銀行不良貸款責(zé)任追究制度第一章總則1.1制度定位本制度是銀行信貸資產(chǎn)全生命周期管理的剛性約束文件，與授信政策、貸后管理細(xì)則、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、資本計(jì)提規(guī)則共同構(gòu)成信用風(fēng)險(xiǎn)管理的“四梁八柱”。其核心價(jià)值在于把“不良貸款”這一結(jié)果性事件轉(zhuǎn)化為“責(zé)任可回溯、問(wèn)責(zé)可量化、整改可閉環(huán)”的管理動(dòng)作，實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)損失最小化、責(zé)任成本顯性化、管理改進(jìn)持續(xù)化”。1.2適用邊界（1）機(jī)構(gòu)范圍：境內(nèi)一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、專(zhuān)營(yíng)中心、持牌村鎮(zhèn)銀行、理財(cái)子公司發(fā)放的表內(nèi)外信貸資產(chǎn)。（2）資產(chǎn)范圍：五級(jí)分類(lèi)后三類(lèi)（次級(jí)、可疑、損失）、已核銷(xiāo)仍賬銷(xiāo)案存的資產(chǎn)、因風(fēng)險(xiǎn)下調(diào)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)資本占用上升的關(guān)注類(lèi)貸款、以資抵債最終形成損失的資產(chǎn)。（3）人員范圍：授信業(yè)務(wù)鏈條上所有具有決策、審查、放款、貸后、保全、處置權(quán)限的自然人，以及承擔(dān)管理責(zé)任的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，含已離職、已退休、已調(diào)任人員。1.3責(zé)任類(lèi)型直接責(zé)任：指行為與損失之間具有直接因果關(guān)系，且違反外部監(jiān)管規(guī)定或內(nèi)部規(guī)章制度。管理責(zé)任：指對(duì)直接責(zé)任人負(fù)有管理、指導(dǎo)、監(jiān)督職責(zé)而未有效履職，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大或處置滯后。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：指對(duì)機(jī)構(gòu)整體資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)文化、治理環(huán)境負(fù)最終責(zé)任的董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、分管副行長(zhǎng)、條線總裁等。1.4追責(zé)原則（1）損失穿透原則：以“最終凈損失”而非“賬面余額”作為責(zé)任計(jì)量基礎(chǔ)，凈損失=貸款本息+實(shí)現(xiàn)債權(quán)的合理費(fèi)用-回收現(xiàn)金-可確認(rèn)的未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值。（2）時(shí)間穿透原則：貸款發(fā)放日至最終凈損失確認(rèn)日超過(guò)十年的，仍啟動(dòng)問(wèn)責(zé)，但可結(jié)合歷史制度版本、監(jiān)管要求變化酌情減輕。（3）崗位穿透原則：審批權(quán)、簽字權(quán)、系統(tǒng)權(quán)限、郵件指令、會(huì)議紀(jì)要、電話錄音、微信工作群記錄均可作為責(zé)任認(rèn)定依據(jù)，杜絕“授權(quán)不擔(dān)責(zé)、集體無(wú)個(gè)人”的灰色空間。（4）比例量化原則：責(zé)任比例以“損失金額×過(guò)錯(cuò)系數(shù)”計(jì)算，過(guò)錯(cuò)系數(shù)區(qū)間0%-100%，最小刻度1%，確保同崗?fù)?zé)、同損同罰。（5）盡職免責(zé)原則：對(duì)不可抗力、宏觀系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、客戶惡意欺詐且銀行已窮盡合理手段、已完全按照當(dāng)時(shí)制度履職的情形，經(jīng)合議庭表決可免責(zé)或減責(zé)。