PAGE合同發(fā)票管理制度不規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同與發(fā)票管理，規(guī)范合同簽訂、履行及發(fā)票開具、取得等行為，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬各單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的合同簽訂、履行及發(fā)票管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則合同簽訂、履行及發(fā)票管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策及行業(yè)規(guī)范，確保公司行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防范原則強(qiáng)化合同與發(fā)票管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司利益。3.職責(zé)明確原則明確各部門在合同與發(fā)票管理中的職責(zé)，做到分工清晰、責(zé)任落實(shí)。4.流程規(guī)范原則建立健全合同簽訂、履行及發(fā)票開具、取得等環(huán)節(jié)的規(guī)范流程，確保各項(xiàng)工作有序開展。二、合同管理（一）合同簽訂1.合同承辦部門各部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合同的起草、談判、簽訂等工作。合同承辦人應(yīng)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)和法律意識(shí)，熟悉合同簽訂流程。2.合同審批合同簽訂前，需經(jīng)相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批。一般合同由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大合同或涉及金額較大的合同，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。審批內(nèi)容包括合同條款的合法性、完整性、合理性等。3.合同文本合同文本應(yīng)使用規(guī)范的格式和語言，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等主要條款。合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)要求，避免出現(xiàn)模糊不清、歧義或違法違規(guī)的內(nèi)容。4.合同印章管理公司設(shè)立專門的合同印章管理部門，負(fù)責(zé)合同印章的保管和使用。合同承辦人需填寫《合同用印申請(qǐng)表》，經(jīng)審批后到印章管理部門加蓋合同印章。印章管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見用印，確保印章使用安全。（二）合同履行1.合同執(zhí)行跟蹤合同承辦部門負(fù)責(zé)合同的履行跟蹤，及時(shí)掌握合同履行情況，協(xié)調(diào)解決履行過程中出現(xiàn)的問題。如發(fā)現(xiàn)對(duì)方未按合同約定履行義務(wù)，應(yīng)及時(shí)采取措施，要求對(duì)方承擔(dān)違約責(zé)任，并向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.合同變更與解除合同履行過程中如需變更或解除合同，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商，并簽訂書面協(xié)議。變更或解除合同的協(xié)議應(yīng)按合同簽訂審批程序進(jìn)行審批。3.合同糾紛處理如發(fā)生合同糾紛，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，分析糾紛原因，提出解決方案。糾紛處理過程中應(yīng)遵循合法、合理、公平的原則，盡量通過協(xié)商、調(diào)解等方式解決。如協(xié)商、調(diào)解不成，可依法通過仲裁或訴訟等方式解決。（三）合同檔案管理1.合同歸檔合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔。合同檔案應(yīng)包括合同正本、副本、補(bǔ)充協(xié)議、審批文件、往來信函、履行記錄等。2.檔案保管合同檔案由公司檔案室統(tǒng)一保管，保管期限按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。檔案室應(yīng)建立健全合同檔案管理制度，確保檔案的安全、完整。3.檔案查閱因工作需要查閱合同檔案的，需填寫《合同檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)審批后到檔案室查閱。查閱人員應(yīng)遵守檔案室的相關(guān)規(guī)定，不得擅自復(fù)制、涂改、損毀合同檔案。三、發(fā)票管理（一）發(fā)票開具1.開票申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)后，應(yīng)及時(shí)填寫《發(fā)票開具申請(qǐng)表》，注明開票信息（包括購買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等）。2.開票審核財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)《發(fā)票開具申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括開票信息的準(zhǔn)確性、業(yè)務(wù)的真實(shí)性、納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間等。審核無誤后，在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。3.發(fā)票開具財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的《發(fā)票開具申請(qǐng)表》開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)使用防偽稅控系統(tǒng)，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。開具的發(fā)票應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章。4.發(fā)票交付發(fā)票開具后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)票交付給業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在收到發(fā)票后，按照合同約定及時(shí)將發(fā)票送達(dá)購買方，并取得對(duì)方簽收憑證。（二）發(fā)票取得1.取得要求公司在采購貨物、接受服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的發(fā)票。取得的發(fā)票應(yīng)符合以下要求：發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，包括購買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章。發(fā)票應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)開具。2.發(fā)票審核業(yè)務(wù)部門取得發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性等。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，應(yīng)及時(shí)與銷售方聯(lián)系，要求對(duì)方重新開具或補(bǔ)正。3.發(fā)票入賬經(jīng)審核無誤的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度及時(shí)入賬。發(fā)票入賬應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保費(fèi)用與收入的合理匹配。（三）發(fā)票保管1.保管要求財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的發(fā)票保管崗位，負(fù)責(zé)發(fā)票的保管工作。發(fā)票保管人員應(yīng)妥善保管發(fā)票，確保發(fā)票的安全、完整。發(fā)票應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止發(fā)票被盜、丟失、損毀。2.保管期限發(fā)票保管期限按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。保管期滿后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。3.發(fā)票盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)內(nèi)容包括發(fā)票的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對(duì)公司合同與發(fā)票管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查合同簽訂、履行及發(fā)票開具、取得、保管等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同執(zhí)行情況及發(fā)票開具、取得等進(jìn)行日常監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。（二）外部檢查積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部部門的檢查，如實(shí)提供合同與發(fā)票相關(guān)資料，接受外部監(jiān)督。對(duì)于外部檢查提出的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。五、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因合同承辦部門或相關(guān)人員的過錯(cuò)，導(dǎo)致合同簽訂失誤、履行不當(dāng)或發(fā)票管理混亂，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.因財(cái)務(wù)部門審核不嚴(yán)，導(dǎo)致發(fā)票開具錯(cuò)誤或入賬不當(dāng)，給公司造成損失的，財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（二）追究方式1.對(duì)于因工作失誤給公司造成損失的