PAGE街道辦事部內(nèi)控制度一、總則（一）制度目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范街道辦事部的各項業(yè)務(wù)活動，確保街道辦事部的工作合法合規(guī)、高效有序運行，提高財政資金使用效益，切實防范各類風(fēng)險，提升街道辦事部的管理水平和服務(wù)質(zhì)量，保障街道辦事處整體工作目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等，以及地方政府關(guān)于街道辦事處管理的相關(guān)規(guī)定和要求制定。（三）適用范圍本制度適用于街道辦事部機(jī)關(guān)各部門、所屬各事業(yè)單位及其全體工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋街道辦事部所有業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)街道辦事部工作特點和發(fā)展要求，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)街道辦事部設(shè)立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由街道辦事處主任擔(dān)任組長，各副主任擔(dān)任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常內(nèi)部控制工作的組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。（二）職責(zé)分工1.內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)負(fù)責(zé)審定街道辦事部內(nèi)部控制制度、流程和辦法。研究決定內(nèi)部控制工作中的重大事項，協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制工作中的重大問題。監(jiān)督檢查街道辦事部內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和要求。2.領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)負(fù)責(zé)擬訂街道辦事部內(nèi)部控制制度、流程和辦法，并組織實施。組織開展街道辦事部內(nèi)部控制培訓(xùn)、宣傳和教育工作。定期對街道辦事部內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，督促各部門履行內(nèi)部控制職責(zé)。3.各部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制工作，制定本部門的內(nèi)部控制操作規(guī)程，明確崗位責(zé)任和工作流程。按照街道辦事部內(nèi)部控制制度的要求，組織實施本部門的各項業(yè)務(wù)活動，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控。配合領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室開展內(nèi)部控制檢查、評估等工作，及時提供相關(guān)資料和信息，對發(fā)現(xiàn)的問題積極整改。定期向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報告本部門內(nèi)部控制工作情況，提出改進(jìn)內(nèi)部控制的意見和建議。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險評估機(jī)制建立健全風(fēng)險評估機(jī)制，定期對街道辦事部面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析。風(fēng)險評估應(yīng)涵蓋經(jīng)濟(jì)活動、業(yè)務(wù)活動、管理活動等各個方面，重點關(guān)注預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目管理等領(lǐng)域。（二）風(fēng)險識別與分析1.外部風(fēng)險政策法規(guī)風(fēng)險：國家法律法規(guī)、政策的調(diào)整可能影響街道辦事部的工作開展和資金使用。經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險：宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化、財政收支波動等可能對街道辦事部的財務(wù)狀況和工作運行產(chǎn)生不利影響。社會輿論風(fēng)險：街道辦事部的工作可能受到社會關(guān)注，不當(dāng)?shù)难孕谢蚬ぷ魇д`可能引發(fā)社會輿論負(fù)面評價。2.內(nèi)部風(fēng)險管理風(fēng)險：內(nèi)部控制制度不完善、執(zhí)行不力，可能導(dǎo)致工作效率低下、管理混亂。業(yè)務(wù)風(fēng)險：業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、操作失誤等可能引發(fā)資金損失、工作延誤等問題。人員風(fēng)險：工作人員業(yè)務(wù)能力不足、職業(yè)道德缺失等可能影響街道辦事部的工作質(zhì)量和形象。（三）風(fēng)險應(yīng)對策略針對識別出的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響重大的事項，采取放棄或終止相關(guān)業(yè)務(wù)活動等方式規(guī)避風(fēng)險。2.風(fēng)險降低：通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高工作人員素質(zhì)等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險分擔(dān)：對于部分風(fēng)險，可通過購買保險、簽訂合同等方式，將風(fēng)險部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方。4.風(fēng)險承受：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較小且影響較輕的事項，在權(quán)衡成本效益后，可選擇承受風(fēng)險。四、預(yù)算管理控制（一）預(yù)算編制1.街道辦事部應(yīng)按照國家和地方預(yù)算編制的要求，結(jié)合本街道實際情況，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。2.各部門應(yīng)根據(jù)街道辦事處的工作目標(biāo)和任務(wù)，提出本部門的預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)審定。3.預(yù)算編制過程中，應(yīng)充分考慮各項因素的變化，進(jìn)行必要的市場調(diào)研和分析預(yù)測，提高預(yù)算的前瞻性和可行性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.加強(qiáng)對財政資金的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用資金，確保資金安全、高效。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)國家政策調(diào)整、不可抗力等特殊情況，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要變更預(yù)算時，應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整的原因、項目、金額等內(nèi)容，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保調(diào)整后的預(yù)算合理、合規(guī)。（四）預(yù)算績效管理1.建立健全預(yù)算績效管理體系，對預(yù)算資金的使用效益進(jìn)行全過程跟蹤和評價。2.制定明確的績效目標(biāo)，將績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的指標(biāo)和任務(wù)，并落實到各部門和崗位。3.定期對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核評價，評價結(jié)果作為預(yù)算安排和資金分配的重要依據(jù)。五、收支管理控制（一）收入管理1.街道辦事部的各項收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.建立健全收入管理制度，明確收入的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和收取方式，規(guī)范收入票據(jù)的使用和管理。3.加強(qiáng)對收入的核算和監(jiān)督，確保收入及時足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支收入。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家和地方有關(guān)支出的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，控制支出規(guī)模，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保支出審批嚴(yán)格、規(guī)范。