第二章組織架構(gòu)2.1責(zé)任認(rèn)定委員會(huì)（簡(jiǎn)稱(chēng)“責(zé)委會(huì)”）總行級(jí)責(zé)委會(huì)由監(jiān)事長(zhǎng)任主任，成員包括風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律合規(guī)部、審計(jì)部、人力資源部、資產(chǎn)保全部、紀(jì)委辦公室、工會(huì)代表、外部律師各一名；分行級(jí)責(zé)委會(huì)由分行紀(jì)委書(shū)記任主任，對(duì)應(yīng)條線部門(mén)參加。責(zé)委會(huì)實(shí)行“雙月例會(huì)+臨時(shí)召集”機(jī)制，會(huì)議須三分之二成員到會(huì)方可表決，決議需三分之二到會(huì)成員同意方可通過(guò)。2.2責(zé)任合議庭對(duì)單戶凈損失超過(guò)5000萬(wàn)元或責(zé)任人員為總行部門(mén)副總經(jīng)理及以上職級(jí)的，由總行責(zé)委會(huì)成立七人合議庭，其中外部律師不少于兩人；其他情形由分行責(zé)委會(huì)成立五人合議庭。合議庭擁有獨(dú)立調(diào)查權(quán)，可調(diào)閱信貸系統(tǒng)、核心系統(tǒng)、影像平臺(tái)、郵件服務(wù)器、監(jiān)控錄像、財(cái)務(wù)憑證。2.3責(zé)任執(zhí)行辦公室（簡(jiǎn)稱(chēng)“責(zé)辦”）設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)日常臺(tái)賬、數(shù)據(jù)清洗、責(zé)任比例計(jì)算、問(wèn)責(zé)文書(shū)送達(dá)、整改驗(yàn)證、問(wèn)責(zé)結(jié)果運(yùn)用、信息系統(tǒng)維護(hù)。責(zé)辦對(duì)責(zé)委會(huì)負(fù)責(zé)，不隸屬于任何業(yè)務(wù)條線，確保獨(dú)立。2.4復(fù)議與申訴通道責(zé)任人員可在收到《責(zé)任認(rèn)定書(shū)》后15個(gè)工作日內(nèi)向上一級(jí)責(zé)委會(huì)提出復(fù)議；仍不服的，可在30個(gè)工作日內(nèi)向總行監(jiān)事會(huì)提起申訴；監(jiān)事會(huì)裁決為最終結(jié)論，但保留當(dāng)事人向勞動(dòng)仲裁、法院訴訟的法定權(quán)利。第三章責(zé)任認(rèn)定流程3.1觸發(fā)條件（1）貸款劃入次級(jí)類(lèi)后12個(gè)月內(nèi)現(xiàn)金回收率低于30%；（2）貸款劃入可疑類(lèi)后6個(gè)月內(nèi)未形成有效處置方案；（3）貸款劃入損失類(lèi)或核銷(xiāo)當(dāng)月；（4）媒體負(fù)面輿情、監(jiān)管檢查、內(nèi)外部審計(jì)、巡視巡察指出存在重大信貸違規(guī)；（5）同一客戶在本行不同機(jī)構(gòu)新增融資后6個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)逾期；（6）資產(chǎn)保全處置后凈損失金額超過(guò)1000萬(wàn)元。3.2數(shù)據(jù)準(zhǔn)備責(zé)辦在觸發(fā)條件達(dá)成后5個(gè)工作日內(nèi)完成數(shù)據(jù)抽取，包括授信全流程影像、放款流水、押品估值曲線、貸后檢查記錄、客戶關(guān)聯(lián)圖譜、資金用途憑證、還款記錄、催收記錄、訴訟仲裁文書(shū)、拍賣(mài)成交確認(rèn)書(shū)。數(shù)據(jù)抽取后生成《不良貸款數(shù)據(jù)包》，MD5值加密存證，防止篡改。3.3初步畫(huà)像責(zé)辦運(yùn)用“規(guī)則引擎+機(jī)器學(xué)習(xí)”雙模型，對(duì)數(shù)據(jù)包進(jìn)行違規(guī)點(diǎn)掃描，輸出《初步責(zé)任畫(huà)像報(bào)告》，列示疑似違規(guī)環(huán)節(jié)、疑似責(zé)任人、疑似過(guò)錯(cuò)系數(shù)區(qū)間，作為合議庭調(diào)查提綱。