PAGE回款管理制度及流程規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范回款工作流程，確保公司資金及時(shí)、足額回收，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度及流程規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司所有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)及相關(guān)款項(xiàng)的回收管理，包括但不限于產(chǎn)品銷(xiāo)售、服務(wù)提供等形成的應(yīng)收賬款。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確?；乜罟ぷ骱戏ê弦?guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：對(duì)回款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估和監(jiān)控，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在回款工作中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。4.效率優(yōu)先原則：優(yōu)化回款流程，提高工作效率，縮短資金回籠周期。二、職責(zé)分工（一）銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)客戶的開(kāi)發(fā)、維護(hù)及銷(xiāo)售合同的簽訂。2.對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，制定合理的信用政策。3.跟蹤銷(xiāo)售訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)發(fā)貨。4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，制定催收計(jì)劃并組織實(shí)施。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)賬目。2.提供應(yīng)收賬款賬齡分析等財(cái)務(wù)信息，協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行回款管理。3.對(duì)逾期賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出財(cái)務(wù)處理建議。4.負(fù)責(zé)辦理收款手續(xù)，確保資金安全及時(shí)入賬。（三）法務(wù)部門(mén)1.參與銷(xiāo)售合同的審核，提供法律意見(jiàn)，確保合同合法有效。2.協(xié)助處理應(yīng)收賬款的法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）其他部門(mén)各部門(mén)應(yīng)積極配合銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的回款工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、客戶信用管理（一）信用調(diào)查1.銷(xiāo)售部門(mén)在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)對(duì)客戶的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等進(jìn)行全面調(diào)查。2.調(diào)查方式可包括實(shí)地考察、查閱資料、咨詢第三方機(jī)構(gòu)、與客戶溝通等。3.信用調(diào)查應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，作為評(píng)估客戶信用等級(jí)的依據(jù)。（二）信用評(píng)估1.根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，銷(xiāo)售部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定客戶的信用等級(jí)。2.信用等級(jí)可分為A、B、C、D四級(jí)，其中A級(jí)為信用良好客戶，B級(jí)為信用一般客戶，C級(jí)為信用較差客戶，D級(jí)為信用不良客戶。3.信用評(píng)估應(yīng)定期進(jìn)行，根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)變化和信用狀況調(diào)整信用等級(jí)。（三）信用政策制定1.根據(jù)客戶信用等級(jí)，制定相應(yīng)的信用政策，包括信用額度、信用期限、結(jié)算方式等。2.對(duì)于A級(jí)客戶，可給予較高的信用額度和較長(zhǎng)的信用期限，采用較為寬松的結(jié)算方式；對(duì)于B級(jí)客戶，適當(dāng)控制信用額度和信用期限，加強(qiáng)款項(xiàng)跟蹤；對(duì)于C級(jí)客戶，嚴(yán)格限制信用額度和信用期限，要求提供擔(dān)保或采取其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施；對(duì)于D級(jí)客戶，原則上不再與其開(kāi)展業(yè)務(wù)。3.信用政策應(yīng)明確、具體，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。四、回款流程（一）發(fā)貨前1.銷(xiāo)售部門(mén)在簽訂銷(xiāo)售合同后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)備案。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定的結(jié)算方式和信用政策，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行再次審核。3.如客戶信用狀況發(fā)生變化或不符合信用政策要求，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)采取相應(yīng)措施，如要求客戶提供擔(dān)保、調(diào)整結(jié)算方式等。（二）發(fā)貨時(shí)1.銷(xiāo)售部門(mén)按照合同約定組織發(fā)貨，并及時(shí)將發(fā)貨信息通知客戶。2.發(fā)貨后，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開(kāi)具發(fā)票，并將發(fā)票副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)發(fā)票信息與合同約定是否一致，無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）收款跟進(jìn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期（至少每月一次）與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)應(yīng)收賬款賬目，確保賬賬相符。2.銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)合同約定的收款期限，提前與客戶溝通收款事宜，提醒客戶按時(shí)付款。3.對(duì)于即將到期的應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)跟蹤，及時(shí)掌握客戶付款動(dòng)態(tài)。（四）逾期催收1.如客戶未能在合同約定的收款期限內(nèi)付款，即形成逾期賬款。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)立即啟動(dòng)逾期催收程序。2.逾期催收可采取電話催收、郵件催收、上門(mén)催收、發(fā)函催收等方式。3.對(duì)于逾期時(shí)間較短的客戶，應(yīng)以友好溝通為主，提醒客戶盡快付款；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的客戶，應(yīng)加大催收力度，明確告知客戶逾期后果，并采取必要的法律措施。4.銷(xiāo)售部門(mén)在催收過(guò)程中應(yīng)及時(shí)將催收情況反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)催收進(jìn)展調(diào)整應(yīng)收賬款賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（五）收款確認(rèn)1.客戶付款后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款信息，確認(rèn)款項(xiàng)來(lái)源、金額、付款方式等是否與合同約定一致。2.核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理收款入賬手續(xù)，并開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票。3.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將收款情況告知客戶，并確認(rèn)款項(xiàng)是否到賬。五、特殊情況處理（一）客戶破產(chǎn)或無(wú)力償還1.如客戶破產(chǎn)或被宣告無(wú)力償還債務(wù)，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，并通知財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同法務(wù)部門(mén)對(duì)客戶的破產(chǎn)情況進(jìn)行核實(shí)，評(píng)估公司損失。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，按照相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)積極配合法務(wù)部門(mén)，參與客戶破產(chǎn)清算等相關(guān)工作，爭(zhēng)取最大限度挽回公司損失。（二）合同糾紛1.如因合同履行過(guò)程中發(fā)生糾紛導(dǎo)致客戶拒絕付款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，了解糾紛原因，并尋求解決方案。2.如協(xié)商無(wú)果，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知法務(wù)部門(mén)介入，通過(guò)法律途徑解決糾紛。3.在糾紛解決期間，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注應(yīng)收賬款的回收情況，根據(jù)法務(wù)部門(mén)的建議采取相應(yīng)措施，確保公司利益不受損失。（三）其他特殊情況對(duì)于其他特殊情況導(dǎo)致的回款問(wèn)題，如自然災(zāi)害、政策調(diào)整等，銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)溝通，共同研究應(yīng)對(duì)措施，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立回款工作監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)回款工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)回款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)應(yīng)收賬款的回收情況，包括賬齡分析、逾期賬款情況、回款進(jìn)度等。（二）考核指標(biāo)1.制定回款考核指標(biāo)，包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款占比、壞賬率等。2.將回款考核指標(biāo)分解到各銷(xiāo)售部門(mén)及相關(guān)人員，并納入績(jī)效考核體系。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)完成回款任務(wù)較好的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成回款任