PAGE規(guī)范采購價格審核制度一、總則（一）目的為加強公司采購價格管理，規(guī)范采購價格審核流程，確保采購價格合理、公正、透明，有效控制采購成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有采購項目，包括但不限于原材料采購、設(shè)備采購、辦公用品采購、服務(wù)采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購價格審核必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購活動合法合規(guī)。2.合理性原則：采購價格應(yīng)根據(jù)市場行情、成本構(gòu)成等因素進行綜合評估，確保價格合理公正，避免過高或過低的價格對公司利益造成損害。3.透明性原則：采購價格審核過程應(yīng)公開、透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督，確保審核結(jié)果真實可靠。4.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，通過合理控制采購價格，降低采購成本，提高公司經(jīng)濟效益。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)收集、整理采購項目的相關(guān)信息，包括市場價格、供應(yīng)商報價等，并提交給價格審核部門。2.與供應(yīng)商進行商務(wù)談判，爭取有利的采購價格和條款。3.協(xié)助價格審核部門進行價格審核工作，提供必要的資料和解釋。（二）價格審核部門1.制定采購價格審核標(biāo)準(zhǔn)和流程，明確審核要點和方法。2.對采購部門提交的采購價格進行審核，評估價格的合理性和公正性。3.定期收集、分析市場價格信息，為采購價格審核提供參考依據(jù)。4.對采購價格異常情況進行調(diào)查和分析，提出處理建議。（三）財務(wù)部門1.參與采購價格審核工作，從財務(wù)角度對采購價格進行評估，確保采購成本的合理性和可控性。2.負(fù)責(zé)審核采購合同中的價格條款，確保與審核后的采購價格一致。3.對采購付款進行審核，確保付款符合公司財務(wù)制度和采購合同約定。（四）審計部門1.對采購價格審核制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查審核流程是否合規(guī)、審核結(jié)果是否真實有效。2.對采購價格異常情況進行專項審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改情況。三、采購價格審核流程（一）采購申請采購部門根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫采購申請表，詳細(xì)說明采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，并提交給相關(guān)部門審批。（二）市場調(diào)研采購部門在接到采購申請后，應(yīng)及時開展市場調(diào)研工作，收集同類產(chǎn)品或服務(wù)的市場價格信息、供應(yīng)商情況等。市場調(diào)研可通過以下方式進行：1.查閱行業(yè)資料、市場報告、價格指數(shù)等。2.咨詢行業(yè)協(xié)會、專業(yè)機構(gòu)、專家學(xué)者等。3.實地考察供應(yīng)商、市場交易場所等。4.利用互聯(lián)網(wǎng)平臺、采購數(shù)據(jù)庫等查詢相關(guān)信息。（三）供應(yīng)商報價采購部門根據(jù)市場調(diào)研結(jié)果，向至少三家符合要求的供應(yīng)商發(fā)出詢價函，要求供應(yīng)商在規(guī)定時間內(nèi)報價。詢價函應(yīng)明確采購項目的詳細(xì)要求、報價截止日期等信息。供應(yīng)商應(yīng)按照詢價函要求，提供詳細(xì)的報價清單，包括產(chǎn)品或服務(wù)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價、交貨期、付款方式等內(nèi)容。（四）價格初審采購部門對供應(yīng)商的報價進行初步審核，主要審核以下內(nèi)容：1.報價的完整性和準(zhǔn)確性，確保報價清單包含所有必要信息。2.報價的合理性，與市場調(diào)研結(jié)果進行對比，分析價格是否在合理范圍內(nèi)。3.供應(yīng)商的資質(zhì)和信譽，檢查供應(yīng)商是否具備提供產(chǎn)品或服務(wù)的能力和資質(zhì)，是否有不良記錄。采購部門在初審合格后，將供應(yīng)商報價及相關(guān)資料提交給價格審核部門進行審核。（五）價格審核價格審核部門接到采購部門提交的供應(yīng)商報價及相關(guān)資料后，按照以下步驟進行審核：1.資料審查：對采購申請、市場調(diào)研資料、供應(yīng)商報價等進行全面審查，確保資料齊全、真實有效。2.價格分析：根據(jù)市場行情、成本構(gòu)成、歷史采購價格等因素，對供應(yīng)商報價進行詳細(xì)分析，評估價格的合理性。