3.4現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查合議庭提前48小時(shí)向被調(diào)查人發(fā)出《現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查通知書(shū)》，調(diào)查時(shí)長(zhǎng)不超過(guò)5個(gè)工作日，調(diào)查方式包括單獨(dú)面談、集中質(zhì)詢(xún)、資料調(diào)閱、客戶走訪、同業(yè)交叉驗(yàn)證。調(diào)查全程錄音錄像，并形成《調(diào)查筆錄》，由被調(diào)查人簽字確認(rèn)；拒絕簽字的，合議庭可采取留置送達(dá)并同步錄像。3.5責(zé)任評(píng)議合議庭在調(diào)查結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)完成評(píng)議，形成《責(zé)任評(píng)議表》，內(nèi)容包括：違規(guī)事實(shí)、制度依據(jù)、損失測(cè)算、責(zé)任比例、處罰建議、整改建議。評(píng)議表須七名成員逐一簽字，不同意見(jiàn)附卷。3.6結(jié)果送達(dá)責(zé)辦在責(zé)委會(huì)決議后3個(gè)工作日內(nèi)制作《責(zé)任認(rèn)定書(shū)》，加蓋責(zé)委會(huì)公章后送達(dá)責(zé)任人員本人、其所在機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人、人力資源部、薪酬考核部、紀(jì)委辦公室。送達(dá)方式優(yōu)先采用書(shū)面簽收，其次采用EMS司法郵寄，最后采用企業(yè)微信電子送達(dá)，確?？勺匪?。第四章責(zé)任計(jì)量模型4.1損失金額確認(rèn)（1）已現(xiàn)金回收部分以實(shí)際入賬為準(zhǔn)；（2）以資抵債部分以最后一次外部評(píng)估價(jià)扣除處置費(fèi)用為準(zhǔn)；（3）未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值采用合議庭指定的貼現(xiàn)率，貼現(xiàn)率=同期五年期LPR+300BP，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)由資產(chǎn)保全部提供，合議庭可聘請(qǐng)第三方估值機(jī)構(gòu)復(fù)核；（4）如存在跨幣種回收，以損失確認(rèn)日外匯中間價(jià)折算人民幣。4.2過(guò)錯(cuò)系數(shù)表（1）偽造、變?cè)?、故意隱瞞關(guān)鍵資料，系數(shù)90%-100%；（2）越權(quán)或變相越權(quán)審批，系數(shù)70%-90%；（3）未落實(shí)貸前條件即放款，系數(shù)50%-80%；（4）押品評(píng)估值明顯虛高且未復(fù)核，系數(shù)30%-60%；（5）貸后檢查應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)客戶挪用資金，系數(shù)20%-50%；（6）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)下調(diào)滯后超過(guò)90天，系數(shù)10%-30%；（7）已盡職但客戶惡意欺詐，系數(shù)0%-10%。4.3責(zé)任比例分?jǐn)偅?）直接責(zé)任人承擔(dān)主要責(zé)任，比例下限為損失金額的30%，上限70%；（2）管理責(zé)任人承擔(dān)次要責(zé)任，比例下限10%，上限40%；（3）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任，比例下限5%，上限30%；（4）多環(huán)節(jié)均存在過(guò)錯(cuò)時(shí)，按“過(guò)錯(cuò)系數(shù)×崗位權(quán)重”進(jìn)行矩陣運(yùn)算，確保總和100%。4.4責(zé)任金額計(jì)算責(zé)任金額=凈損失金額×責(zé)任比例；責(zé)任金額是經(jīng)濟(jì)賠償、績(jī)效扣回、延期支付、職位升降、任職資格取消的計(jì)量基數(shù)。