PAGE方艙施工隊結(jié)賬制度規(guī)范一、總則1.目的本結(jié)賬制度規(guī)范旨在確保方艙施工項目的財務(wù)結(jié)算工作準確、及時、規(guī)范，保障施工隊及相關(guān)各方的合法權(quán)益，維護公司正常的經(jīng)濟秩序，促進方艙施工項目的順利進行。2.適用范圍本制度適用于參與公司方艙施工項目的所有施工隊，包括但不限于直接參與方艙建設(shè)的各類工種施工隊伍、提供相關(guān)配套服務(wù)的輔助施工隊伍等。3.基本原則依法合規(guī)原則：結(jié)賬工作嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司的相關(guān)規(guī)定，確保結(jié)算過程合法合規(guī)。準確及時原則：施工隊應如實提供準確的工作成果及費用明細，公司及時審核并完成結(jié)賬工作，避免拖延和錯誤。公平公正原則：在結(jié)賬過程中，遵循公平公正的原則，對待所有施工隊一視同仁，確保各方利益得到合理保障。責任明確原則：明確施工隊與公司在結(jié)賬過程中的各自責任，避免出現(xiàn)責任不清導致的結(jié)算糾紛。二、結(jié)賬依據(jù)1.合同文件施工隊與公司簽訂的方艙施工項目合同是結(jié)賬的基礎(chǔ)依據(jù)，合同中應明確工程范圍、工作內(nèi)容、計價方式、付款條件、結(jié)算期限等關(guān)鍵條款。雙方應嚴格按照合同約定執(zhí)行，確保結(jié)賬工作有章可循。2.施工圖紙及變更文件施工圖紙是確定施工工程量的重要依據(jù)，施工隊應按照經(jīng)審核確認的施工圖紙進行施工。對于施工過程中的設(shè)計變更、工程洽商等文件，也作為結(jié)賬時調(diào)整工程量及費用的依據(jù)。施工隊應及時整理并向公司提交相關(guān)變更文件，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準確反映實際施工情況。3.工程量計量記錄施工過程中，雙方應共同做好工程量的計量工作。公司項目管理人員應定期對施工隊完成的工程量進行現(xiàn)場計量，并做好詳細記錄。施工隊應配合公司的計量工作，提供必要的施工資料和數(shù)據(jù)。工程量計量記錄應作為結(jié)賬時計算工程價款的直接依據(jù)，確保結(jié)算金額與實際完成工作量相符。4.質(zhì)量驗收文件方艙施工項目必須達到規(guī)定的質(zhì)量標準，質(zhì)量驗收文件是結(jié)賬的重要前提條件。施工隊完成分項工程或單位工程后，應及時向公司提交質(zhì)量驗收申請。公司組織相關(guān)人員按照質(zhì)量驗收標準進行驗收，驗收合格后方可進行該部分工程的結(jié)算。質(zhì)量驗收文件包括但不限于檢驗報告、質(zhì)量評定表等，應作為結(jié)算依據(jù)的重要組成部分，確保結(jié)算款項支付與工程質(zhì)量相掛鉤。三、結(jié)賬流程1.施工隊申請施工隊在完成合同約定的工作內(nèi)容或達到結(jié)算節(jié)點后，應向公司提交結(jié)賬申請。結(jié)賬申請應包含以下內(nèi)容：項目名稱及合同編號：明確所申請結(jié)賬的方艙施工項目名稱及對應的合同編號，以便公司準確識別和核對。結(jié)算范圍及內(nèi)容：詳細說明本次申請結(jié)算的工程范圍，包括已完成的分項工程、工作內(nèi)容等，確保結(jié)算范圍清晰明確。工程量清單及計算依據(jù)：提供詳細的工程量清單，注明各項工程量的計算方法和依據(jù)，如施工圖紙、工程量計量記錄等，以便公司審核人員進行核對。費用明細：列出本次結(jié)算所涉及的各項費用明細，包括工程價款、材料款、機械臺班費、人工費用等，并分別注明計算依據(jù)和金額，確保費用計算準確無誤。其他相關(guān)資料：如質(zhì)量驗收文件、設(shè)計變更文件、工程洽商記錄等與結(jié)算有關(guān)的資料，一并提交作為結(jié)算依據(jù)。施工隊應確保結(jié)賬申請內(nèi)容完整、準確、清晰，并加蓋施工隊公章或負責人簽字確認。