3.成本核算：對于一些復(fù)雜的采購項目，可要求采購部門或相關(guān)技術(shù)部門提供成本核算資料，協(xié)助進行成本分析。4.談判協(xié)商：如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商報價存在疑問或不合理之處，價格審核部門可與采購部門、供應(yīng)商進行溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商作出解釋或調(diào)整報價。5.審核結(jié)論：價格審核部門在完成審核工作后，出具審核意見，明確采購價格是否合理、是否建議采納該供應(yīng)商報價等。審核意見應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（六）審批決策價格審核部門將審核意見提交給公司管理層進行審批決策。公司管理層根據(jù)審核意見、采購項目的重要性、公司預(yù)算等因素，做出最終的采購價格決策。審批決策應(yīng)形成書面文件，明確采購價格、供應(yīng)商選擇等內(nèi)容。（七）合同簽訂采購部門根據(jù)公司管理層的審批決策，與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購價格、產(chǎn)品或服務(wù)規(guī)格、數(shù)量、交貨期、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款，確保合同內(nèi)容與審批決策一致。合同簽訂后，采購部門應(yīng)將合同副本提交給價格審核部門、財務(wù)部門等備案。（八）采購執(zhí)行與付款采購部門按照采購合同約定，組織采購項目的執(zhí)行工作，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量提供產(chǎn)品或服務(wù)。財務(wù)部門根據(jù)采購合同和審批決策，對采購付款進行審核，確保付款符合公司財務(wù)制度和采購合同約定。采購部門應(yīng)及時跟蹤采購項目的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)問題及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，并向相關(guān)部門報告。四、采購價格審核標(biāo)準(zhǔn)（一）市場價格標(biāo)準(zhǔn)1.采購價格應(yīng)參考同類產(chǎn)品或服務(wù)的市場平均價格，確保價格具有競爭力。市場平均價格可通過市場調(diào)研、行業(yè)報告、價格指數(shù)等渠道獲取。2.對于市場價格波動較大的產(chǎn)品或服務(wù)，采購價格應(yīng)根據(jù)市場行情變化及時調(diào)整，避免因價格滯后導(dǎo)致采購成本增加。（二）成本構(gòu)成標(biāo)準(zhǔn)1.采購價格應(yīng)包含產(chǎn)品或服務(wù)的直接成本和間接成本，如原材料成本、生產(chǎn)成本、運輸成本、稅費、利潤等。采購部門應(yīng)要求供應(yīng)商提供成本明細(xì)，以便進行成本分析和審核。2.對于一些定制化產(chǎn)品或服務(wù)，采購價格應(yīng)根據(jù)成本加成法進行核算，確保價格能夠覆蓋供應(yīng)商的合理成本并獲得適當(dāng)利潤。成本加成率應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品或服務(wù)的復(fù)雜程度、市場競爭情況等因素合理確定。（三）供應(yīng)商成本標(biāo)準(zhǔn)1.了解供應(yīng)商的成本結(jié)構(gòu)和成本控制情況，評估供應(yīng)商報價的合理性。對于成本較低、效率較高的供應(yīng)商，可在價格審核時給予適當(dāng)考慮。2.要求供應(yīng)商提供成本分析資料，如原材料采購價格、生產(chǎn)工藝、設(shè)備折舊、人工成本等，以便進行成本對比和審核。（四）歷史采購價格標(biāo)準(zhǔn)1.參考公司歷史采購價格，分析價格變動趨勢和原因，為本次采購價格審核提供參考依據(jù)。對于價格波動較大的采購項目，應(yīng)重點關(guān)注價格變化情況，確保本次采購價格合理。2.建立采購價格檔案，記錄采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購價格、供應(yīng)商等信息，以便進行歷史數(shù)據(jù)查詢和分析。（五）價格合理性判斷標(biāo)準(zhǔn)1.綜合考慮市場價格、成本構(gòu)成、供應(yīng)商成本、歷史采購價格等因素，判斷采購價格是否合理。如采購價格明顯高于或低于市場平均價格、成本構(gòu)成不合理、供應(yīng)商報價異常等情況，應(yīng)進行深入調(diào)查和分析，確保采購價格真實合理。2.