第五章問(wèn)責(zé)方式與標(biāo)準(zhǔn)5.1經(jīng)濟(jì)賠償（1）對(duì)直接責(zé)任人，一次性賠償比例不低于責(zé)任金額的20%，剩余80%可分期三年扣回；（2）對(duì)管理責(zé)任人，一次性賠償比例不低于責(zé)任金額的10%，剩余90%可分期兩年扣回；（3）賠償款優(yōu)先沖回當(dāng)期損失，會(huì)計(jì)處理上計(jì)入“其他應(yīng)收款—員工責(zé)任賠償”，實(shí)際收回后沖減信用減值損失；（4）賠償期間離職的，剩余未賠償金額一次性從其企業(yè)年金、延期支付賬戶、未發(fā)放績(jī)效中扣回，不足部分依法追索。5.2績(jī)效扣回（1）對(duì)直接責(zé)任人，追索責(zé)任金額確認(rèn)前三年內(nèi)已發(fā)放的全部績(jī)效獎(jiǎng)金；（2）對(duì)管理責(zé)任人，追索責(zé)任金額確認(rèn)前兩年內(nèi)已發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)金的50%；（3）績(jī)效扣回不設(shè)置上限，直至補(bǔ)足責(zé)任金額。5.3延期支付賬戶扣減所有高管及對(duì)公客戶經(jīng)理均設(shè)立延期支付賬戶，比例不低于當(dāng)期績(jī)效的40%，鎖定期三年。不良貸款責(zé)任認(rèn)定后，按責(zé)任金額等額扣減延期支付賬戶余額。5.4行政處分（1）警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除，依次對(duì)應(yīng)責(zé)任金額區(qū)間0-50萬(wàn)元、50-100萬(wàn)元、100-300萬(wàn)元、300-500萬(wàn)元、500-1000萬(wàn)元、1000-3000萬(wàn)元、3000萬(wàn)元以上；（2）處分決定記入人事檔案，撤職及以上處分的，五年內(nèi)不得重新聘任原職級(jí)。5.5任職資格限制（1）對(duì)直接責(zé)任人，責(zé)任金額超過(guò)100萬(wàn)元的，取消銀行業(yè)董事、高管任職資格五年；（2）對(duì)管理責(zé)任人，責(zé)任金額超過(guò)500萬(wàn)元的，取消任職資格三年；（3）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人，責(zé)任金額超過(guò)1000萬(wàn)元的，取消任職資格兩年，并上報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。5.6刑事責(zé)任移送存在偽造印章、虛假合同、利益輸送、受賄等犯罪嫌疑的，責(zé)委會(huì)在作出問(wèn)責(zé)決議后兩個(gè)工作日內(nèi)將線索移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或公安機(jī)關(guān)，同步抄送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第六章免責(zé)與減責(zé)情形6.1不可抗力地震、洪水、戰(zhàn)爭(zhēng)、重大疫情、國(guó)際制裁導(dǎo)致客戶喪失還款能力，且銀行已及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案、合理披露風(fēng)險(xiǎn)，可全額免責(zé)。6.2宏觀系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)產(chǎn)能利用率連續(xù)四個(gè)季度低于60%，或大宗商品價(jià)格單季度跌幅超過(guò)40%，導(dǎo)致批量客戶違約，經(jīng)合議庭評(píng)估后可整體下調(diào)責(zé)任比例30%-70%。6.3客戶惡意欺詐客戶通過(guò)偽造海關(guān)報(bào)關(guān)單、虛假增值稅發(fā)票、虛假應(yīng)收賬款質(zhì)押等手段騙取貸款，銀行已按當(dāng)時(shí)制度進(jìn)行形式審查且無(wú)法通過(guò)合理成本發(fā)現(xiàn)，可下調(diào)責(zé)任比例50%-90%。6.4制度缺陷因總行制度漏洞、系統(tǒng)BUG導(dǎo)致操作unavoidable，經(jīng)審計(jì)部確認(rèn)后，可下調(diào)相關(guān)崗位責(zé)任比例20%-50%。6.5立功表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)暴露前主動(dòng)揭示重大風(fēng)險(xiǎn)線索，或現(xiàn)金回收貢獻(xiàn)顯著，合議庭可下調(diào)責(zé)任比例10%-40%，并可優(yōu)先推薦晉升。