2.公司審核公司收到施工隊的結(jié)賬申請后，由項目管理部門牽頭，組織財務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員進行審核。審核內(nèi)容包括：資料完整性審核：檢查施工隊提交的結(jié)賬申請資料是否齊全，是否包含合同文件、施工圖紙、變更文件、工程量計量記錄、質(zhì)量驗收文件等必要資料。如發(fā)現(xiàn)資料不全，應及時通知施工隊補充完善。工程量審核：技術(shù)部門人員根據(jù)施工圖紙、工程量計量記錄等資料，對施工隊申報的工程量進行核對。重點審核工程量計算是否準確，是否符合施工實際情況，有無虛報、多報工程量的情況。對于存在疑問的工程量，應與施工隊進行溝通核實，必要時進行現(xiàn)場復查。費用審核：財務(wù)部門人員依據(jù)合同約定的計價方式、費用標準等，對施工隊申報的費用明細進行審核。檢查各項費用的計算是否正確，是否符合合同規(guī)定的計價原則，費用組成是否合理。對于涉及價格調(diào)整的項目，應審核調(diào)整依據(jù)是否充分、合理。質(zhì)量驗收審核：審核質(zhì)量驗收文件是否齊全、有效，工程質(zhì)量是否達到合同約定的驗收標準。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題未解決或驗收不合格的情況，應暫停結(jié)算工作，待質(zhì)量問題整改完畢并通過驗收后再行結(jié)算。審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應及時與施工隊溝通協(xié)商，要求施工隊做出解釋或補充相關(guān)資料。施工隊應積極配合公司的審核工作，按照要求提供必要的說明和資料。3.雙方確認經(jīng)過公司審核后，如無異議，公司將審核結(jié)果通知施工隊。雙方就結(jié)算金額、付款方式、付款期限等事項進行確認，并簽訂結(jié)賬確認書。結(jié)賬確認書應明確雙方的權(quán)利義務(wù)，作為最終結(jié)算的依據(jù)。如施工隊對審核結(jié)果有異議，應在規(guī)定時間內(nèi)提出書面意見，并提供相關(guān)證據(jù)材料。公司將針對施工隊提出的異議進行再次核實和協(xié)商，直至雙方達成一致意見。如雙方無法協(xié)商解決爭議，可按照合同約定的爭議解決方式處理，如申請仲裁或提起訴訟。4.款項支付公司按照結(jié)賬確認書的約定，及時安排款項支付。財務(wù)部門根據(jù)審批后的支付申請，辦理付款手續(xù)，確保施工隊按時足額收到結(jié)算款項。付款方式可根據(jù)合同約定和實際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。在款項支付過程中，應嚴格遵守公司的財務(wù)管理制度和相關(guān)審批流程，確保資金支付安全、準確。四、結(jié)賬周期1.一般規(guī)定方艙施工項目應根據(jù)工程進度和合同約定合理確定結(jié)賬周期。原則上，對于工期較短、工作量相對集中的項目，可在項目完工后一次性進行結(jié)算；對于工期較長、分階段施工的項目，應按照合同約定的結(jié)算節(jié)點進行分階段結(jié)算。2.具體結(jié)算節(jié)點基礎(chǔ)工程完工：在基礎(chǔ)工程完成并通過質(zhì)量驗收后，施工隊可申請基礎(chǔ)工程部分的結(jié)算。結(jié)算內(nèi)容包括基礎(chǔ)土方工程、基礎(chǔ)混凝土工程、基礎(chǔ)鋼筋工程等相關(guān)費用。主體結(jié)構(gòu)完工：主體結(jié)構(gòu)施工完成并驗收合格后，進行主體結(jié)構(gòu)部分的結(jié)算。結(jié)算范圍涵蓋主體混凝土工程、主體鋼結(jié)構(gòu)工程、砌體工程等各項主體結(jié)構(gòu)施工費用。裝飾裝修工程完工：裝飾裝修工程全部完成且質(zhì)量驗收達標后，開展裝飾裝修工程的結(jié)算工作。