PAGE完善結(jié)算制度規(guī)范結(jié)算流程一、總則1.目的本結(jié)算制度旨在加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保公司資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)結(jié)算，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門之間以及公司與外部供應(yīng)商、客戶之間的各類款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)。3.基本原則合法性原則：結(jié)算活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算行為合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，避免延誤影響公司正常運(yùn)營。安全性原則：采取有效措施保障結(jié)算資金的安全，防止資金損失和風(fēng)險(xiǎn)。二、結(jié)算流程規(guī)范（一）采購結(jié)算流程1.采購申請(qǐng)與審批各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購申請(qǐng)單，詳細(xì)注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。采購申請(qǐng)單依次提交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核預(yù)算合理性及資金安排情況，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)規(guī)劃和資源配置進(jìn)行最終審批。2.采購合同簽訂經(jīng)審批通過的采購申請(qǐng)，由采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同。合同應(yīng)明確采購物品或服務(wù)的詳細(xì)條款，包括價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式及結(jié)算周期等。采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。3.到貨驗(yàn)收采購物品到貨前，采購部門應(yīng)通知相關(guān)驗(yàn)收人員準(zhǔn)備驗(yàn)收工作。驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，并在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中注明問題情況及處理意見。4.發(fā)票開具與審核供應(yīng)商根據(jù)采購合同約定開具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購合同一致，包括貨物或服務(wù)名稱、數(shù)量、金額、稅率等信息。采購部門收到發(fā)票后進(jìn)行初步審核，檢查發(fā)票的真實(shí)性、完整性及與采購合同的一致性。審核無誤后，將發(fā)票連同驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一并提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的合法性、合規(guī)性以及金額計(jì)算準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，應(yīng)及時(shí)與采購部門和供應(yīng)商溝通，要求對(duì)方更正或重新開具發(fā)票。5.付款申請(qǐng)與審批采購部門根據(jù)合同約定及驗(yàn)收情況，填寫付款申請(qǐng)單，注明付款金額、付款方式、收款單位等信息，并附上采購合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料。付款申請(qǐng)單依次提交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部門審核付款金額是否與合同及驗(yàn)收情況相符，相關(guān)資料是否齊全；分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和審批權(quán)限進(jìn)行最終審批。6.款項(xiàng)支付經(jīng)審批通過的付款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照公司資金管理規(guī)定及審批意見安排資金支付。支付方式可根據(jù)公司實(shí)際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。在款項(xiàng)支付后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記入賬，并更新相關(guān)財(cái)務(wù)記錄，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）銷售結(jié)算流程1.銷售合同簽訂銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式及結(jié)算周期等條款。銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。2.發(fā)貨與確認(rèn)銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，并及時(shí)通知客戶。發(fā)貨后，銷售部門應(yīng)填寫發(fā)貨單，注明發(fā)貨日期、貨物名稱、數(shù)量、客戶名稱等信息?？蛻舸_認(rèn)收到貨物后，銷售部門應(yīng)取得客戶簽收的確認(rèn)文件，作為銷售實(shí)現(xiàn)的依據(jù)。3.發(fā)票開具財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同及發(fā)貨確認(rèn)情況，及時(shí)開具銷售發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷售合同一致，確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤。銷售發(fā)票開具后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行發(fā)票的傳遞和交付，確保客戶及時(shí)收到發(fā)票。4.收款跟蹤與催款財(cái)務(wù)部門定期跟蹤銷售款項(xiàng)的回收情況，及時(shí)掌握客戶付款進(jìn)度。對(duì)于逾期未付款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知銷售部門進(jìn)行催款。銷售部門負(fù)責(zé)與客戶溝通催款事宜，了解客戶付款困難及原因，并采取相應(yīng)措施促使客戶盡快付款。如催款無果，應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，共同商討解決方案。5.收款確認(rèn)與入賬客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)收款信息，并核對(duì)收款金額與銷售合同及發(fā)票金額是否一致。確認(rèn)收款無誤后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款入賬處理，更新相關(guān)財(cái)務(wù)記錄，確保銷售收入及時(shí)準(zhǔn)確反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。（三）費(fèi)用報(bào)銷結(jié)算流程1.費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)按照公司規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷單依次提交部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的合理性、真實(shí)性及是否符合公司相關(guān)規(guī)定。2.財(cái)務(wù)審核部門負(fù)責(zé)人審核通過的費(fèi)用報(bào)銷單提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的合法性、合規(guī)性、發(fā)票的真實(shí)性及金額計(jì)算準(zhǔn)確性等。如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷存在問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷員工溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料；如問題較為嚴(yán)重，應(yīng)拒絕報(bào)銷，并向公司管理層匯報(bào)。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的費(fèi)用報(bào)銷單，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司費(fèi)用管理制度及審批權(quán)限進(jìn)行最終審批。4.款項(xiàng)支付審批通過的費(fèi)用報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門按照公司資金管理規(guī)定安排資金支付。支付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。在款項(xiàng)支付后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記入賬，并更新相關(guān)財(cái)務(wù)記錄，確保費(fèi)用報(bào)銷信息準(zhǔn)確反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。三、結(jié)算賬戶管理1.賬戶開設(shè)與變更根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)、變更及注銷手續(xù)。開設(shè)賬戶時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并按照銀行要求提供相關(guān)資料。賬戶開設(shè)或變更后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將賬戶信息通知相關(guān)部門，并確保賬戶信息在公司內(nèi)部得到妥善管理和使用。2.賬戶使用規(guī)范公司結(jié)算賬戶只能用于公司正常的經(jīng)營業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴(yán)禁將賬戶出租、出借或用于其他非法活動(dòng)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金管理規(guī)定和審批流程辦理賬戶資金收付業(yè)務(wù)，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確。3.賬戶余額核對(duì)與監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行結(jié)算賬戶余額，確保賬戶余額與公司財(cái)務(wù)記錄一致。如發(fā)現(xiàn)余額不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。加強(qiáng)對(duì)賬戶資金的監(jiān)控，實(shí)時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于異常資金變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)查和處理。四、結(jié)算憑證管理1.憑證種類與格式結(jié)算憑證主要包括發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票、本票等。各類結(jié)算憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的格式和內(nèi)容要求。公司應(yīng)統(tǒng)一規(guī)范結(jié)算憑證的格式和編號(hào)規(guī)則，確保憑證的唯一性和可追溯性。2.憑證開具與取得發(fā)票開具應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋發(fā)票專用章。取得的外來結(jié)算憑證必須是合法、有效的憑證，發(fā)票應(yīng)具有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章、開票單位發(fā)票專用章等；收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核結(jié)算憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)不符合要求的憑證應(yīng)拒絕接收，并要求對(duì)方重新開具或補(bǔ)充相關(guān)資料。3.憑證傳遞與保管結(jié)算憑證開具或取得后，應(yīng)按照規(guī)定的流程及時(shí)傳遞給相關(guān)部門和人員。傳遞過程中應(yīng)確保憑證的安全、完整，避免丟失或損壞。財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管結(jié)算憑證，按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、整理、歸檔，并建立健全憑證查閱、借閱制度，確保憑證的可查性和安全性。五、結(jié)算監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，定期檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算憑證的管理情況以及賬戶資金的收付情況等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并向公司管理層匯報(bào)。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)結(jié)算制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、內(nèi)部控制是否有效等。審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.外部審計(jì)公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表及結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供相關(guān)