第七章整改與驗(yàn)收7.1整改方案責(zé)任認(rèn)定書(shū)下達(dá)后15個(gè)工作日內(nèi)，責(zé)任人員所在機(jī)構(gòu)須提交《不良貸款整改方案》，內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)敞口壓降計(jì)劃、制度修訂、流程優(yōu)化、人員調(diào)整、系統(tǒng)改造、培訓(xùn)安排。7.2整改驗(yàn)證責(zé)辦在整改期限屆滿后10個(gè)工作日內(nèi)組織現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證，驗(yàn)證方式包括穿行測(cè)試、抽樣訪談、資料比對(duì)、系統(tǒng)演示、客戶回訪。驗(yàn)證通過(guò)的，出具《整改驗(yàn)收合格書(shū)》；未通過(guò)的，啟動(dòng)二次問(wèn)責(zé)，對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人追加5%-10%的管理責(zé)任。7.3整改掛鉤整改驗(yàn)收結(jié)果與機(jī)構(gòu)年度風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)考核權(quán)重掛鉤，占比不低于30%；未通過(guò)的，取消該機(jī)構(gòu)當(dāng)年評(píng)優(yōu)資格，并下調(diào)次年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額10%。第八章信息管理與保密8.1系統(tǒng)架構(gòu)建立“不良貸款責(zé)任管理”專(zhuān)用模塊，嵌入信貸系統(tǒng)群，采用區(qū)塊鏈存證技術(shù)，對(duì)責(zé)任認(rèn)定書(shū)、賠償協(xié)議、整改報(bào)告進(jìn)行哈希值上鏈，確保不可篡改。8.2權(quán)限管控實(shí)行“最小可用”原則，責(zé)委會(huì)成員、合議庭、責(zé)辦、人力、紀(jì)委按角色賦權(quán)，所有查詢(xún)、修改、下載操作留痕，日志保存期限15年。8.3數(shù)據(jù)脫敏對(duì)外報(bào)送、監(jiān)管溝通、媒體應(yīng)答時(shí)，須對(duì)責(zé)任人姓名、身份證號(hào)、賬戶信息、客戶名稱(chēng)進(jìn)行脫敏處理，防止二次泄密。8.4檔案保管紙質(zhì)檔案保存期限20年，電子檔案永久保存；檔案室實(shí)行雙人雙鎖、視頻監(jiān)控、紅外報(bào)警，確保可追溯。第九章特殊場(chǎng)景處理9.1聯(lián)合貸款按參與行承貸比例分?jǐn)倱p失后，再按本行內(nèi)部崗位責(zé)任比例分?jǐn)偅蝗缢幸严刃袉?wèn)責(zé)，本院合議庭可引用其結(jié)論，但保留獨(dú)立審查權(quán)。9.2銀團(tuán)貸款牽頭行承擔(dān)貸前調(diào)查責(zé)任，參貸行承擔(dān)獨(dú)立審查責(zé)任；任一參貸行發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)線索未及時(shí)提示，按“沉默即默認(rèn)”原則承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。9.3并購(gòu)貸款并購(gòu)方未實(shí)現(xiàn)承諾的財(cái)務(wù)指標(biāo)，導(dǎo)致并購(gòu)失敗形成不良貸款，對(duì)并購(gòu)方財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律所、評(píng)估機(jī)構(gòu)的責(zé)任，銀行可先行賠償后行使代位追償，內(nèi)部責(zé)任比例相應(yīng)下調(diào)。9.4政府協(xié)調(diào)類(lèi)貸款政府出具風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償承諾但后期未兌現(xiàn)的，銀行須先窮盡法律手段向政府主張權(quán)利，確實(shí)無(wú)法回收部分可下調(diào)責(zé)任比例20%-40%，但須提供行政判決書(shū)或政府書(shū)面回