在審核采購價格時，應(yīng)充分考慮產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、性能、售后服務(wù)等因素，避免單純以價格高低作為選擇供應(yīng)商的唯一標(biāo)準(zhǔn)。對于質(zhì)量要求較高、售后服務(wù)較好的產(chǎn)品或服務(wù)，可適當(dāng)提高采購價格。五、采購價格異常情況處理（一）異常情況定義采購價格異常情況是指采購價格明顯高于或低于市場平均價格、成本構(gòu)成不合理、供應(yīng)商報價異常等情況，可能對公司利益造成損害。（二）異常情況報告采購部門、價格審核部門在采購價格審核過程中，如發(fā)現(xiàn)采購價格異常情況，應(yīng)及時填寫《采購價格異常情況報告表》，詳細(xì)說明異常情況的具體內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)時間、涉及采購項目等信息，并提交給公司管理層。（三）異常情況調(diào)查公司管理層接到《采購價格異常情況報告表》后，應(yīng)立即組織相關(guān)部門進行調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括：1.采購項目的市場行情、成本構(gòu)成等情況，分析價格異常的原因。2.供應(yīng)商的報價情況、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況等，評估供應(yīng)商報價的真實性和合理性。3.采購部門的詢價過程、談判情況等，檢查是否存在違規(guī)操作或失誤。（四）異常情況處理根據(jù)異常情況調(diào)查結(jié)果，公司管理層應(yīng)做出相應(yīng)的處理決定：1.如采購價格過高，要求采購部門與供應(yīng)商重新談判，爭取降低價格；如供應(yīng)商報價不合理，可要求供應(yīng)商作出解釋或調(diào)整報價；如采購部門存在違規(guī)操作或失誤，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。2.如采購價格過低，應(yīng)評估產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量是否存在問題，是否會影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。如存在質(zhì)量問題，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決；如因市場行情變化導(dǎo)致價格過低，可根據(jù)公司實際情況決定是否調(diào)整采購計劃。（五）跟蹤反饋采購部門、價格審核部門應(yīng)跟蹤采購價格異常情況的處理結(jié)果，及時向公司管理層反饋處理進展情況。如處理結(jié)果未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，應(yīng)重新分析原因，采取進一步措施，確保采購價格合理、公正。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.審計部門定期對采購價格審核制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查審核流程是否合規(guī)、審核結(jié)果是否真實有效。審計監(jiān)督可采用定期審計、專項審計等方式進行。2.公司內(nèi)部設(shè)立舉報信箱和舉報電話，接受員工對采購價格審核過程中違規(guī)行為的舉報。對于舉報信息，公司應(yīng)及時進行調(diào)查核實，如情況屬實，應(yīng)嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人。（二）考核指標(biāo)1.采購價格合理性：考核采購價格是否符合市場價格標(biāo)準(zhǔn)、成本構(gòu)成標(biāo)準(zhǔn)等，是否有效控制采購成本。2.審核流程合規(guī)性：考核采購價格審核流程是否按照規(guī)定執(zhí)行，審核資料是否齊全、真實有效。3.供應(yīng)商選擇滿意度：考核采購部門選擇的供應(yīng)商是否能夠滿足公司需求，供應(yīng)商的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等是否得到公司認(rèn)可。（三）考核方式1.定期考核：公司定期對采購部門、價格審核部門等相關(guān)部門進行考核，考核周期為[考核周期時長]?？己私Y(jié)果將作為部門和員工績效評價的重要依據(jù)。2.不定期抽查：公司不定期對采購價格審核工作進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。對于整改不力的部門和個人，將進行嚴(yán)肅處理。（四）獎懲措施1.獎勵：對于在采購價格審核工作中表現(xiàn)優(yōu)秀、為公司節(jié)約采購成本做出突出貢獻的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵，獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。