3.加強(qiáng)對支出的核算和監(jiān)督，嚴(yán)格按照財務(wù)制度和會計核算辦法進(jìn)行賬務(wù)處理，確保支出真實、準(zhǔn)確、合規(guī)。4.規(guī)范支出報銷程序，報銷憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的要求，嚴(yán)禁白條入賬。（三）票據(jù)管理與使用1.加強(qiáng)對票據(jù)的管理，建立票據(jù)登記制度，對票據(jù)的購入、發(fā)出、使用、結(jié)存等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍。3.定期對票據(jù)進(jìn)行清理和盤點，確保票據(jù)安全、完整。六、政府采購控制（一）采購計劃1.街道辦事部應(yīng)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，編制政府采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購項目、采購方式、采購時間等內(nèi)容。2.采購計劃應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn)，確保采購計劃合理、合規(guī)。（二）采購方式1.根據(jù)采購項目的特點和要求，按照國家和地方政府采購法律法規(guī)的規(guī)定，選擇合適的采購方式。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.采用公開招標(biāo)方式的，應(yīng)按照規(guī)定的程序發(fā)布招標(biāo)公告，組織開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等活動。采用其他采購方式的，應(yīng)按照規(guī)定的程序組織采購活動，確保采購過程公平、公正、公開。（三）采購合同1.采購項目確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商后，應(yīng)及時簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.加強(qiáng)對采購合同的管理，嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保采購項目順利實施。（四）采購驗收1.采購項目完成后，應(yīng)按照規(guī)定組織驗收。驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對采購項目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗收。2.驗收合格的，應(yīng)出具驗收報告；驗收不合格的，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)救措施或退換貨物等。七、資產(chǎn)管理控制（一）資產(chǎn)配置1.街道辦事部應(yīng)根據(jù)工作需要和實際情況，合理配置資產(chǎn)。資產(chǎn)配置應(yīng)遵循科學(xué)合理、勤儉節(jié)約、從嚴(yán)控制的原則。2.資產(chǎn)配置計劃應(yīng)報經(jīng)批準(zhǔn)后實施，確保資產(chǎn)配置符合規(guī)定和要求。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購的規(guī)定和程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)購置合法合規(guī)、質(zhì)量可靠。2.加強(qiáng)對資產(chǎn)購置的核算和管理，及時登記入賬，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整。（三）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。2.加強(qiáng)對資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用，延長資產(chǎn)使用壽命。3.將資產(chǎn)使用情況納入部門績效考核內(nèi)容，提高資產(chǎn)使用效益。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)格履行審批程序。資產(chǎn)處置方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。2.加強(qiáng)對資產(chǎn)處置的核算和管理，及時清理資產(chǎn)賬目，確保資產(chǎn)處置合規(guī)、資產(chǎn)信息真實。（五）資產(chǎn)清查1.定期對街道辦事部的資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)賬實相符。資產(chǎn)清查工作應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價值等方面的清查。2.對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目。八、項目管理控制（一）項目立項1.街道辦事部的項目立項應(yīng)符合國家和地方政策要求，具有明確的目標(biāo)和可行性。2.項目立項前應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)研和論證，編制項目可行性研究報告，報經(jīng)批準(zhǔn)后實施。（二）項目預(yù)算1.項目預(yù)算應(yīng)根據(jù)項目實際情況和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制，確保預(yù)算合理、準(zhǔn)確。2.項目預(yù)算應(yīng)納入街道辦事部年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。（三）項目實施1.項目實施過程中，應(yīng)按照項目計劃和相關(guān)規(guī)定組織實施，確保項目進(jìn)度、質(zhì)量和安全。2.加強(qiáng)對項目實施過程的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施中存在的問題。（四）項目驗收1.項目完成后，應(yīng)按照規(guī)定組織驗收。驗收內(nèi)容包括項目目標(biāo)完成情況、項目質(zhì)量、項目資金使用情況等。2.驗收合格的，應(yīng)出具驗收報告；驗收不合格的，應(yīng)要求項目實施單位限期整改，直至驗收合格。九、信息系統(tǒng)管理控制（一）系統(tǒng)建設(shè)1.街道辦事部應(yīng)根據(jù)工作需要和發(fā)展要求，科學(xué)規(guī)劃信息系統(tǒng)建設(shè)。信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)符合國家和地方有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、高效運行。2.信息系統(tǒng)建設(shè)項目應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行立項、招標(biāo)、實施等，確保項目建設(shè)質(zhì)量。（二）系統(tǒng)運行與維護(hù)1.建立健全信息系統(tǒng)運行管理制度，明確系統(tǒng)運行維護(hù)人員的職責(zé)，確保系統(tǒng)正常運行。2.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，及時處理系統(tǒng)故障和安全隱患，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行評估和優(yōu)化，提高系統(tǒng)性能和用戶體驗。（三）數(shù)據(jù)安全管理1.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全管理，建立數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)和存儲制度，確保數(shù)據(jù)安全可靠。2.嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)訪問權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。3.定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行清理和歸檔，提高數(shù)據(jù)管理效率。十、監(jiān)督檢查與評價（一）監(jiān)督檢查機(jī)制建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對街道辦事部內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查應(yīng)涵蓋內(nèi)部控制的各個方面，重點關(guān)注關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點業(yè)務(wù)。（二）檢查內(nèi)容與方式1.檢查內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的建立健全情況、執(zhí)行情況、風(fēng)險評估情況、信息系統(tǒng)管理情況等。2.檢查方式可采用定期檢查、不定期抽查、專項檢查等多種形式。（三