結(jié)算內(nèi)容包括內(nèi)外墻裝飾、地面裝修、門窗安裝等裝飾裝修工程費用。設(shè)備安裝工程完工：設(shè)備安裝工程完成并調(diào)試合格后，進行設(shè)備安裝工程的結(jié)算。結(jié)算費用包括各類設(shè)備的采購、安裝、調(diào)試等相關(guān)費用。每個結(jié)算節(jié)點的具體結(jié)賬周期應在合同中明確約定，一般不超過[X]個工作日。施工隊應在結(jié)算節(jié)點到達后及時提交結(jié)賬申請，公司應在規(guī)定時間內(nèi)完成審核和結(jié)算工作。五、特殊情況處理1.工程變更施工過程中發(fā)生工程變更導致工程量或費用增加或減少的情況，施工隊應在變更事項發(fā)生后及時通知公司，并提交變更申請及相關(guān)資料。公司應按照合同約定的變更程序進行審批，審批通過后調(diào)整結(jié)算金額。對于因工程變更引起的結(jié)算調(diào)整，應在變更事項確定后[X]個工作日內(nèi)完成相應的結(jié)算工作。2.質(zhì)量問題如施工隊完成的工程出現(xiàn)質(zhì)量問題，公司有權(quán)要求施工隊進行整改。在整改期間，暫停該部分工程的結(jié)算工作。待質(zhì)量問題整改完畢并通過驗收后，再根據(jù)實際情況進行結(jié)算。如因質(zhì)量問題給公司造成經(jīng)濟損失的，公司有權(quán)從結(jié)算款項中扣除相應的賠償金額。3.施工隊違約若施工隊在施工過程中存在違約行為，如未按照合同約定的工期、質(zhì)量標準施工，或擅自變更施工方案等，公司有權(quán)根據(jù)合同約定追究施工隊的違約責任。在結(jié)算時，可按照合同約定扣除相應的違約金或采取其他處罰措施，確保公司的合法權(quán)益得到保障。4.不可抗力因不可抗力因素導致方艙施工項目無法正常進行或造成工程損失的，雙方應按照合同約定分擔責任。對于因不可抗力影響導致的結(jié)算問題，應根據(jù)實際情況協(xié)商解決。如因不可抗力造成工期延誤或費用增加的，施工隊應及時提供相關(guān)證明材料，經(jīng)公司審核確認后，合理調(diào)整結(jié)算金額和付款期限。六、財務(wù)核算與檔案管理1.財務(wù)核算公司財務(wù)部門應按照國家財務(wù)制度和本結(jié)賬制度規(guī)范的要求，對方艙施工項目的結(jié)算款項進行準確的財務(wù)核算。建立健全項目成本核算臺賬及財務(wù)檔案，詳細記錄每筆結(jié)算款項的收支情況、費用明細等信息，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、完整、準確。財務(wù)核算應及時反映項目的財務(wù)狀況，為公司的財務(wù)管理和決策提供可靠依據(jù)。2.檔案管理結(jié)賬過程中涉及的各類文件資料，包括合同文件、施工圖紙、變更文件、工程量計量記錄、質(zhì)量驗收文件、結(jié)賬申請、審核記錄、結(jié)賬確認書等，均應作為重要檔案進行妥善保管。檔案管理部門應按照檔案管理規(guī)定，對這些資料進行分類整理、歸檔保存，確保檔案資料的完整性和可追溯性。檔案保存期限應符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定的要求，以便在需要時能夠隨時查閱和提供相關(guān)資料。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部應建立健全結(jié)賬工作的監(jiān)督機制，定期對結(jié)賬工作進行檢查和評估。審計部門應不定期對方艙施工項目的結(jié)賬情況進行審計監(jiān)督，檢查結(jié)賬流程是否規(guī)范、結(jié)算依據(jù)是否充分、款項支付是否合規(guī)等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保結(jié)賬工作嚴格按照制度規(guī)范執(zhí)行。2.外部監(jiān)督接受相關(guān)政府部門