題；數(shù)據(jù)分析可利用申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計功能，對申報數(shù)據(jù)進行深入分析，找出異常情況和風險點。3.風險管理部門應根據(jù)檢查結果，撰寫檢查報告，提出改進建議和措施。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風險隱患，應及時督促相關部門進行整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督配合1.公司應積極配合外匯管理局、銀行等外部機構的監(jiān)督檢查工作，按照要求提供相關申報資料和信息。2.對于外部機構提出的問題和整改要求，公司應認真落實，及時反饋整改情況。同時，應加強與外部機構的溝通與交流，了解國家涉外收支申報政策的變化和監(jiān)管要求的調(diào)整，不斷完善公司申報內(nèi)控制度。七、風險評估與應對（一）風險識別1.風險管理部門應定期對公司涉外收支申報業(yè)務進行風險識別，分析可能存在的風險因素。風險因素包括但不限于政策法規(guī)風險、市場風險、操作風險、信用風險等。2.政策法規(guī)風險主要指國家涉外收支申報政策法規(guī)的變化可能導致公司申報業(yè)務不符合規(guī)定；市場風險主要指外匯市場波動可能影響公司涉外收支業(yè)務的資金流動和收益；操作風險主要指申報流程中的操作失誤、信息泄露等可能導致申報錯誤或違規(guī)；信用風險主要指交易對手的信用狀況不佳可能導致公司涉外收支業(yè)務出現(xiàn)損失。（二）風險評估1.風險管理部門應根據(jù)風險識別結果，對風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。風險評估可采用定性分析和定量分析相結合的方法，如風險矩陣、風險評分等。2.通過風險評估，將風險分為高、中、低三個等級。高風險是指風險發(fā)生的可能性較大，且一旦發(fā)生將對公司造成重大損失；中風險是指風險發(fā)生的可能性中等，且可能對公司造成一定損失；低風險是指風險發(fā)生的可能性較小，且對公司造成的損失較小。（三）風險應對措施1.針對不同等級的風險，風險管理部門應制定相應的風險應對措施。對于高風險，應采取重點監(jiān)控、制定應急預案等措施，確保風險得到有效控制；對于中風險，應加強管理、定期監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題；對于低風險，應保持關注、適當控制，防